项目风险控制全过程实战

南江县学校食堂财务系统中小学食堂会计核算办法操作实务主讲人：符登攀2014.04团队之力量创作手工帐流程制作凭证登记帐簿试算平衡调帐期末对帐期末结帐日记帐明细分类帐总分类帐库存财料明细帐月末报表录入期初数据简单实用,让软件代力简单实用,让软件代力基本数据初如化数据[录入期初余额]会计凭证自动实时账簿（动态）报表（动态）自动结转下年初始密码：123简易流程——凭证录入地点简易流程——录入凭证选择科目简易流程——录入完成的凭证简易流程——月末结转简易流程——月末结转凭证1简易流程——月末结转凭证2简易流程——生成总帐简易流程——生成科目明细帐简易流程——生成资产负债表简易流程——生成收支盈亏表简易流程——财务数据备份提示简易流程——数据备份路径选择第一次安装选择备份文件夹最好备份在安装盘以外的盘符财务处理简明流程——备份路径自动寻找第二次备份时，系统默认保存在第一次选择的文件夹内简明流程——帐套数据移动携带复制到移动设备复制到目标计算机对应文件夹简明操作流程回顾录入凭证当月数据结转自动生成报表备份数据自动生成帐簿保证凭证的准确性是软件使用的基础深入了解食堂财务各环节操作流程1.数据初始化2.凭证管理3.查看帐簿4.查看报表5.进销存管理6.原始凭证整理7.会计分录实例数据初始化深入了解食堂财务各环节操作流程——数据初始化进入步骤设置数据初始化增加明细科目录入数据试算平衡数据初始化数据初始化//注意事项初始化前请先设置好需增加的明细科目你只要输入最明细的初始数据就可以了,例如如果一个科目有二级科目,就只要输入二级科目的初始化数据就可以了,不需要输入一级科目的初始化数据,系统会自动累加到一级科目。初始化不平衡可以先不急于做平，可以分开多次进行初始化。也可以先做凭证再做初始化。特别提醒：收入、支出类科目年终已结转，无结转数据。特别提醒数据初始化增设明细科目软件已内置科目不能修改删除只能增加下级科目增加科目余额方向以默认为准数据初始化录入年初余额在借方科目数据资产类科目余额在借方在蓝色提示金额后边录入数据录入后一定要保存数据初始化|录入余额在贷方科目数据负债类科目余额在贷方在蓝色提示金额后边录入数据录入后一定要保存数据初始化试算平衡|数据检查数据初始化|查看检查结果深入了解食堂财务各环节操作流程——记帐凭证管理新建借贷金额互相转换删除凭证工具箱审核反审核凭证上一张下一张对照检查定位到某月第一张退出记账凭证管理——功能菜单记账凭证管理——选择月份录入数据录入凭证凭证工具箱选择月份填写新凭证选择录入时间直接输入摘要增加摘要模板记账凭证管理——摘要录入科目选到最末级临时增加下级科目科目余额提醒功能对方科目可用=号输入记账凭证管理——科目选择及数据录入记账凭证管理——当时打印录入一张打印一张两种方式打印A4纸凭证纸记帐凭证管理——按月批量打印（凭证纸）记帐凭证管理——按月批量打印（A4纸）记账凭证管理——查打凭证记帐凭证管理——凭证查打结果记帐凭证管理——科目汇总表记帐凭证管理——月底结帐结帐后不能再修改该月的凭证数据或者输入新的记帐凭证在结帐前，应首先检查是否本期的数据无误本软件的设计是不需要结帐的深入了解食堂财务各环节操作流程——帐簿管理账簿管理——主界面&总帐&科目明细帐&固定资产帐账簿管理——查看总帐设置账簿管理——总帐打印导出打印页面不需再设置，已内置同时打印有发生额及余额科目导出电子表格中，一个工作簿中含多个工作表（科目）账簿管理——查看科目明细帐多帐页模式（方便打印所有科目帐页）树状模式（方便查询）账簿管理——科目明细帐打印导出报表管理深入了解食堂财务各环节操作流程——报表管理——报表分类及位置报表管理——资产负债表报表管理——收支盈亏表报表管理——报表封面报表管理——帐簿封面报表管理——营养餐台帐封面报表管理——营养餐分班汇总表本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。表中包含公式，部分数据自动计算。报表管理——营养餐确认表本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。报表管理——用餐确认表本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。深入了解食堂财务各环节操作流程——进销存管理进销存管理——主界面货品资料管理——增加货品代码必填序号自动跟进名称必填进销存管理——数据初始化我们所指的是第一次不允许负数出库，在以后出现负数出库是允许的。这样做的目的实际上是让计算机知道您的货品价值作为参考。例如，需要出库大米100公斤，如果我们刚刚使用这个系统，库存里面根本还没有大米，我们就开单100公斤，会导致库存金额立即变成负数，但是，如果我们先“进”1公斤，那么我们系统就会认为这种货品的成本大概就是4.2元，这个时候您出库100公斤，或者500公斤导致库存是负数都没有关系，以后继续开单都没有关系。请注意，第一次必须先告诉系统，库存价值是多少进销存管理——增加往来单位与食堂有关联的所有单位称之为往来单位包括食堂内部组织进销存管理——入库单管理进—采购收货单即为【入库单】货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报收据、日期、仓库、往来单位必填单号自动生成软件系统根据采购单录入明细，不打印单据按后边要求的方法手工填制入库单进销存管理——录入必填数据单据类型日期仓库往来单位进销存管理——录入出库单出—领料单即为【出库单】货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报选择货品后，自动显示现有库存量收据、日期、仓库、往来单位必填单号自动生成可选择电脑打印出库单纸张为A4的三分之一，旁路进纸进销存管理——保存、新建、删除单据进销存管理——收发存汇总表如果选择了货品分类，则按货品分类显示明细如果没有选择，则按全部货品明细汇总显示进销存管理——收发存汇总表举例打印格式已设置好，A4纸直接打印进销存管理——收发存明细帐举例按粮食大类汇总收入、发出、结存，并逐行显示货品明细按货品汇总收、发、结存，并逐行货品逐日收入、发出情况进销存管理——收发存明细帐批量打印打印有发生额的货品收、发、存逐日明细帐进销存管理——收发存明细帐批量打印事项在执行批量前请你最好设置好默认打印机，并且测试过单一的打印没有问题，以免浪费纸张点击[是]打印期初数不为零和本期内有发生数的货品的帐页，点击[否]打印全部有业务发生的货品的帐页点击[是]直接送到打印机打印，点击[否]选择一个文件夹保存。