3财务系统部

金蝶K/3预算管理产品培训产品管理部K/3财务系统部2004.102预算的理念系统应用流程及功能介绍预算的几种典型应用模式预算成功应用的几个条件产品成熟度说明产品部署策略客户价值和应用常见问题解答提纲3预算的理念系统应用流程及功能介绍预算的几种典型应用模式预算成功应用的几个条件产品成熟度说明产品部署策略客户价值和应用常见问题解答提纲4企业运营的困境和预算的功能预算作用运营困境年初设定支出水平，并在执行中严格控制不断追踪支出结果经营成本日益增高，各种支出冠冕堂皇，经营成本居高不下节流全面预算管理战略实现企业的经营和战略脱节或冲突，战略不能实现将长期经营战略分解为年度的或滚动的执行方案公司运营处于放任自流状态，经营目标不明确，管理松散，奖罚没有科学的依据对各责任中心的运营监控；明确目标，降低经营风险，提供绩效评估的依据监控各部门经营计划不衔接，甚冲突计划没有资源总体目标框架内的统一计划有资源保证的计划协调5预算的概念安达信公司“全球最佳实务数据库”（GlobalBestPractice）：预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。？预算是什么……格伦.A.韦尔什：预算是一种涵盖未来一定期间内所有运营活动的计划，它是企业的最高管理者为这个企业及各部门预先设定的目标、策略及方案的正式表达。预算是一种由人来控制成本的会计技术；全面预算管理诞生于２０世纪２０年代的美国著名管理学教授戴维·奥利认为，全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。6产品设计理念全面预算管理是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称。预算是资源配置的工具；预算是绩效评估的依据；预算是日常运营与公司战略之间的桥梁；K/3预算管理的设计思想是通过预算来规划企业的经营活动，做到企业经营的事前规划、事中控制和事后分析和评估；预算编制是事前，预算控制是事中，预算分析是事后；预算的难点是编制，重点是控制；7企业预算管理的主要过程预算审核审批预算分解预算执行预算报告和考核预算调整预算编制计划事前控制事后控制预算是一个信息反馈系统,预算的本质是计划和控制,核心是控制。事中控制8K/3预算管理系统的主要流程基础资料设置系统设置预算方案预算编制预算查询预算控制预算报表预算调整责任报告绩效报告9预算的理念系统应用流程及功能介绍预算的几种典型应用模式预算成功应用的几个条件产品成熟度说明产品部署策略客户价值和应用常见问题解答提纲10预算管理产品架构预算基础业务处理预算审核审批预算控制外币预算预算分析预算调整集团预算预算接收资料下发管理驾驶舱数据仓库预算和绩效披露预计报表预算控制预算管理平台（科目、参数、流程）预算分析预算编制11预算管理系统应用流程分支机构集团公司预算控制参数组织机构集团预算科目行业预算科目预算编制报表模板预算方案……集团预算指标编制集团预算模板发放预算编制预算执行预算控制业务子系统机构预算执行分析集团预算审批（多级）集团预算执行分析预算多级审批12预算管理系统主要功能模块预算编制预算查询、分析、评价预算基础设置集团预算管理预算控制预算管理系统预算科目责任中心多级审批流程取数公式预警集团预算制度预算导航图自定义预算报表预算数据录入预算数据导入勾稽关系定义预算审批/审核预算控制单据预算调整调整审批/审核总账科目预算预算报表责任报告绩效报告自定义报表预算查询集团预算科目行业预算科目基础数据发放预算数据上报集团预算审批1、预算体系的灵活设置，凸现k3核算项目的灵活性，可以与核算体系对应2、体系清晰、简洁：定义好预算科目就可以预算编制1、类似excel的自定义预算编制2、可任意参考k3所有业务系统的业务数据;3、滚动预算。