SAP中文培训完整版02-财务成本培训

1SAP系统财务模块基础培训SAP系统基础培训汉普：王冬SAP系统的财务管理体系FI-财务会计概述CO-管理会计概述目录SAP系统财务模块总览管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系SAP系统的财务管理体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理外部会计内部会计损益表(P&L)财务帐现金流量表资产负债表财务会计（FinancialAccounting）管理会计（Controlling）主要依据法定的会计制度进行财务核算，并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信息，如：资产负债表、损益表等。主要是根据企业内部管理、控制需要，在财务会计的基础上进行细化的费用、成本和损益等核算，并定期向企业内部提供满足管理需要的报表信息。产品成本明细表预算与执行情况表内部利润表部门费用明细表管理型财务核算体系管理会计Controlling财务会计FinancialAccounting资产负债权益收入成本费用财务会计和管理会计的核算分工管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系SAP系统的财务管理体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理完备的组织结构体系•支持多核算主体的集团化运作模式；可以为每个法人或非法人独立核算单位建立一套完整的财务帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；集团公司子公司B二级子公司A1子公司C二级子公司BC集团外公司X合资子公司BCX子公司A完备的组织结构体系•支持矩阵式企业管理模式；支持多法人主体，并且存在多条业务主线的矩阵式企业管理模式，同时可以在法人和业务线两个层面上进行会计核算；北京公司上海公司深圳公司集团台式机笔记本服务器无线设备业务线公司每个点都可以是一个利润中心；完备的组织结构体系•支持跨法人主体的成本、费用和收入控制；成本、费用和收入的核算不仅可以在法人层面独立进行，还可以基于一定的规则建立一个跨法人的成本、费用和收入控制体系，从而可以在集团范围内方便获得各个层面的成本、费用和收入数据；XX集团部门A01部门A02部门B01部门B02部门C01公司A公司B公司C成本、费用、收入成本、费用、收入成本、费用、收入逐层向上汇总管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系SAP系统的财务管理体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理科学的会计科目体系•科目体系多维化提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化企业多层次、多角度的核算需求；集团会计科目表运营会计科目表国家会计科目表独立核算跨国核算集团合并科学的会计科目体系•会计科目扁平化会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；总帐科目：无级次之分10101现金－人民币10201银行－工行12345帐号11301应收帐款20301应付帐款40101差旅费50101产品销售收入11601固定资产－房屋建筑物客户明细帐供应商明细帐固定资产明细帐子帐帐户：细化核算12301原材料材料明细帐成本中心明细帐利润中心明细帐科学的会计科目体系•科目信息集成化与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；名称描述科目属性所属公司货币信息过帐控制科目编码……10101现金－人民币资产负债表科目公司A人民币必输输入摘要信息……管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系SAP系统的财务管理体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理强大的科目子帐管理•客户、供应商子帐管理；将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立关连，从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行过帐处理；客户A客户B客户C客户…供应商A供应商B供应商C供应商…应收帐款应付帐款往来科目子帐强大的科目子帐管理•固定资产子帐管理；将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；集团办公大楼一车间厂房原材料仓库固定资产－房屋建筑物固定资产类别固定资产明细帐固定资产－房屋建筑物固定资产科目原材料仓库强大的科目子帐管理•存货子帐管理；将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；材料A材料B材料C材料…成品A成品B成品C成品…10－原材料20－产成品存货评估类存货明细帐12301－原材料13601－产成品存货科目管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系SAP系统的财务管理体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理灵活的凭证记帐方式•业务发生，实时记帐；经济业务发生时，实时记帐到相应的会计科目，同时更新会计帐簿和会计报表；采购收货生产领料成品入库销售出库借：原材料贷：材料采购借：生产成本贷：原材料借：产成品贷：生产成本借：销售成本贷：产成品业务处理会计记帐实时的数据传递灵活的凭证记帐方式•先行预制，后续记帐；可以先填制预制凭证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；预制凭证正式凭证预制凭证审核原始业务单据原始单据审核会计帐簿会计报表灵活的凭证记帐方式•子帐过帐，实时上传；对于存在子帐管理的会计科目一般不参与直接过帐，过帐直接针对其子帐进行，同时将数据实时传递到相应的总帐科目；应收帐款应收帐款固定资产原材料客户A供应商B办公大楼原材料A201给客户开发票收到供应商发票收到供应商发票生产领用原材料总帐科目子帐帐户业务处理灵活的凭证记帐方式•一笔业务，平行记帐；可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