会计电算化系统实务操作教程9

存货核算的初始设置存货核算的日常业务对库存进行业务核算对库存进行财务核算月末结账存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应该正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。第9章存货核算的日常业务处理存货核算的初始设置基础选项设置进行基础档案的设置设置相应的科目仓库存货对照表期初余额进行系统参数定义，是使用存货核算系统的基础。进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。返回目录基础选项设置存货核算的初始设置进入【ERP-U8企业门户】窗口后,单击命令菜单中【供应链】下的【存货核算】项,进入【存货核算】系统如图9-1.展开【初始设置】选项,单击【选项】→【选项录入】子项,系统弹出【基本设置修改】对话框,如图9-2.①在【核算方式】选项卡中，用户可以设置：核算方式、暂估方式、销售成本核算方式、委托代销成本核算方式、资金占用规划、零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择。②选择【控制方式】选项卡，显示如图9-3界面，可以设置：受托代销业务、成套件管理、仓库是否检查权限、部门是否检查权限等。③选择【最高最低控制】选项卡，显示如图9-4，可以设置：全月平均/移动平均单价最高最低控制、差异率（/差价率）最高最低控制、全月平均/移动平均最高最低单价是否自动更新、差异/差价率最高最低是否自动更新存货核算的初始设置图9-1进入【存货核算】系统图9-2基本设置修改图9-3控制方式图9-4最高最低控制存货核算的初始设置进行基础档案的设置在【企业门户】窗口左侧的列表中选择【设置】选项卡，展开命令列表中的【基础档案】下拉列表，用户可以对存货核算系统的各项基础档案进行设置，如图9-5。图9-5基础档案设置存货核算的初始设置进行基础档案的设置仓库档案第一次使用本系统时，应该先将本单位使用的仓库，预先输入到系统之中，即进行“仓库档案设置”。在本系统中，可以对操作员的仓库管理权限进行控制（包括查询、录入权限）。单击【业务】→【仓库档案】选项，打开【仓库档案】窗口如图9-6.单击【增加】弹出【增加仓库档案】对话框,在此可以增加一个新的仓库档案卡片,并在其中选择不同的计价方式.图9-6仓库档案存货核算的初始设置进行基础档案的设置存货分类存货分类最多可以分为8级，编码总长度不能超过30位，每级级长用户可以自由定义。存货分类用于设置存货分类编码、名称以及所属经济分类。展开【基础档案】选项,单击【存货】→【存货分了】项,即可打开【存货分类】窗口如图9-8.单击窗口中的【增加】,窗口右侧的文本框将变为可输入状态,如图9-9.在文本框内输入新的存货分类信息.图9-8存货分类存货核算的初始设置进行基础档案的设置存货档案本功能可完成对存货目录的设立和管理，同时提供基础档案的方便输入、完备基础档案中数据项、存货档案的多计量单位设置、存货档案、项目档案的记录合并功能。展开【基础档案】选项,单击【存货】→【存货档案】子项,打开【存货档案】窗口如图9-10.选定存货分类中的最末级分类,单击窗口上的【增加】命令,打开【增加存货档案】对话框,在对话框内输入各项数据增加一个新的存货档案.图9-10存货档案存货核算的初始设置进行基础档案的设置收发类别收发类别是为用户对材料的出入库情况进行分类汇总统计而设置的，可表示材料的出入库类型。用户可以根据各单位的实际需要自由灵活地进行设置，方便查询。要设置“收发类别”，先展开【基础档案】选项,单击【业务】→【收发类别】子项,打开【收发类别】窗口如图9-12单击窗口上的【增加】,窗口右侧的“类别编码”文本框和“类别名称”文本框变为可用状态.用户可以在文本框内输入新的收发类别,输入完毕之后单击【保存】命令即可.图9-12收发类别存货核算的初始设置设置相应的科目存货核算系统和其他的ERP-U8子系统一样，都需要进行科目的设置后才能使用。