NC集团财务实施培训课件（PPT57页)

集团财务实施培训课件（一）YonyouSoftwareCo.,Ltd.1前期工作回顾2本期实施要求和计划3本期集团财务管控信息化目标目录YonyouSoftwareCo.,Ltd.yonyousoftwareCo.,Ltd.正泰项目集团财务管控一期实施目标1.统一的集团财务政策、制度、流程、报表2.多集团、多组织的集团财务会计平台3.构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系4.实时透视下属单位的财务状况和经营成果5.建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析6.财务业务一体化，实现实时财务控制7.内部交易协同，解决合并报表的编制难题8.构建面向不同报告要求的财务核算账簿9.基于集成、集中核算的集团企业财务报表合并集团财务管控YonyouSoftwareCo.,Ltd.yonyousoftwareCo.,Ltd.集团一体化管理系统——业务蓝图商业智能决策支持用友UAP技术平台合并报表现金管理YonyouSoftwareCo.,Ltd.yonyousoftwareCo.,Ltd.用友集团财务会计解决方案应用价值多集团管控中国华润总公司华润股份有限公司华润(集团)有限公司老干部工作部总务部信息管理部法律事务部审计监察部财务部人力资源部战略管理部董事会办公室华润创业有限公司（291）华润电力控股有限公司（836）华润置地有限公司（1109）华润水泥控股有限公司（01313）华润燃气(集团)有限公司（1193）华润医药集团有限公司华润金融控股有限公司华润零售(集团)有限公司华润雪花啤酒有限公司五丰行有限公司华润饮料(控股)有限公司华润三九医药股份有限公司华润深国投信托有限公司珠海商业银行股份有限公司华润微电子有限公司(597)华润纺织(集团)有限公司华润投资及资产管理有限公司华润化工控股有限公司沈阳华润三洋压缩机有限公司华润物业有限公司泰国长春置地有限公司华润华润营造(控股)有限公司战略业务单元香港上市公司香港上市公司中的恒指成份股一级利润中心集团部室集团化实时监控与考核财务业务一体化内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿参数设置大陆会计设置人民币会计期间一香港会计设置港币会计期间二参数设置大陆账簿香港账簿公司一(大陆)公司二(大陆)公司三(香港)公司一主账簿公司二主账簿公司三主账簿集团全员费用报销管理财务分析报告(全面、及时、多维)预算管理费用报销集中报账集中核算资本性支出其他集中支付公司管理人员业务和职能部门分支机构管理者集成、集中核算、并表模式的集团全球合并部署系统母集团NC子集团NC公司3-U8核算账簿RMB账簿USD账簿公司1RMB账簿USD账簿公司2RMB账簿USD账簿公司3合并账簿个别凭证调整凭证-方案2A——RMB-2抵销凭证-方案2个别凭证调整凭证-方案3A——USD抵销凭证-方案3A——RMB-1个别凭证调整凭证-方案1抵销凭证-方案1查询、报表、分析查询报表分析查询报表分析合并报表1合并报表2……1合并报表1合并报表2……1YonyouSoftwareCo.,Ltd.系统部署：构建集团企业财务核算一套帐会计核算基础统一会计核算制度统一会计核算业务统一•高度统一的核算体系财务系统的部署1.整个集体企业的财务数据将集中到总部；2.财务数据集中在一个数据库；3.数据实时直接抽取；•一个数据源会计核算与报表•账表一体化出表时间1结账时点2可以集团层面统一关账集中前集中后1.集团企业一本账;2.对账与抵销在日常会计核算中处理；3.内部交易的核对由系统自动处理；4.基于集中账套上，各层级直接自动生成财务报表；集中账套YonyouSoftwareCo.,Ltd.集中财务管理制度-集团统一核算政策、标准化应用NC财务集中核算管理系统构建集团集中统一核算体系统一会计政策，规范基础信息提高会计信息真实性、及时性、可比性传统会计信息系统模式下，下属单位会计核算政策不统一基础数据不规范总部得到信息滞后、失真YonyouSoftwareCo.,Ltd.