、成本中心明细帐、利润中心明细帐等；会计凭证成本中心凭证利润中心凭证特殊目的分类帐凭证合并报表凭证一笔业务若涉及多层次的组织单元和多角度的核算细节：管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系SAP系统的财务管理体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理业务流单据流价值流高度集成的财务业务一体化处理采购运输库存管理生产作业销售服务采购订单收/发料单生产订单销售订单应付帐款存货变动生产成本应收帐款财务会计会计科目/成本要素管理会计销售收款客户供应商资金流企业采购付款管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系SAP系统的财务管理体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理丰富的财务报表信息－下拉报表•标准报表，可以溯源；系统提供多种标准报表，信息量大，而且大部分报表可以可以一直直接追溯到原始凭证；成本中心费用明细表:一车间成本要素实际计划差别*421000在直接劳动中235,000234,0001,000*422000临时工工资120,000119,0001,000*431000加班津贴60,00070,000(10,000)*420000直接劳动210,000213,000(3,000)**工资625,000636,000(11,000)*430000工资320,000315,0005,000**工资320,000315,0005,000*410000消耗材料117,000110,0007,000*410100其他材料100,000105,000(5,000)**原材料217,000215,0002,000***总计成本1,162,0001,166,000(4,000)成本定单凭证日期发票号输入者价值要素号410100300010321971236LOCKIEKE2500041010030456032697BETH230SCOTTB500004101003046703269723698669CALLAHAND25000ZOI-行项目显示1成本定单凭证日期记帐日期价值要素号410100300010321970401972500041010030456032697041597500004101003046703269703269725000ZO2-行项目显示2丰富的财务报表信息－下拉行项目领料单单号:000230数量物料文字说明价格价值日期:03269710302150SteelBeam-FE456$1000$50,000$50,000总计042597丰富的财务报表信息－原始单据丰富的财务报表信息•定制报表，使用方便；•开发报表，灵活多变；系统提供了多种报表定制方式，可以方便的定义用户需要的报表数据和格式；对于某些特殊的用户需求报表，可以通过开发的方式获得；FORMQUERY报表格式定义报表字段选择报表编辑器ABAP丰富的财务报表信息•多个版本，易于分析；CO报表大多可以基于不同版本编制预算，从而可以用不同版本的预算与实际进行比较分析；差旅费012…版本费用项目计划实际差异率差旅费差旅费…10002000300080021002700-200100-300-20%5%-10%差异额…………休息一会SAP系统的财务管理体系FI-财务会计概述CO-管理会计概述目录SAP系统财务模块总览系统功能模块总览SAP系统财务模块总览财务模块总览财务模块组织结构概述R/3Client/ServerABAP/4FI财务会计CO管理会计AM固定资产.PS项目管理OC办公系统IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售与分销PP生产计划QM质量管理PM工厂维护系统功能模块总览系统功能模块总览SAP系统财务模块总览财务模块总览财务模块组织结构概述财务模块总览财务会计管理会计总分类帐管理应收帐款管理固定资产管理特殊目的分类帐应付帐款管理成本要素会计成本中心会计内部订单会计产品成本控制获利能力分析合并报表利润中心会计系统功能模块总览SAP系统财务模块总览财务模块总览财务模块组织结构概述组织结构基本术语•集团（Client）•公司代码（CompanyCode）•业务范围（BusinessArea）•信贷控制范围（CreditControlArea）•成本控制范围（ControllingArea）一套完整的SAP软件系统，包含完整的应用程序代码和数据库体系，是SAP系统运行和应用的基本环境。所有的系统操作用户均是基于集团环境创建和使用的，所有的业务处理过程也均是基于集团环境执行的；组织结构基本术语－集团(Client)基于组织结构角度理解：基于信息技术角度理解：一个跨法人的组织单元，即多个法人或非法人独立核算单位组合成的集团公司，是企业组织结构中的最高层；组织结构基本术语－公司代码一个独立的法人实体，独立进行会计核算，可以对外提供完整的资产负债表和损益表；•拥有完整的会计科目体系；•拥有特定的会计年度规则；•拥有一定的货币使用规则；•拥有独立的客户、供应商管理体系；•拥有独立的存货管理体系；•拥有独立的资产管理体系；•拥有独立的成本控制体系；组织结构基本术语－业务范围基于产品或服务类别、经营管理范围，或责任考核区域等设置的业务管理区域，一般是垂直于公司代码层面进行划分的组织单元；北京公司上海公司深圳公司集团台式机笔记本服务器无线设备业务线公司基于产品类别角度划分的业务范围组织结构基本术语－信贷控制范围基于信用管理而设置的组织结构单元，基于一个信贷控制范围可以设定该范围内客户的信用额度以及一定的信用控制规则；信贷控制范围1000公司代码0001公司代码0002公司代码0003信贷控制范围2000信贷控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，可以跨公司代码设置；组织结构基本术语－成本控制范围基于成本管理而设置的组织结构单元，基于一个成本控制范围可以设定相应的会计科目体系、会计年度变式和一定的货币规则，该成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既定规则的制约；成本控制范围会计年度变式成本中心标准层次会计科目表货币规则组织结构基本术语－成本控制范围成本控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，可以跨公司代码设置；成本控制范围公司代码成本控