房地产会计科目及编码

类别编码名称辅助核算资产1001现金1002银行存款100201龙江银行振东支行1002010013012100202工行锦江支行10020200173441012其他货币资金101201外埠存款101202银联存款1101交易金融资产1121应收票据1122应收帐款1123预付账款112301个人个人往来、工程项目112302单位供应商、工程项目1131应收股利1132应收利息1221其他应收款122101借款122101001个人个人往来122101002单位供应商122102保证金供应商1231坏帐准备1403原材料1404材料成本差异1405开发产品工程项目140501住宅工程项目140502商铺工程项目140503车库工程项目1408委托加工物资1411周转材料141101低值易耗品1471存货跌价准备   1501持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产科目明细1511长期股权投资1512长期股权投资减值准备1521投资性房地产1531长期应收款   1532未实现融资收益1601固定资产部门160101办公设备部门160102运输设备部门160103工具部门160104其它部门1602累计折旧部门160201办公设备部门160202运输设备部门160203工具部门160204其它部门1603固定资产减值准备1604在建工程1605工程物资1606固定资产清理1701无形资产部门1702累计摊销部门1703无形资产减值准备   1711商誉1801长期待摊费用   1811递延所得税资产   1901待处理财产损溢负债2001短期借款2101交易性金融负债2201应付票据2202应付帐款220201个人个人、工程项目220202单位供应商、工程项目2203预收帐款220301房款项目2211应付职工薪酬221101应付工资221102职工福利221103工会经费221104教育经费221105社会保险221105001基本养老保险221105002失业保险221105003基本医疗保险221105004基本生育保险221105005工伤保险221105006补充养老保险221105007补充医疗保险221106住房公积金221107非货币性福利221108辞退补偿款221109其他2221应交税费222101应交营业税222102应交城建税222103应交教育费附加222104应交地方教育附加222105应交土地增值税222106应交个人所得税222107应交企业所得税222108应交房产税222109应交车船税222110应交土地使用税2231应付利息   2232应付股利2241其他应付款224101个人个人往来2240102单位供应商2401递延收益2501长期借款2502应付债券2701长期应付款2702未确认融资费用2801预计负债2901递延所得税负债权益4001实收资本400101北京睿库集团400102孟祥超4002资本公积400201资本（或股本）溢价400202其他资本公积4101盈余公积410101法定盈余公积410102任意盈余公积410103法定公益金410104利润归还投资4103本年利润4104利润分配410401未分配利润410402提取法定盈余公积410403提取任意盈余公积410404应付现金股利或利润410405转作资本（或股本）股利410406盈余公积补亏4201库存股成本5001开发成本工程项目500101土地征用及拆迁补偿费工程项目500101001土地出让金工程项目500101002土地整治成本工程项目500101003土地转让费工程项目500101004征地及拆迁补偿费工程项目500101005土地契税工程项目500101006其它工程项目500102前期工程费工程项目500102001规划设计、勘察费　工程项目500102001001规划设计费　工程项目500102001002勘察丈量费　工程项目500102001003施工图设计费工程项目500102002前期报批报建费工程项目500102002001增容费工程项目500102002002人防工程项目500102002003消防工程项目500102002004其他工程项目500102003三通一平费　工程项目500102003001临时道路　工程项目500102003002临时用电　工程项目500102003003临时用水　工程项目500102003004场地平整　工程项目500102004临时设施费工程项目500102004001临时围墙费工程项目500102004002临时办公室工程项目500102004003临时场地占地费工程项目500102004004临时围板工程项目500102005咨询调研费工程项目500102005001评估费工程项目500102005002项目咨询费工程项目500102006测绘费工程项目500102006001土地测绘费工程项目500102006002房屋测绘费工程项目500102007其它工程项目500103建筑安装工程费工程项目500103001建筑结构工程　工程项目500103001001基础工程　工程项目500103001001001基坑土石方工程项目500103001001002桩基及桩基检测工程项目500103001001003降水工程项目500103001002主体结构工程工程项目500103001002001混凝土框架工程项目500103001002002砌体工程项目500103001002003找平及抹灰工程项目500103001002004防水工程项目500103001002005其它工程项目500103001003门窗、幕墙工程　工程项目500103001004公共部位精装修　工程项目500103001005室内精装修　工程项目500103001006样板房工程项目500103002设备及设备安装工程　