中润投资：内部控制自我评估报告 XXXX-04-21

山东中润投资控股集团股份有限公司内部控制自我评估报告-1-山东中润投资控股集团股份有限公司内部控制自我评估报告在公司全体员工的共同努力下，本公司已经建立起一套较为完整且运行有效的内部控制体系，从企业管理层面到各业务流程层面均建立了系统的控制制度，为公司的经营管理、资产安全、财务报告及工程建设等提供了合理的保障。同时，公司在发展过程中，对已有规范进行不断的完善及优化，以适应不断变化的经营环境及内部要求。公司组织有关部门和人员，对公司内控设计及执行情况进行系统的自我评价，内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，结果如下：（一）内部环境1.公司治理公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，进一步深化公司法人治理活动，完善法人治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、投资决策、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法执行股东大会决议事项，行使企业的经营决策权。董事会建立了战略、提名、薪酬、审计、法律专门委员会，提高董事会专业决策性。董事会9名董事中，有3名独立董事。涉及重要事项首先与独立董事进行沟通，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，监督企业董事、总经理、其他高级管理人员、控股子公司总经理以及其他关键岗位人员依法履行职责。经理层负责组织实施董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。公司在业务、人员、财务、资产、机构等方面与控股股东全面分开，保证了公司具有独立完整的业务拓展及自主经营能力。2．机构设置董事会负责公司内部控制制度的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会、法律委员会，审计委员会负责审查企业内部控制活动，协调内部控制审计及其他相关事宜等；法律委员会负责企业法律风险评估。监事会对建立内部控制制度及实施情况进行监督。公司制定了内部审计工作规定，加强对公司的审计管理和监督。审计部对公司董事、监事及高管人员进行监督，对公司内控制度执行情况及各业务环节、财务管理进行审计与监督，并不定期进行检查和抽查。董事会每年审核公司内部控制的自我评估报告，并提出健全和完善的建议。山东中润投资控股集团股份有限公司内部控制自我评估报告-2-公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。依据职能中心的设置，明确了部门的职能范围、岗位配置，设计了各岗位职能说明书，为打造开拓型经营管理团队和实行全面的计划管理打下了坚实基础，为2010年各项经营管理工作的顺利开展提供了保障。3．内部审计审计部以内部审计工作规定为指导，拟定了内部审计规则，规范了具体的审计程序。报告期内补充了审计人员，加强了审计人员的业务知识培训。在制度、人员基础上扩展了内部审计的范围，增加了绩效审计、授权执行审计、重要岗位离任审计等工作内容。通过对公司及控股子公司的定期常规审计和非定期专项审计，将销售业务、工程付款、成本费用、资产管理等各业务层面的主要控制情况纳入了审计监督的范围，对审计过程中发现的问题提出改进意见和建议，并持续跟踪、督促整改落实，充分发挥了内部审计的监督和评价功能。4．人力资源高素质的员工队伍是公司持续发展的资本。公司制定和完善了各项人力资源管理工作规范，将职业道德和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，不断完善人才招聘、培训、考核等制度，修订各个环节的工作管理细则，进一步明析了各级岗位职责，完善了目标考核及激励机制，根据年度计划目标及月度分解目标的完成情况，对管理层进行考核评定，并根据年终考评结果对公司高级管理人员实施奖惩。切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。公司通过各个环节，不断提升人力资源对企业战略发展的支撑能力。5．企业文化公司注重企业文化建设，将企业理念编入企业员工手册，规范员工行为。公司倡导“诚信经营、务实创新、品牌至上、专业协作、勇于责任、价值体现”的企业精神；追求“远见赢天下”的经营理念；坚持“让生活更有价值”的核心价值观，培养员工积极拼博、乐观向上的人生价值观；关注员工的生活环境，通过登山比赛、羽乒球比赛、海滨徒步拓展活动等各项体育、娱乐活动，提升员工的团队协作精神；通过全员查体及养生课堂，关心员工身心健康，增强员工的归属感及向心力。