1、弹性预算控制2、事前预算申请3、事后预算核销4、实时预警1、任意维度，包括：预算科目、核算项目、责任中心查询分析预算执行情况；2、预算与实际业务的对比分析3、自动生成三张预算会计报告1、口径一致的集团预算体系建立；2、集团预算指标的制定和下达；3、集团预算审批并下达；3、成员企业预算数据的上报；4、集中式、文件式两种方式功能丰富、流程分支复杂、作为独立主流程存在13预算控制和预算科目14功能介绍全面预算单项预算责任预算滚动预算弹性预算灵活而严谨的预算编制手段：15预算的主要种类单项预算：重点对某一经营环节进行反映和控制全面预算：对整个经营环节进行反映和控制多个单项预算可以构成全面预算16功能介绍全面预算：是一种涵盖企业全部生产经营活动的预算编制方法;系统定义了不同预算类别之间的数据关系;根据这种关系，系统预设了不同预算类别编制的先后顺序，体现为预算编制导航图;17全面预算的主要特征内容和方法的全面性--销售、生产、费用、投资、资金等经营全过程的控制全员的参加18功能介绍滚动预算：在预算方案中定义。滚动预算是预算的期间保持固定的个数，一期执行完毕后需要将预算的整个期间后延一期，实现连续不断的滚动编制；优点：预算期间保持固定的长度，有一定的前瞻性，各期（各年度）的预算有较好的衔接性。19功能介绍20功能介绍责任预算（按责任中心编制的全面预算）：是一种全面预算；用户可自定义责任中心、预算数据相互关联、预算范围可以任意指定；全面预算中，部门作为核算项目；责任预算中，部门作为责任中心；责任预算与全面预算在功能上相同，只是概念上引入了“责任中心”。21功能介绍弹性预算：以某一项目为基准来进行编制，其他项目的预算数据根据该基准项目的变化而动态变化，它以预算科目为单位进行定义；比如销售费用定义为销售收入的10％，则销售费用的预算会随着实现销售收入的多少动态反映；公式法、分段公式法、分段法。22功能介绍23功能介绍定义是否进行控制;定义对哪些业务进行控制;预算数据写入总账科目预算;总账凭证预算自动扣减;控制方式：本期、季度、半年、本年、累计、方案。对总账实际业务的预算控制：24功能介绍25功能介绍模拟和预测：26功能介绍引入和引出：27功能介绍预算编制及调整的多级审批;预算申请的多级审批;手机短信及邮件等方式的系统提示；多级审批流程及流程提示：28功能介绍29功能介绍定义是否进行控制;定义对哪些业务进行控制;预算数据写入总账科目预算;总账凭证预算自动扣减;控制方式：本期、季度、半年、本年、累计、方案；对总账实际业务的预算控制：30功能介绍自定义预警条件;定制预警信息的手机短信和邮件提示;动态预警体系：31功能介绍采用类似EXCEL的格式进行预算编制，通过对每个表格的MGITEM公式的定义来建立表格与预算科目的关联;使预算编制更方便、更快捷;自定义预算编制：32功能介绍可以批量填充审批属性,直接在该表上实现预算审批可以批量填充核算项目,直接将科目中的核算项目在该表显示.自定义预算编制：33功能介绍预算导航图（已销定产）：34功能介绍完善的企业集团全面预算体系：集团预算科目及行业预算科目;集团统一控制分支机构的预算编制;集团下发预算模板;35功能介绍36功能介绍企业（集团）预算指标的制定和分解：集团预算指标的编制;分支机构对预算指标的细化和分解;模拟和预测工具的运用;引入、引出工具;37功能介绍集团定义预算方案、自定义预算编制摸板集团在该摸板上录入预算指标，在系统中审核集团将模板下发子公司子公司在该模板上编制和审批预算子公司通过模板上传预算数据集团在该模板上审批子公司预算（可集中审批）集团通过自定义预算模板下发各公司的数据通过自定义预算表编制集团预算：38功能介绍企业（集团）预算指标的制定和分解：39功能介绍丰富的预算报表：40功能介绍以销定产或以产定销的全面预算;期、季、年、三年、五年各种预算期间选择;多预算方案的设置;通过函数的定义进行跨系统的自动取数;5大类18小类的预算设置，个性化的修改和扩充;模拟预测工具的提供；现金流量、应收、应付等预算的自动生成；多级审批流程控制；预算报表的自动生成；……。