进销存管理——明细帐批量打印选择打印内容建议：全打设置打印机选择打印内容选择打印还是保存原始凭证整理深入了解食堂财务各环节操作流程——原始凭证整理对合规性的理解合规性的理解发生事项真实有效监管团队集体认可单据要素符合相关行业管理规定能够取得财政税务发票的尽量归集国家税务财政票据行业内部票据食堂专用内部票据原始凭证整理——国家税务财政票据票据种类适用范围国税增值税发票从生产加工企业采购米面油奶国税商业销售发票采购资产地税劳务发票房屋、设施、设备维修财政往来结算票据收取学生伙食费财税票据原始凭证整理——行业内部票据票据种类适用范围监管部门制作的销售凭证从销售企业采购粮食/面/油/调类品/蛋/奶企业内部制作的销售凭证从销售企业采购粮食/面/油/调类品/蛋/奶市场简单销售票据采购蔬菜/其它农产品一般收条运输费用、农户及市场采购行业内部票据原始凭证整理——食堂专用内部票据票据种类适用范围采购单从农户、农贸市场采购蔬菜、农户品无票据入库单物资入库出库单物资出库食堂结算单收取客餐费用其它自制单据出入库管理、资金结算等学校食堂伙食费往来进帐单伙食费缴存银行，内部结算学校食堂用款请拨单食堂银行取款后，内部结算原始凭证整理——蔬菜/农产品大宗食材采购票据处理——蔬菜/农产品项目蔬菜/农产品财务处理要求处理原则周内使用完，做到零库存；可不进入进销存系统；按总数登记材料明细帐原始单据类别市场通用简单销售票据单据要素要求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/原始单据处置原件1份入帐复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采购员保管员值班教师分管领导分管财务负责人附件及归类顺序无原始凭证整理——畜禽肉类/蛋类大宗食材采购票据处理——畜禽肉类/蛋类项目畜禽肉类/蛋类财务处理要求处理原则进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原始单据类别通用销售单据/动物检疫合格证明单据要素要求鲜肉、蛋：购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/动物检疫合格证明冻货还需提供：流通许可证号/生产日期/有效期原始单据处置销售凭证原件/动物检疫合格证明1份入帐销售凭证/动物检疫合格证明各复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采购员保管员值班教师分管领导分管财务负责人附件及归类顺序入库单/销售凭证/动物检疫合格证明/原始凭证整理——畜禽肉类大宗食材采购票据处理——畜禽肉类原始凭证整理——调味品/添加剂大宗食材采购票据处理——调味品/添加剂项目调味品/添加剂财务处理要求处理原则进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原始单据类别监管部门或企业内部制作的规范销售凭证单据要素要求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/流通许可证号/检验报告号/生产日期/有效期原始单据处置原件1份入帐复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采购员保管员值班教师分管领导分管财务负责人附件及归类顺序/入库单/销售凭证原始凭证整理——调味品/添加剂单据样式举例大宗食材采购票据处理——调味品/添加剂原始凭证整理——米面油奶大宗食材采购票据处理——米面油奶项目米面油奶财务处理要求处理原则进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原始单据类别增值税发票/监管部门或企业内部制作的销售凭证单据要素要求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/流通许可证号/检验报告号/生产日期/有效期原始单据处置销售凭证原件1份入帐销售凭证复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采购员保管员值班教师分管领导分管财务负责人附件及归类顺序入库单/增值税发票/销售凭证/原始凭证整理——米面油奶类单据样式大宗食材采购票据处理——米面油奶类单据样式原始凭证整理——米面油奶类单据样式大宗食材采购票据处理——米面油奶类单据样式原始凭证整理——燃料类大宗食材采购票据处理——燃料类项目燃料类财务处理要求处理原则进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原始单据类别一般收据/煤厂出库单单据要素要求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章原始单据处置销售凭证原件1份入帐销售凭证复印件1份（库房保管财务明细帐）签字要求采购员保管员值班教师分管领导分管财务负责人附件及归类顺序入库单/一般收据/煤厂出库单/原始凭证整理——伙食费往来进帐单付款人全称收款人全称帐号帐号开户银行开户银行人民币（大写）百十万千百十元角分百十万千百十元角分票据种类资金性质教育核算中心(盖章）票据张数交款人：食堂会计：单位会计收到伙食费缴存当地银行帐户后，根据现金缴款单（学校留存复印件）填制此单。缴款单做为本进帐单附件。月末学校交教育核算中心审核盖章，核算中心单位会计根据此单及缴款单原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。学校食堂会计根据此单及缴款单复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“预收账款”会计科目。县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单原始凭证整理——学校食堂用款请拨单使用伙食费时，根据现金、转帐支票、信汇等存根填制此单，支票存根做为本请拨单附件。月末学校交教育核算中心审核盖章；核算中心单位会计根据此单及支票存根原件记“银行存款-食