记账凭证会计实验专用

内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月1日顺序第1号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额车间管理人制造费用差旅费√1141员张华宝报其他应收款张华宝√1141销差旅费合计金额¥1141¥1141会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月1日顺序第2号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额采购材料材料采购合结钢√420000应交税费应交增值税（进项税）√71400财务费用手续费√50银行存款工行√491450合计金额¥491450¥491450会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年3月1日顺序第3号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额收到自营出银行存款工行√16473口产品退税其他应收款出口退税款√16473款合计金额¥16473¥16473会计主管记账出纳稽核制单附单据伍张附单据叁张附单据壹张内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月2日顺序第4号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额发放上月工应付职工薪酬工资√264000资，并结转银行存款工行√221300代扣款项应交税费代扣所得税√1780其他应付款住房公积金√31680社会保险√9240合计金额¥264000¥264000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月2日顺序第5号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额采购办公用品管理费用办公费√546库存现金√546合计金额¥546¥546会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月2日顺序第6号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额支付媒体宣销售费用广告费√125400传费银行存款工行√125400合计金额¥125400¥125400会计主管记账出纳稽核制单附单据贰张附单据贰张附单据叁张内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月3日顺序第7号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额办理到期银行承兑汇票承兑手续应收账款辽宁船舶制造有限责任公司√152300应收票据辽宁船舶制造有限责任公司√152300合计金额¥152300¥152300会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月3日顺序第8号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额收到受托代销商品受托代销商品数控车床√324000受托代销商品款沈阳机床制造股份公司√324000合计金额¥324000¥324000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月4日顺序第9号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额预借差旅费其他应收款李剑√2500银行存款工行√2500合计金额¥2500¥2500会计主管记账出纳稽核制单附单据壹张附单据贰张附单据贰张内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月4日顺序第10号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额收到前欠货款银行存款工行√360000应收账款河北重机√200000广东机电√160000合计金额¥360000¥360000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月5日顺序第11号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额销售高档卡盘应收票据广东威达有限责任公司√900900应收账款广东威达有限责任公司√1500主营业务收入卡盘√770000应交税费应交增值税（销项税.）√130900银行存款工行√1500合计金额¥902400¥902400会计主管记账出纳稽核制单附单据贰张附单据肆张内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月5日顺序第12号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额上月采购的铸铁件验收入库原材料主要材料（铸铁件）√34840材料成本差异√140材料采购主要材料（铸铁件）√34980合计金额¥34980¥34980会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月5日顺序第13号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额将建行资金存入证券保证金账户其他货币资金存出投资款√200000银行存款建行√200000合计金额¥200000¥200000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月6日顺序第15号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额购入碳结钢材料采购碳结钢√279860应交税费应交增值税（进项税）√47400银行存款工行√327260合计金额¥327260¥327260会计主管记账出纳稽核制单附单据壹张附单据壹张附单据肆张内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月6日顺序第16-1/2号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额向高管发放非货币性福利管理费用职工薪酬2574应付职工薪酬非货币性福利费2574合计金额¥2574¥2574会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月6日顺序第16-2/2摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额向高管发放非货币性福利应付职工薪酬非货币性福利费√2574银行存款工行√2574合计金额¥2574¥2574会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月7日顺序第17号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额办理纳税申报应交税费代扣个人所得税√1780管理费用税金√1741.47银行存款工行√3521.47附单据张附单据叁张附单据叁张合计金额¥3521.47¥3521.47会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月7日顺序第18号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额支付能源保障车间维修费生产成本辅助生产车间（能源保障）√7945银行存款工行√7945合计金额¥7945¥7945会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月8日顺序第19号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额合结钢验收入库原材料合结钢√441000材料成本差异合结钢√21000材料采购合结钢√420000合计金额¥441000¥441000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月8日顺序第20号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额管理培训费应付职工薪酬职工教育经费√7000银行存款工行√7000合计金额¥7000¥7000附单据叁张附单据壹张附单据叁张会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月9日顺序第21号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额购买短期投资证券交易性金融资产三维股份（成本）√150000投资收益√375其他货币资金存出投资款√150375合计金额¥150375¥150375会计主管记账出纳稽核制单蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月9日顺序第22号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额采购铸铁件材料采购铸铁件√648000应交税费应交增值税（进项税）√110160预付账款内蒙古飞鹰铸造公司√758160合计金额¥758160¥758160会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月10日顺序第23号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额支付山西经销部的租金和押金其他应收款租用房屋押金√4000长期待摊费用租金√72000银行存款工行√76000附单据壹张附单据壹张附单据肆张合计金额¥76000¥76000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月10日顺序第24号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额收到到期银行承兑汇票票款银行存款工行√152300应收账款辽宁船舶制造有限公司√152300合计金额¥152300¥152300会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月10日顺序第25号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额碳结钢验收入库原材料碳结钢√290000材料采购碳结钢√279860材料成本差异碳结钢√10140合计金额¥290000¥290000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月11日顺序第26号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额收到现金股利银行存款工行√120100应收股利内蒙古伊利股份有限公司√120100附单据壹张附单据壹张附单据壹张合计金额¥120100¥120100会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月11日顺序第27号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额缴纳上月三险一金其他应付款社保√9240住房公积金√31680应付职工薪酬社保23520住房公积金√31680银行存款工行√96120合计金额¥96120¥96120会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月11日顺序第28号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额李剑报销差旅费管理费用差旅费1800库存现金700其他应收款李剑2500合计金额¥2500¥2500会计主管记账出纳稽核制单附单据伍张附单据伍张内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月12日顺序第291/3号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额销售数控车床，并开具代销清单银行存款工行√568620应付账款沈阳机床制造股份有限公司√486000应交税费应交增值税（销项税）√82620合计金额¥568620¥568620会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月12日顺序第292/3号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额销售数控车床，并开具代销清单应付账款沈阳机床制造股份有限公司√48600主营业务收入其他√48600合计金额¥48600¥48600会计主管记账出纳稽核制单记账凭证2012年12月12日顺序第293/3号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额销售数控车床，并开具代销清单受托代销商品款沈阳机床制造股份有限公司√486000受托代销商品√486000合计金额¥48600¥48600附单据肆张附单据肆张附单据肆张会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月12日顺序第30号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额铸铁件验收入库原材料铸铁件√612000材料成本差异铸铁件√36000材料采购铸铁件√648000合计金额¥648000¥648000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月12日顺序第31号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额财产保险费销售费用保险费√6000银行存款工行√6000合计金额¥6000¥6000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月13日顺序第32号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额销售高档卡盘银行存款工行√772200主营业务收入高档卡盘√660000应交税费应交增值税（销项税）√112200附单据壹张附单据叁张附单据贰张合计金额¥772200¥772200会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月13日顺序第33号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额以长期股权投资换取断料设备固定资产设备√823000银行存款工行√3000长期股权投资伊利股份√800000投资收益√20000合计金额¥823000¥823000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月14日顺序第34号摘要总账科目明细科目记账√借方金额贷方金额申请银行汇票，并取得银行汇票其他货币资金银行汇票存款√2505000银行存款工行√2505000合计金额¥2505000¥2505000会计主管记账出纳稽核制单内蒙古财经大学会计实验专用记账凭证2012年12月日顺序第35号附单据叁张附单据壹张附单据贰张摘要总账科