公司审计报告【范例5篇】

公司审计报告【范例5篇】按理说，经历过总有感悟和收获，在学习、工作生活中。我们往往都需要撰写报告，报告的整体内容逻辑性强，让读者随时可以知道自己在报告的哪里，前后分别有什么，您是否正在为写报告犯愁呢？为了方便查阅三一刀客的编辑分享的“公司审计报告【范例5篇】”，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友！公司审计报告【第一篇】教育部20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，20XX年11月至2014年3月，审计署对教育部20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了部本级和所属国家汉语国际推广领导小组办公室、全国学生资助管理中心、国际交流协会、中国石油大学(北京)，并对有关事项进行了延伸审计。一、基本情况教育部为中央财政一级预算单位，部门预算由部本级和106个二级预算单位的预算组成。财政部批复教育部20XX年度部门财政拨款预算支出为10700万元(含政府性基金预算，下同)，教育部决算(草案)反映的当年财政拨款支出9903万元，其部门预算与执行结果的差异总额为797万元，差异的具体情况及产生原因见附表1。本次审计教育部本级及所属单位20XX年度财政拨款支出共计1759万元，占部门财政拨款支出总额的%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额45万元，均为当年问题金额;其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额28万元。上述问题对教育部20XX年度预算执行结果的影响见附表2。审计结果表明，教育部本级和本次审计的所属单位预算收支基本符合预算法和其他财经法规的规定，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，对以前年度审计查出的问题认真进行了整改。二、审计发现的主要问题(一)预算执行中存在的主要问题。年，所属中央电化教育馆(以下简称电教馆)未经充分可行性论证，申报项目预算3020万元，至年底实际支出万元，结转万元;1个项目申报预算440万元，项目完成实际支出万元，多申报万元。年，部本级和所属国家汉语国际推广领导小组办公室、中国传媒大学、北京科技大学、国际交流协会等4家单位扩大范围列支与项目无关支出，涉及金额共计23万元。年，所属清华大学、北京师范大学、北京交通大学等6家单位采取以拨作支等方式多计列支出共计万元。年，所属国际交流协会通过编制虚假会议费决算表套取财政资金万元，其中用于其他会议等万元、转为协会事业收入万元。年，所属中国石油大学(北京)和国际交流协会的3个团组未办理出国审批手续，团组人员持因私护照出国。年，部本级有15个会议在非定点饭店召开，涉及金额万元，其中2个会议在五星级酒店召开，涉及金额万元;4个三类会议未纳入计划;2个会议人数超出标准;1个会议向办会单位转嫁会议费10万元。年，部本级未编报政府采购预算采购电脑等办公设备万元;电教馆等3个单位未经公开招标采购万元;北京林业大学自行采购应执行集中采购的计算机等万元;北京化工大学未报经财政部批准采购进口设备万元。(二)其他财政收支中存在的主要问题。1.至20XX年底，部本级历年财政资金滚存利息6490万元未上缴国库。2.至20XX年底，所属全国学生资助管理中心少计财政结转资金万元;中国石油大学(北京)将应确认为结余的21万元在往来账核算。三、审计处理情况和建议对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未经充分可行性论证申报预算问题，要求今后严格申报项目预算;对多报项目预算问题，要求退还原资金渠道;对扩大开支范围列支项目经费问题，要求归还原资金渠道，调整有关会计账目和决算(草案);对虚列支出问题，要求调整有关会计账目和决算(草案);对套取财政拨款问题，要求退还原资金渠道，调整有关会计账目和决算(草案);对出国(境)团组违规问题，要求追究相关单位及人员责任;对转嫁会议费及部分会议不规范问题，要求按照有关规定纠正处理，退回转嫁的费用;对政府采购不规范问题，要求今后严格执行政府采购相关规定;对应缴未缴非税收入问题，要求及时缴入国库并调整账目;对少计财政结转结余资金问题，要求调整有关会计账目和决算(草案)。针对审计发现的问题，审计署建议:教育部应进一步规范部门预算管理，严格按财政部批复的支出用途使用财政资金，严格执行“三公”经费管理规定，进一步提高资金使用效率。四、审计发现问题的整改情况教育部在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对审计发现的问题，教育部正在组织进行整改，向办会单位转嫁的会议费正在办理退还手续;对部属各高等学校和直属单位政府采购部门负责人进行了培训，制发了关于进一步做好政府采购工作的通知;资助中心对少计财政结转资金问题已进行调账处理;交流协会已将套取的财政拨款归还原资金渠道;中国石油大学(北京)已着手清理往来款项。具体整改结果由教育部向社会公告。公司审计报告【第二篇】企业内部审计报告范文内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。一、封面***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：20xx年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字[200x]第0xx号我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。abc分公司的基本情况审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况。借款超三月的有借款超一年的有审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。二、存货管理、库龄、结构存在不足1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。2、存货盘点账实不符严重存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实企业内部审计报告范文第2页盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。(1)盘点对账具体情况按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%。账实核对不符情况:品种盘盈盘亏盈亏绝对值合计(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下3、按库龄分析根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx%;超6个月的库存，占全部库存的xx%;超1年的库存，占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。库龄种类明细：品种合计1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上分析原因4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。三、费用合理性的难以界定费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。审计意见四、低值易耗品管理存在差距abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。审计意见：对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。五、销售审计情况分析1、x-x月销售额构成分析200x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx%。从构成情况看2、x-x月销售量分析从销量及增长幅度可以看出xx、xx、xx增长较快，xx销售增长缓慢，具体分析审计意见六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析分公司费用构成及销费用率对比情况七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全审计意见九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改审计意见十、礼品卡管理存在漏洞1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下2、有效期问题3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象4、面值、有效日期标