在【企业门户】窗口左侧的命令框中选择【业务】按钮，然后在“存货核算”子系统下展开【初始设置】选项，单击【科目设置】子项，如图9-14所示，在此处可对存货核算系统的各项科目进行设置。接下来就对其中的几项科目设置分别进行介绍。图9-14科目设置存货核算的初始设置设置相应的科目对方科目此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应该先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则将无法生成科目完整的凭证。单击如图9-14所示中的【对方科目】选项，即可打开【对方科目设置】窗口，如图9-15.单击窗口上的【增加】命令，系统将在图9-15所示的窗口列表的最下端新增一行空白行，用户可以在此输入数据，增加对方科目。图9-15对方科目设置存货核算的初始设置设置相应的科目存货科目此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货科目设置正确、完整，否则系统生成凭证时无法自动带出科目。单击如图9-14所示中的【存货科目】选项，即可打开【对方科目】窗口，如图9-16所示。与设置“对方科目”一样，单击窗口中的【增加】命令，系统将在窗口列表的最下端新增一行空白行，用户在此输入数据增加存货科目。图9-16存货科目存货核算的初始设置设置相应的科目税金科目单击如图9-14所示中的【税金科目】选项，即可打开【税金科目】窗口，如图9-17所示。单击窗口中的【增加】命令，系统自动在窗口列表中增加一行新的空白行，用户在此可以输入数据增加新的税金科目。图9-17税金科目使用同样的操作方式，可以增加新的“运费科目”、“结算科目”、“应付科目”存货核算的初始设置仓库存货对照表仓库存货对照表是存货核算系统的一个重要组成部分。在表中记录了仓库中存货的详细规格以及对存货进行管理所需要的一些重要信息，主要用于设置企业单位各个仓库所需存放的存货或者是存货所能存放到的仓库。在【企业门户】窗口中选择窗口左边命令列表的【设置】选项卡,展开【基础档案】选项,单击【对照表】→【仓库存货对照表】子项,打开【仓库存货对照表】窗口如图9-21.单击窗口上的【增加】打开【添加仓库存货对照表】对话框,如图9-22.用户在此对话框内输入“仓库编码”,“存货编码”等信息,增加一张新的仓库存货对照表.选定【仓库存货对照表】中的某一个表后,单击窗口上的【修改】,显示如图9-23对话框.用户在此对话框内可以对选定的表进行数据上的重新设置和修改.单击窗口上的【选择】系统弹出【批增加存货】对话框,单击对话框上的【显示】系统将在对话框的右侧窗口中显示“存货编码”、“存货名称”等存货信息,选中需要增加的存货后单击【保存】将新增加的存货添加到【仓库存货对照表】中.单击【过滤】可设置要查看的“存货编码”的范围和“存货名称”,如图9-26,系统按照设置的筛选条件重新显示存货.使用【定位】系统弹出对话框.可在选定表之后,使用已知存货的相关信息,查找需要的存货.选定某一项存货之后单击【删除】即可将其删除.存货核算的初始设置图9-26过滤条件图9-23修改仓库存货对照表图9-22添加仓库存货对照表图9-21仓库存货对照表存货核算的初始设置期初余额期初余额和库存的期初余额、库存和存货的期初数据需要分开进行录入处理，库存和存货核算可以分别先后启用，即允许先启用存货再启用库存或者先启用库存再启用存货。库存的期初数据可以与存货核算的期初数据不一致，系统提供两边互相取数和对帐的功能。进入“存货核算”系统,展开【初始设置】选项,单击【期初数据】→【期初余额】子项,打开【期初余额】对话框如图9-28.设置仓库以及存货分类选项,然后单击窗口上的【增加】,即可在显示的空白行中录入期初余额的数据.单击窗口上的【汇总】弹出【期初汇总条件设置】对话框.设置相应的条件后,单击【确认】,则系统显示期初汇总表.图9-28期初余额返回目录产（商）品入库业务产（商）品出库业务产（商）品假退料业务产（商）品调整业务对产（商）品进行单据查询存货核算的日常业务存货系统的日常业务主要是指日常存货核算业务数据的录入及成本核算。