出口合同风险控制及单证操作技巧

出口合同风险控制及单证操作技巧上海对外贸易学院国际经贸学院我国货物出口贸易的一般业务运作程序1、交易前的准备2、交易磋商和合同的订立3、合同的履行出口交易前的准备实地调研国际市场的调查研究（国别地区、商品、客户〕案头调研↓制定商品经营方案（价格方案）↙↓↘落实货源选定客户和建立业务关系广告宣传（寻找客户〕（商标注册）国际货物买卖合同的基本内容1、合同的标的－－货物的名称、质量（品质）、数量与包装；2、价格－－单价和总值；3、卖方的义务－－交付货物（交货〕、移交单据和转移货物所有权；4、买方的义务－－支付价款（支付〕和收取货物；5、预防和处理争议的方法－－货物的检验、索赔、仲裁、不可抗力等。品质与数量条款应注意的问题样品的选择知识产权的保护客户的选择度量衡问题包装条款应注意的问题唛头（ShippingMark)木质包装问题空运包装的注意事项考虑包装的成本贸易术语的重要性INCOTERMS2000常用的贸易术语FOB的含义1）租船/订舱，支付运费――买方2)交货地点――装运港船舷（船上）3)风险划分点――装运港船舷（船上）4)费用划分点――装运港船舷5)出口清关手续――卖方6）进口清关手续――买方7)提交的单据――商业发票及证明已交货的通常单据FOB在实践中的应用卖方代为定舱风险划分的界限集装箱拼箱货的问题没有港口的城市在FOB使用中的问题CIF的含义1)租船/订舱，支付运费――卖方2)办理货运保险，支付保险费――卖方3)交货地点――装运港船舷（船上）4)风险划分点――装运港船舷（船上）5)费用划分点――装运港船上（运费和保险费除外）6)出口清关手续――卖方7)进口清关手续――买方8)提交的单据――商业发票、保险单和提单CIF在实践中的应用单据买卖的意义风险的划分保险的问题从装运地到港口途中的风险CFR的含义租船/订舱、支付运费---卖方交货地点――与FOB、CIF相同风险划分点――与FOB、CIF相同费用划分点---与CIF相同进出口清关---与FOB、CIF相同CFR与CIF的不同点：因其价格构成缺少I，因此，按CFR成交，卖方不负责办理货物运输保险，支付保险费，也不需要提供保险单据。FOB、CFR、CIF三种术语的异同点相同点：适用的运输方式---海洋运输和内河运输交货地点――装运港船舷（船上）风险划分点――装运港船舷（船上）出口清关手续――卖方负责办理进口清关手续----买方负责办理不同点：主要是手续和费用的不同FOB＝C；I=办理保险，支付保险费；F＝洽租运输工具（租船或订舱），支付运费CFR＝FOB＋FCIF＝FOB＋I+F=CFR+IFCA…（namedplace）货交承运人（……指定地点）适用的运输方式――各种运输方式，包括多式联运；订立运输合同，支付运费――买方；交货地点――货交承运人处（承运人接管货物的地点）；风险划分点――货交承运人处；费用划分点――货交承运人处（除运费外）；出口清关手续――卖方；进口清关手续――买方；提交的运输单据――视不同的运输方式而定；FCA在使用中的问题FCA与FOB的对比FCA对非港口城市的重要意义FCA对拼箱货的意义CPT…(NamedPlaceofDestination)运费付至……(指定目的地）适用的运输方式――各种运输方式，包括多式联运；订立运输合同，支付运费――卖方；交货地点――货交承运人处（承运人接管货物的地点）；风险划分点――货交承运人处；费用划分点――货交承运人处（除运费外）；出口清关手续――卖方；进口清关手续――买方；提交的运输单据――视不同的运输方式而定；CIP…(NamedPlaceofDestination)运费、保险费付至……（指定目的地）-订立运输合同，支付运费――卖方-办理货运保险，支付保险费――卖方（各种运输方式的货物运输保险）；-交货点――货交承运人处；-风险划分点――货交承运人处；-费用划分点――货交承运人处（运费、保险费除外）；-出口清关手续――卖方；-进口清关手续――买方；-提交的运输单据――视不同的运输方式而定；FCA、CPT、CIP与FOB、CFR、CIF术语的主要区别1、适用的运输方式FOB、CFR、CIF----海洋运输和内河运输；FCA、CPT、CIP----各种运输方式，各种单一的运输方式，包括多式联运；2、交货地点FOB、CFR、CIF――装运港船上（船舷）；FCA、CPT、CIP――货交承运人处；3、风险的划分界限FOB、CFR、CIF――装运港船上（船舷）；FCA、CPT、CIP――货交承运人处；4、运输单据FOB、CFR、CIF――（可转让的）已装船、清洁提单；FCA、CPT、CIP――根据不同的运输方式而定，通常是备运单据；INCOTERMS2000其他七种贸易术语EXWFASDAFDESDEQDDUDDPLDP运输条款与保险条款分批装运和转运班轮公司的选择空运与空运单无单放货与电放中国保险条款(ChinaInsuranceClause,CIC)ICC（institutecargoclause）FOB合同的保险仓至仓的应用投保委托书的填写保费的协商汇付和托收方式----商业信用；信用证支付方式----银行信用；支付方式的选择跟单托收的种类和程序↗即期付款交单(D/Patsight)（1）付款交单（D/P）↘远期付款交单(D/Paftersight)（2）承兑交单(D/A)即期D/P:立即立即见票--------付款----------取单；远期D/P:立即XX天后立即见票--------承兑------------付款------------取单；D/A：立即立即XX天后见票--------承兑---------取单-----------付款；托收的特点①出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人－－托收行－－代收行－－进口人②银行三不负责不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责货物；③商业信用；托收