风险控制部部门职责说明书

用友财务软件教程仁和会计教育课程安排•总账日常操作培训（上午）•建账和系统管理培训（下午）企业门户点击桌面上的企业门户→输入用户名（demo）选择好帐套（练习帐套)→时间(09.10.31)→点击确定（如图）日常业务处理•制单→审核→记账→月末处理→审核→记账→结账•反记账→反结账制单•总账→填制凭证凭证类别：记账凭证1.09.10.01材料物资一部采购员成昆向南方雇佣商贸公司购买甲材料150吨，单价1000元/吨（不含税），材料已验收入库，用工行汇票支付借：原材料------甲材料150，000应交税金------增值税------进项税25，000贷：银行存款---工行存款1750002.09.10.01销售一部销售海燕集团B产品500件，单价260元/件，应交税金22,100元，贷款下月结算。借：应收账款-----海燕集团130,000贷：主营业务收入107,900应交税金-----应缴增值税-----销项税金22,1003.09.10.03，物资一部采购员成昆借款4000元借：其他应收款----其他个人应收款---成昆4，000贷：库存现金4，0004.5日，购入计算机一台，价款12，700元，用中行转账支票支付，票号为1518借：固定资产12,700贷：银行存款--中行存款---中行人民币12,7005.6日，销售二部出售A产品50件，单价200元/件，价税总计11，700元，以转账支票结算，支票号为1581，当日入工行账户。借：银行存款--------工行存款11,700贷：主营业务收入10,000应交税金-----应缴增值税-------销项税额1,7006.7日，收到北方通用公司的乙材料，数量100吨，无税单价单价500元/吨，贷款下月支付，材料验收入库。借：原材料-----乙材料50,000应交税费—应缴增值税--进项税额8,500贷：应付账款-------北方通用公司58,5007.8日，物资一部采购员成昆还借款2，000元借：库存现金2,000贷：其他应收款----其他应收个人款2,000制单8.9日，材料物资二部购入工程物资一批用于内装修工程，此工程属于单位福利工程，由二部经理李卫向西方材料公司购买，其中运输费800、人工费200元、材料费20，000元，用工行转账支票支付，支票号为：2343借：在建工程-----运输费-----内装修工程800在建工程-----人工费-----内装修工程200在建工程-----材料费-----内装修工程20,000贷：银行存款-----工行存款21,0009.10日，销售一部销售洛阳轴承厂B产品1000件，单价240元/件，应交税金40，800元，贷款收200,000，其余进入应收账款。借：银行存款-----工行存款200,000应收账款-----洛阳轴承厂80,800贷：主营业务收入240,000应交税金—增值增值税--销项税额40,80010.11日，财务部宗玲从工行提现金100，000元，准备发放工资，支票号为2343借：库存现金100,000贷：银行存款----工行存款100,000制单11.12日，发放工资100，000元借：应付工资100,000贷：库存现金100,00012.13日，分配应支付的职工工资100,000元，其中车间工资52,000元，行政管理人员工资28,000元，由财务部统一管理。借：制造费用----工资52,000管理费用---工资28,000在建工程---工资及福利费---内装修工程8,000在建工程---工资及福利费---宿舍楼工程12,000贷：应付工资100,00013.14日销售一部报销招待费500元，销售一部宋俊报销出差费用1020借：销售费用---招待费----销售一部500销售费用---差旅费----销售一部1020贷：库存现金1520制单14.15日，销售二部用转账支票支付A产品广告费用10，000元支票号：4343，已从工行转出。借：销售费用----广告费用10,000贷：银行存款---工行存款10,00015.16日工行收到应收深圳电器公司回款80,000元，收到海燕集团回款20,000。借：银行存款----工行存款100,000贷：应收账款----深圳电器公司80,000应收账款----海燕集团20,00016.17日销售一部宋俊出差回来报销差旅费1020元，其中借款1000元借：其他应收款----其他应收个人款---宋俊1,000贷：库存现金1,000借：销售费用---差旅费1,020贷：其他应收款----其他应收个人款---宋俊1,000现金20制单17.18日。收到工行存款利息600元借：财务费用----利息600贷：银行存款-----工行存款60018.19日，计提厂部固定资产折旧40，000元，其中计入制造费用32，000元，管理费用8，000元借：制造费用-----折旧费32,000管理费用-----折旧费8,000贷：累计折旧40,00019.月末，计算并结转生产领用甲材料100，000元，乙材料49，000元，其中用于A产品79，000元，用于B产品79，000元。借：生产成本---直接材料---A产品79,000生产成本---直接材料---B产品79,000贷：原材料----甲材料100,000原材料----乙材料58,000制单20.月末计算并结转本期生产成本、产品全部完工入库，其中A产品1190件，制造费用分摊40，000元，B产品1025件，制造费用44,000元。（1）借：生产成本----制造费用----A产品40,000生产成本----制造费用----B产品44,000贷：制造费用---工资52,000折旧费32，000（2）借：产成品----A产品119,000产成品----B产品123,000贷：生产成本---直接材料----A产品79，000---制造费用----A产品40，000---直接材料----B产品79，000---制造费用----B产品44，00021.