应收资金存货固定资产预算预警条件设置预警方式设置预警类型定义超储短缺预警资产报废提示超预算报警资金短缺预警应收到期提示。。。预警平台业务层系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示管理层局域网、广域网应用无线应用通过预警平台，对任意层级的未来事件预警，各种异常、重要情况报警集中管理-集团统一核算政策、标准化、YonyouSoftwareCo.,Ltd.集中管理－查询分析集中监控总帐（现金银行）应收管理应付管理现金流量表存货核算固定资产薪资管理报表管理报帐中心项目管理集团公司子公司子公司……子公司子公司统计查询分析检索数据中心YonyouSoftwareCo.,Ltd.集中监控、穿透查询实时查询整个企业的财务状况和经营情况；查询统计基本都提供了多单位选择；可以按任意维度进行汇总统计分析；通过严密的权限管理，控制只能对已授权单位进行查询。跨单位查询、多单位集成汇总查询：YonyouSoftwareCo.,Ltd.集团财务管理——集团协同跨单位制单跨单位审核跨单位查询北京总部上海分公司广州分公司通过广域网、局域网，实现集团内部的跨单位、跨地域协同操作单据协同凭证协同应收单应付单YonyouSoftwareCo.,Ltd.应收单收款单付款单资产调出资产调入应付单公司间交易使得集团对账和财务合并极为便捷。往来凭证往来凭证集团财务管理—集团协同YonyouSoftwareCo.,Ltd.注：大部分财务凭证自动由业务单据传递到动态会计平台生成；少部分凭证手工输入；财务业务一体化管理和控制销售管理采购管理资产管理人力资源管理应付管理应收管理库存管理存货核算固定资产薪资福利成本核算实时凭证网上报销系统全成本管理报账中心生产制造利润分析其他第三方系统实时凭证总账IUFO报表/合并报表/决策分析平台用友UAP平台资产管理人力资源管理网上报销系统YonyouSoftwareCo.,Ltd.1前期工作回顾2本期实施要求和计划3本期集团财务管控信息化目标目录YonyouSoftwareCo.,Ltd.致谢在报告编写的过程中得到了正泰集团相关领导和同事的大力支持与紧密配合，在此谨代表用友项目组向下列领导和同事表示衷心的感谢！–吴春雨，项目目标和进度的合理把握，项目组资源的积极协调和大力支持–金总及个子集团财务负责人，中高层领导访谈的协调，资料收集，积极配合参与业务现状讨论和分析–陆勇，为正泰集团财务和业务现状提供有价值和有深度的帮助和建议–陈家，调查问卷统计、画图、测试等–…用友项目组2016年8月21日YonyouSoftwareCo.,Ltd.正泰集团NC集团财务管控咨询实施项目需求诊断报告2016年8月23日YonyouSoftwareCo.,Ltd.前言本诊断报告的目的是提出正泰集团在目前快速发展过程中遇到的重点的和亟待解决的管理问题，以期提高正泰集团的管理水平。本诊断报告不针对任何部门和个人。管理诊断仅仅是发现问题，适时提出改进建议，为方案设计和下阶段方案实施初步打下基础，使设计方案和实施过程符合正泰集团的战略发展需求，并最终设计出符合企业实际情况的集团财务的解决方案，帮助正泰集团NC集团财务项目健康持续地开展。第一阶段（07.20–08.20月）的咨询内容包含管控诊断和NC财务实施方案设计，其中本报告关注的重点是正泰集团的集团管控模式、责权划分、组织结构以及财务管控等架构方面的问题。YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录一.进展回顾二.管控状况总体判断三.管理诊断YonyouSoftwareCo.,Ltd.在正泰集团领导、内部项目组的大力支持和相关部门的通力配合下，项目按计划顺利进行2016年7月20日---8月20日：管理诊断9月份上旬：财务制度标准化的讨论和确定11月1日—2017年1月1日：10个试点及所有正泰166帐套上线运行、服务第一阶段第二阶段第三阶段计划中的工作实际完成工作项目启动会；对正泰集团高管、中层（部门）管理人员进行访谈；对正泰集团进行问卷调查，并做调查问卷分析；正泰集团的管理诊断分析。