的利弊利：有利于扩大出口－－促进交易的达成，扩大出口；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；手续简便、费用较低；弊：有一定的风险；收汇风险；其他风险；D/A风险大于D/P不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和D/A）；出口保理（factoring）含义；基本做法：出口人进口人出口地保理商进口地保理商无追索权卖断；资金融通信用证的操作程序受益人开证申请人指定银行/通知行开证行（1）签订合同（2）申请开证（3）银行开证（4）通知（5）卖方交货（6）交单（7）议付或其他行为（8）索偿（9）开证行偿付（10）付款赎单受益人开证申请人指定银行/通知行开证行⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽信用证的作用和风险出口人：收款有保障；有利于资金周转(打包货款，或议付)；有利于业务开展；进口人：收货有保障；减少资金积压；通过信用证条款促使出口人正确履约；对出口人风险：进口人不开证或不按时开证；开证行倒闭或开证行(进口人)无理拒付；利用打包货款或软条款信用证诈骗；对进口人风险：出口人单据诈骗(伪造单据或含欺诈性内容的单据)信用证的国际惯例《跟单信用证统一惯例》（UCP600）《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ICC681）信用证的特点开证行承担第一性付款责任；信用证是一项自足文件；信用证与买卖合同的联系与区别联系－－信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合同内容相符；区别－－信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银行只管信用证，不管合同；合同－－进口人与出口人的契约信用证－－开证行与受益人的契约信用证是纯单据业务；开证申请人－－－－－－受益人开证行（付款行）－－－议付行银行只管单据，不管货物；信用证的主要类型议付信用证、付款信用证、承兑信用证即期和远期信用证假远期信用证可转让信用证各种支付方式的结合使用信用证与汇付；部分信用证、部分托收；银行保函、备用信用证与汇付、托收;争议的预防和处理----检验、索赔、不可抗力和仲裁合同的内容1、约首合同名称（销售合同/销售确认书）；合同编号；合同签订日期；订约双方名称和地址；我方对方客户----buyer;to;实际买主----foraccountofxxx;actualbuyer;订约地点；序言--表明双方订立合同的意愿和执行合同的保证2、本文品质条款：品名、规格、货号等；数量条款：交货数字和计量单位；包装条款：包装材料、包装方式等；价格条款----单价和总值；交货条款----交货时间、装运港/地和目的港/地、分批装运或转运等；保险条款----按FOB/FAC或CFR/CPT成交----由买方办理保险按CIF/CIP----保险金额、保险险别、何种保险条款、该保险条款的生效日期等；支付条款----汇付----付款时间、汇付方式、付款金额等；托收----D/P(即期或远期)、D/A等；信用证----信用证种类、即期或远期；开证时间、付款/承兑/议付、到期日等；商检、索赔、不可抗力、仲裁条款；法律适用条款3、约尾合同文字及其效力；合同附件及其效力；订约双方签字等；一、政策方面的审核1、来证是否从不准与其进行任何经济贸易往来的国家或地区开来的；2、与我签订贸易、支付协定的国家来证是否符合协定精神；3、有无歧视性或不恰当的政治性条款信用证审证的要点二、安全收汇方面的审核1、开证行资信为安全收汇，可采取的措施有：另开证；加保兑；另指定付款行；加列“电汇索偿条款”（T/Treimbursementclause)；分批装运、分批收汇如有保兑行，保兑行资信的审查；２、开证行付款责任信用证有无“可撤销”（revocable)字样；开证行承诺付款责任文句（信开）；受UCP600约束的文句（subjecttoUCP600);3、信用证是否生效，有无保留、限制性条款（软条款信用证）软条款（softclause)信用证示例；４、信用证的种类不可撤销、即期付款/延期付款/承兑/议付、即期和远期、可转让或不可转让等５、开证申请人和受益人的名称地址６、有关合同标的的规定品名、规格、数量、包装、单价以及信用证总金额；合同数量规定机动幅度（５％moreorless)，则信用证的数量、金额必须规定相应机动幅度；7、装运期、到期日、交单期和到期地点的规定（1）装运期（timeofshipment;latestdateofshipment)运输单据（提单）上的装运日期必须在信用证规定的装运期限内；（2）到期日（有效期）（expirydate;validitydate)----受益人必须向银行提交单据的到期日；A；信用证必须规定到期日latestdateofshipment:June15,2008;expirydate:June30,2008;B、双到期信用证规定的最迟装运期和到期日为同一天；latestdateofshipment:June30,2002;expirydate:June30,2002;信用证规定到期日，而未规定装运期，则理解为最迟装运期与到期日为同一天；expirydate:June30,2002;（3）交单期(aperiodoftimeforpresentationofdocumentafterthedateofshipment)--装运日(运输单据签发日)后必须向银行交单的期限；如：documentsmustbepresentedfornegotiationnotlaterthan15daysafterdateoftransportdocuments.（4）到期地点(交单地点)(aplaceofpresentationofdocuments);---受