月末结转销售成本，其中销售二部A产品50件，成本为100元/件，销售一部销售B产品1500件，成本为120元/件借：销售成本----A产品5，000销售成本----B产品180，000贷：产成品---A产品5，000产成品---B产品180，000制单传统账簿查询总账、余额表、明细帐、序时帐查询操作步骤：在总账下→选择要查询的账簿（如图）→包含未记账凭证往来查询客户、供应商的明细账和余额表的查询操作步骤：在往来下→选择要查询的账簿（如图）→包含未记账凭证辅助查询•部门、个人费用明细帐查询审核总帐系统（换人审核001）—凭证—审核凭证—选择好要审核的凭证—确定（如图）审核•单张审核•批量审核记账•总账—凭证—记账—选择要记账的凭证—下一步（如图）—下一步（如图）—记账（如图）期间损益结转总账→期末→转账定义→转账生成（如图）→期间损益结转→全选→确定结转凭证的处理•换人登陆→审核凭证•记账结账•总账→期末→结账（如图）按提示操作即可反结账、反记账、取消审核的步骤反结账：在结账界面下按“ctrl+shift+F6”，结账符号消失反记账：在对账界面下按“ctrl+h”，恢复记账前状态功能已被激活，在总账→凭证下会出现一个“恢复记账前状态”功能，选择恢复到月初状态（不要恢复最近状态）取消审核：在审核状态下→选择要取消审核的凭证→点击“取消”填制下个月凭证11月1日，财务部宗玲从银行提取现金40，000元准备支付退休金，支票号：2444借：现金40,000贷：40,000注：可填制任何月份凭证可审核任何月份凭证上月未结账，下个月不能记账会计报表管理系统•点击财务报表→文件→打开→桌面（报表）→要出的报表•点击编辑→插入→表页，插入一张新表页•点击数据→关键字→录入要求：做资产负债表、利润表报表正确性检查•资产负债表–年初资产总计：–年末资产总计：–年初和年末负债及所有者权益合计数核对•利润表–净利润本期数：上午学习结束培训内容•建立新帐套•系统管理及日常维护系统管理的登陆系统管理→系统→注册→在用户名处输入：admin(系统管理员）→回车→确定（如图）用户的建立系统管理→权限→操作员→增加→编号→输入编号、姓名操作员编码应如何合理设置例题：建立操作员2个Mf马方Jm金明建立帐套在系统管理下→帐套→建立（如图）→帐套名称：练习帐套已有帐套新建帐套的帐套号888帐套名称（在这里输入要建立的帐套的名字）账套路径启用会计期间（本年本月）↓↓下一步建立帐套例题：录入帐套信息单位名称：学习单位单位简称：学习单位（不是必须要录入的）↓下一步建立帐套例如：输入核算类型本币代码：rmb本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：07年会计准则帐套主管：马方↓下一步建立帐套•↓例如：基础信息存货是否分类：是客户是否分类：是供应商是否分类：是有无外币核算：有↓下一步建立帐套点击完成↓点击是↓编码方案↓例如：科目编码级次：42222客户分类编码级次：222部门编码级次：22存货编码级次：2222供应商分类编码级次：222结算方式：1确定↓确定↓勾选上总账选择好时间点击确定↓点击“是”以后，点击“退出”帐套初始化•会计科目设置•部门档案和职员档案•客户分类和客户档案•供应商分类和供应商档案•项目大类和项目目录•录入科目余额•凭证类别设置•结算方式设置•期间损益结转设置企业门户的基础档案设置会计科目设置基础设置→财务→会计科目→增加辅助核算的设置指定现金和银行科目指定现金流量科目注意点：部门档案基础设置→机构设置→部门档案→（如图）职员档案基础设置→机构设置→职员档案（如图）供应商分类和供应商档案•基础设置→往来单位→供应商分类（录入右边分类）分类编码：分类名称：01工业02商业03事业客户编码客户名称客户简称001大明公司大明002海欣公司海欣003北方通用公司北方通用004四方集团四方集团005南方雇佣商贸公司南方商贸006西方材料公司西方材料•基础设置→往来单位→客户档案（录入右边的客户档案）客户分类和客户档案•基础设置→往来单位→客户分类（录入右边分类）客户编码客户名称客户简称001海燕集团海燕002深圳电器总厂深圳电器003洛阳轴承厂洛阳轴承004南方雇佣商务公南方商务005长沙材料制品厂长沙材料分类编码：分类名称：01长期客户02中期客户03短期客户•基础设置→往来单位→客户档案（录入右边的客户档案）录入科目余额•总账→设置→期初余额•只录入末级科目，非末级科目不用录入•累计发生额不用录入•辅助核算科目需要双击进行录入•录入完后需要进行试算平衡和对账凭证类别设置●基础设置→财务→凭证类别（如图）→确定●基础设置→财务→凭证类别（如图）→增加（如图）结算方式基础设置→收付结算→收付方式→点击增加（如图）→保存期间损益结转设置总账→期末→转账定义→期间损益（如图）→确定系统管理•系统管理员用户的建立用户权限的设置建立帐套备份帐套自动备份设置删除帐套还原帐套其他的日常的维护•帐套主管建立年度帐备份年度帐删除年度帐还原年度帐年度帐的结转帐套权限的设置用户的权限给帐套增加帐套主管：系统管理→权限→权限→选择操作员（马方）→选择新建的帐套→选择年度→在帐套主管的方框里点击用户权限的一些问题给帐套增加用户权限：系统管理→权限→权限→选择操作员（金明）→选择新建的帐套→选择年度→增加→选择总账→点击”确定“手动备份帐套→选择备份的路径（非系统盘）→点击“确定”系统管理→帐套→备份→选择好要备份的帐套→点击“确定”自动备份帐套系统管理→系统→设置备份计划→增加（如图）备份的时间帐套自动备份的位置操作：将新建帐套设为每天12：10进行帐套备份，保留7天记录删除帐套系统管理→帐套→备份→选择好要备份的帐套→在删除当前输出帐套前的方框内打上勾（如图）→点击“确定”，下面操作和手动备份一样还原帐套系统管理→帐套→恢复（如图）→选择好路径→点击打开其他的日常的维护•清除异常任务•清除单据锁定•查看上机日志帐套主管系统管理→系统→注册→在用