其他：41预算的理念系统应用流程及功能介绍预算的几种典型应用模式预算成功应用的几个条件产品成熟度说明产品部署策略客户价值和应用常见问题解答提纲42预算管理的四种模式以销售为核心的管理模式——以销定产销售预算生产预算供应预算成本费用预算利润预算现金流量预算1、以销售为编制起点2、销售收入为主导考核指标3、适应于——以快速成长为目标的企业——处于市场增长期的企业——季节性经营的或市场需求波动较大的企业43预算管理的四种模式以利润为核心的管理模式——以“利润最大化”为预算管理的核心总利润分解利润相关的预算1、预算编制的起点为利润2、利润为主导考核指标3、适用于——大型集团的利润中心——以利润最大化为目标的企业44预算管理的几种模式设定目标成本分解目标成本编制总体预算……实现目标成本1、编制以成本（生产）为起点2、预算以控制成本为主轴3、预算考核以成本为主要考核指标4、适用于——产品处于成熟期的企业——大型集团的成本中心以成本管理为核心的企业——邯郸钢铁修正/利润倒挤45预算管理的几种模式以现金为核心的管理模式以以现金流入/流出预算经营预算资本支出预算……1、通常资金管理部门牵头；2、适用于——重视现金回收的企业——产品处于市场衰退期企业——财务困难企业46预算的理念系统应用流程及功能介绍预算的几种典型应用模式预算成功应用的几个条件产品成熟度说明产品部署策略客户价值和应用常见问题解答提纲47预算管理系统成功应用的主要条件-客户1、企业管理比较规范，企业制度体系较健全，历史数据比较完善；较健全的财务会计制度（收支）有一定的经营计划管理的经验和绩效考核的理念；生产管理制度质量管理制度2、组织保证预算管理决策部门：通常涉及企业经营的主要方面或作为考核的依据，企业通常以一把手牵头，财务、人事等核心部门为成员，成立预算管理委员会，保证预算的严肃性；预算管理职能部门：通常是财务部，财务部需要专人负责预算的工作；预算管理责任部门：为各业务单位与职能部门，体现为“全员预算”。在规模较大的企业，职能部门需要有兼职的预算人员编制部门的预算和跟踪预算的使用情况。预算编制通常由各职能部门负责，预算审核有条、块、条块结合等三种方式综合进行。3、恰当的企业远景描述：对资源配置做长期考虑，才可以达到合适的效果48预算的制度体系支出的标准审批流程审批权限收款制度采购管理制度考核制度薪酬福利制度质量管理制度生产管理制度预算的追加和调整预算的管理部门和权限考核基础制度预算制度预算启动的相关文件责任中心的的绩效评估49预算的理念系统应用流程及功能介绍预算的几种典型应用模式预算成功应用的几个条件产品成熟度说明产品部署策略客户价值和应用常见问题解答提纲50产品成熟度说明－列表子功能明细功能成熟度单项预算性能稳定，易于实施严格流程控制的全面预算性能稳定性一般，功能完整性一般，可实施按责任中心编制的全面预算性能稳定性一般，功能完整性很差，实施难度大。按BOM展开的自动预算受制于客户应用，基本不可用。预算科目现金流量指定性能稳定，功能不够完善，易于掌握预算资料的上传下达性能稳定，易于掌握预算调整成熟度与预算编制的功能相同预算查询功能不够强大。预算控制预算单据控制性能稳定，功能较完善。预算报表和责任报告提供预算科目余额表及预算核算项目余额表以及各预算发生额报表。功能不够强大。绩效报告功能不够强大。预算编制总体：全面应用风险较大，单项应用成功率高；集团应用难度大，单一主体应用成熟。51产品成熟度说明－功能点应用特别说明关于多币别预算目前系统对某一预算科目的预算币别可选项为人民币、某单一外币、所有币别。实际应用中当选定核算所有币别时，在严格流程控制的全面预算下，某一科