准备测试环境和关键测试点测试项目启动，召开项目启动会；完成了对正泰集团高管、中层（部门）管理人员访谈；完成了对正泰集团的问卷调查，并做调查问卷分析报告；完成对正泰集团内部管理诊断与分析，形成了正泰集团管理诊断报告；NC集团财务实施方案设计报告初稿（讨论）正在进行中。YonyouSoftwareCo.,Ltd.本报告对正泰集团形成的初步诊断，基于详细的资料收集和研究、反复的内部访谈、问卷调查分析、用友内部资料和经验分享等多种手段和方法正泰集团资料收集重点收集正泰集团组织结构、财务部门职责与岗位职责、业务介绍、各项财务管理制度、工作汇报资料等对正泰集团各财务中心中高层进行访谈，了解目前的集团财务发展思路、经营状况、管理中存在的问题针对正泰集团总帐、报表、固定资产、现金管理、合并报表等方面进行全面问卷调查分享用友的相关项目咨询经验和成果，参考用友对相关行业所做的分析资料内部访谈调查问卷用友内部资料和经验分享YonyouSoftwareCo.,Ltd.在第一阶段，用友项目组对正泰集团进行深入访谈，访谈量达17人次，对正泰集团现状有了较为全面的了解职位访谈人数访谈人次公司财务高管7人7人次中层（部门）管理人员10人10人次合计17人17人次YonyouSoftwareCo.,Ltd.诊断过程中，用友项目组收集和查阅了大量相关文件和资料，为全面准确地把握问题奠定了基础序号文件名称数量1正泰集团基本情况介绍材料（组织机构等）72正泰集团战略文件03正泰集团财务管理制度类文件64正泰集团财务报表类文件15正泰集团子集团报表类资料6正泰集团中高层访谈纪要67正泰集团子集团财务总帐、现金、固定资产、合并报表调研问卷28用友知识库资料7合计30YonyouSoftwareCo.,Ltd.用友项目组发放调查问卷到各子集团，收集了财务管理制度，股权结构表，据此进行现状分析，形成的结论具有一定的代表性调查问卷发放与回收状况分布表YonyouSoftwareCo.,Ltd.调查问卷分十一个部分：组织信息、集团财务管控、集团资金管控、合并报表项目、日常工作难点综合判断、战略规划的理解、运营管理和其他信息化建议YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录一.进展回顾二.管控状况总体判断三.管理诊断YonyouSoftwareCo.,Ltd.信息收集机制有待完善。正泰集团尚未建立起决策层面部的信息收集研究机制，导致集团财务管理的信息收集、反馈、评估、控制等环节不是很流畅。2缺乏财务整体管控体系和实施保障体系。正泰集团缺乏集团财务管控和资金实时监控体系，不能有效进行系统财务实时报告和监控。1通过跟集团及六大字集团及重点行业的调研问卷和现场访谈，用友项目组看到：相当部分的管理人员已经充分认识到集团职能部门管控不够，标准化需要落地，信息化落地工具相对落后，人员素质有待提高。YonyouSoftwareCo.,Ltd.在进行组织变革后，正泰集团已初步建立了集团化的组织和管理架构，但仍存在几方面需解决的问题职能弱化：个别总部集团部门存在“职能弱化”现象，关键职责履行不到位，监控不够实时，监管滞后。1子集团比总部职能上完备：正泰是先有实业子公司，后成立的集团与子集团，随着业务的升级，管理的升级才逐步进行，目前正在完善之中。2YonyouSoftwareCo.,Ltd.从股权结构上来，各子集团之间比较乱，需要理清楚股权关系和管理结构，才能进行帐套组织和合并报表的搭建。股权关系和管理范围不统一，造成统计口径不一致。1部分子集团对公司发展战略和方向不够明晰，暂无法搭建组织结构。2部分子集团（海外）隶属关系不明确，暂不纳入管控体系中。3YonyouSoftwareCo.,Ltd.从管控流程上来看，正泰集团的财务管控流程管理方面主要存在三方面问题流程标准化和规范化。从流程的标准化上看，正泰集团标准的管控流程还有待完善，部分工作随意变化性大。2流程与业务紧密度不够。从流程