工程项目500103002001给排水工程工程项目500103002002通风工程工程项目500103002003采暖工程工程项目500103002004空调工程工程项目500103002005电气工程工程项目500103002005001变配电工程工程项目500103002005002动力照明及防雷接地工程工程项目500103002006室内弱电工程工程项目500103002006001保安监控及停车管理工程工程项目500103002006002电信网络工程工程项目500103002006003卫星电视工程工程项目500103002006004三表远传工程工程项目500103002006005家居智能化工程工程项目500103002006006背景音乐工程工程项目500103002007消防工程工程项目500103002007001消防报警工程工程项目500103002007002气体灭火工程工程项目500103002007003消防水工程工程项目500103002008电梯工程工程项目500103002008001电梯设备供应工程项目500103002008002电梯设备安装工程项目500103002009燃气工程工程项目500103003其它工程费工程项目500103003001工程监理费工程项目500103003002招标咨询及代理费工程项目500103003003预结算编审费工程项目500103003004行政管理费工程项目500103003005质量检验费工程项目500103003006检测费工程项目500103003007竣工图费工程项目500103003008其它工程项目500104基础设施费工程项目500104001室外给排水系统　工程项目500104001001红线外给排水系统工程项目500104001001001自来水系统工程项目500104001001002雨污水系统工程项目500104001001003直饮水系统工程项目500104001001004中水系统工程项目500104001002红线内给排水系统工程项目500104001002001自来水系统工程项目500104001002002雨污水系统工程项目500104001002003直饮水系统工程项目500104001002004热水系统工程项目500104001002005中水系统工程项目500104002室外采暖系统工程项目500104002001红线外采暖系统工程项目500104002002红线内采暖系统工程项目500104002002001管道系统工程项目500104002002002热交换站工程项目500104002002003锅炉房工程项目500104003室外燃气系统工程项目500104003001红线外燃气系统工程项目500104003002红线内燃气系统工程项目500104003002001管道系统工程项目500104003002002调压站工程项目500104004室外高低压系统工程项目500104004001红线外高低压系统工程项目500104004002红线内高低压系统工程项目500104004002001高压线路工程工程项目500104004002002低压线路工程工程项目500104004002003配电室工程项目500104004002004开闭站工程项目500104005室外消防系统工程项目500104006室外智能化系统工程项目500104006001电信网络系统工程项目500104006002小区保安及停车管理系统工程项目500104006003电子巡更系统工程项目500104006004围墙监控照明系统工程项目500104007园林环境工程费工程项目500104007001环境设计工程项目500104007002绿化建设费工程项目500104007003建筑小品工程项目500104007004市政规划道路建设费工程项目500104007005小区道路及广场建设费工程项目500104007006围墙建设费工程项目500104007007室外照明工程项目500104007008室外背景音乐工程项目500104007009交通设施费工程项目500104007010室外零星设施工程项目500104008其他工程项目500105公共配套设施费工程项目500105001会所、物管楼　工程项目500105002儿童乐园　工程项目500105003学校、幼儿园　工程项目500105004游泳池　工程项目500105005网球场　工程项目500105006商业街工程项目500105007临时公建工程项目500105008独立车库工程项目500105009独立人防工程工程项目500105010独立垃圾楼工程项目500105011其它工程项目500106资本化利息工程项目500106001利息支出　工程项目500106002利息收入　工程项目500106003汇兑损益　工程项目500106004金融机构手续费　工程项目500107开发间接费用工程项目5101开发间接费用工程项目510101管理费　工程项目510101001职工薪酬工程项目510101002折旧修理费工程项目510101003差旅费工程项目510101004交通费工程项目510101005办公费工程项目510101006水电费工程项目510101007劳动保护费工程项目510101008周转房摊销费工程项目510101009物料消耗工程项目510101010通讯费工程项目510101011物业完善费工程项目510101012后期维修费工程项目510101013其他　工程项目510102营销费用工程项目510102001媒介广告费工程项目510102002样板间工程项目510102003其他　工程项目510103其他　工程项目510104结转工程项目5301研发支出损益6001主营业务收入工程项目600101住宅工程项目600102商铺工程项目600103车库