在与采购、销售、库存等系统集成应用时，存货系统主要完成从系统传过来的不同业务类型下各种存货出入库单据、调整单据的查询以及部分项目的修改和成本计算。返回目录产（商）品入库业务存货核算的日常业务入库业务包括企业外部采购物资形成的“采购入库单”、生产车间加工产品形成的“产成品入库单”以及由盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形成的“其它入库单”业务。进入存货核算系统,单击【日常业务】→【产成品入库单】子项,打开【产成品入库单】窗口如图9-32.同样操作可以打开【采购入库单】和【其它入库单】项.单击窗口中的【增加】可以打开一张新的空白入库单.输入数据进行保存即可增加新的入库单.如果没有启用库存管理系统，则存货核算系统对单据不进行审核。如果与库存管理系统或者采购系统集成使用,“采购入库单”也只能在库存系统或者采购系统中录入。如果与库存管理系统集成使用，则“产成品入库单”、“其它入库单”不可以在存货核算系统中录入，只能在库存管理系统中录入。存货核算的日常业务产（商）品出库业务出库业务包括填制“销售出库单”、“材料出库单”以及“其它出库单”。进入存货核算系统,单击【日常业务】→【材料出库单】子项,打开【材料出库单】窗口,如图9-35.同样操作可以打开【销售出库单】和【其它出库单】项,分别如图9-36、9-37.单击窗口上的【增加】按钮，打开新的空白出库单，输入数据后即可增加一张新的出库单。如果没有启用库存管理系统，则本系统不审核单据。如果与库存管理系统或者销售管理系统集成使用，“销售出库单”也只能在库存系统或者销售系统中录入。如果与库存管理系统集成使用，则“材料出库单”、“其它出库单”不能在本系统中录入，只能在库存管理系统中录入。存货核算的日常业务图9-32产成品入库单图9-35材料出库单图9-36销售出库单图9-37其它出库单存货核算的日常业务产（商）品假退料业务存货核算系统所提供的假退料业务可以用于车间已经领用的材料，当其在月末还没有消耗完而下月还需要继续耗用的时候，可以不办理退料业务，而制作假退料单进行成本核算。只有工业版存货核算才有此功能.假退料单记账或者期末处理时成本的核算方法同材料出库单一样。如果是个别计价核算的存货，假退料单和假退料的回冲单记账时不能指定对应的入库单，其它单据也不能指定假退料单和假退料的回冲单。存货核算的日常业务产（商）品假退料业务进入存货核算系统之后，单击【日常业务】→【假退料单】子项，即可打开【假退料单】窗口，如图9-38单击窗口上的【增加】命令，打开新的空白的【假退料单】，输入数据并保存即可增加一张新的假退料单。图9-38假退料单存货核算的日常业务产（商）品调整业务•“入库调整单”是对存货的入库成本进行调整的单据。它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它可同时调整当月的入库金额和存货的结存金额；它可以针对单据进行调整，也可以针对存货进行调整。•“出库调整单”是对存货的出库成本进行调整的单据。它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它可同时调整当月的出库金额存货的结存金额；它只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。•“系统调整单”是系统自动生成的出入库调整单，用户可以在此进行修改。•“计划价/售价调整单”提供计划价/售价随时调整的功能，可在调整后自动计算调整差异/差价并同时记账。系统提供批量调价的功能。存货核算的日常业务产（商）品调整业务单击【日常业务】→【入库调整单】选项,打开【入库调整单】窗口如图9-39.使用同样的操作方法可以打开【出库调整单】【系统调整单】【价格调整单】窗口,分别如图9-40、9-41、9-42.在【入库调整单】窗口和【出库调整单】窗口中,单击窗口上的【增加】可以增加一张新的空白调整单据并在其中输入数据.在【价格调整表】窗口中单击窗口上的【增加】增加一张