在任用和选拔人才时，秉承“德才兼备、以德为先”的标准，并把持续培养专业化、富有活力和创造力的和谐团队作为公司可持续发展的重要使命。（二）风险评估2010年公司面临中央出台的系列房地产调控政策，国家经济手段和行政手段并用，从抑制需求、增加供给、加强监管等方面对中国房地产市场进行了全方位的调控。各项政策的持续出台和逐步落实，对包括地方政府、开发企业、商业银行、购房者在内的各相关主体行为均产生了显著影响，综合调控力度空前。因此房地产市场面临巨大的资金、市场和政策压山东中润投资控股集团股份有限公司内部控制自我评估报告-3-力。公司十分重视风险控制，在风险评估的基础上梳理重大业务流程，设计关键控制活动，并对其执行情况进行持续评价及跟踪。2010年度，公司通过推行“销售管理季”、“基础管理季”及“基础管理季”深化活动，组织各职能部门着重研究影响公司经营发展的内外部因素，公司据此对可能影响目标实现的各种内部外部风险加以分析、识别、跟踪、评估，及时提出应对风险的策略及措施。公司从合同订立、执行等基础环节加强风险控制。通过建立风险合同台账、加强违约合同付款管理、组织绩效审计、授权执行审计等，实现了对业务层面的风险评估和应对。（三）控制活动本公司主要的控制措施包括：1．不相容职务分离控制公司在岗位设置前对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。2．授权审批控制公司制定了《职责权限界定规范》、《中润投资授权管理体系》，对各项业务设定了明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，保证各项业务在管理层授权范围内进行。内部审计部门对公司及各控股公司的日常审批业务进行例行审计，以保证授权执行的有效性。3．计划管理及绩效考核控制公司引入了全面开发计划分级管理机制，组织各控股子公司编制年度开发计划，包括设计、报批建、营销、工程建设等的节点计划，对各控股子公司开发项目进行全面梳理，同时形成了销售签约和回款计划、费用计划等一整套计划管理体系。通过绩效考核手段，每月检查、每季度考评，保证了公司对各控股子公司的过程管理与控制。综合开发计划的编制，为公司实行绩效考核奠定了基础。公司编制了《绩效考核管理办法》，从多角度对公司及控股子公司进行综合绩效考核。考核结果为奖金分配、优才甄选与团队整合等提供依据。计划管理体系和绩效考核体系的建立使公司拥有了完整的激励约束机制，公司管理水平、员工精神面貌和工作业绩明显提升。4．会计系统控制公司严格执行企业会计规则，随着公司业务发展，结合授权体系及工程项目管理规范、销售管理办法，拟定、修订了与之匹配的财务管理办法及各项细则，加强财务业务的管理，进一步明确财务业务的处理程序。公司不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。山东中润投资控股集团股份有限公司内部控制自我评估报告-4-5．财产保护控制公司对固定资产、低值易耗品等实物资产建立台账管理，并定期进行盘点、清查；对访问计算机程序和数据文件设置授权；修订了印章证件、档案资料等管理办法，保障公司财产安全。6．运营管理控制公司建立了定期报告制度，通过各职能部门编报业务周报、月报，跟踪业务进展、企业运营情况；公司经理层通过周、月度经营例会，解决工作中的困难和问题；职能部门通过月度专项分析报告，定期开展运营情况分析，发现问题提出建议，加强运营管理控制。公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。（1）房地产项目开发及建设管理为实现地产项目开发建设的科学化、高效化和规范化，公司建立了一套完整的管理控制体系，对土地取得、规划设计、开发建设、工程管理、成本控制等各环节制定了详细的业务指导规范，确保公司房地产业务有序进行，稳健发展。（2）销售及收款活动公司制订、修订了《营销管理办法》、《房款清欠管理办法》、《商品房交接、入住管理办法》、《产权分户管理办法》等管理制度，明确了营销、财务、客服及物业管理部门在销售工作中的分工，规范了项目销售、收款及售后服务等工作流程。通过发布、培训、运行，提升了销售管理工作效率，防范了风险。（3）工程款支付活动公司制定了《工程付款管理办法》，详细规定了付款流程中的控制点、控制部门、控制措施及时间节点。内审部门将工程付款审计列入例行审计,加大了对工程成本及付款的管控力度。（4）财务管理及报告活动财务管理是企业管理中的重要内容，公司财务部门按照财经法规要求及财务管理的原则，组织财务活动，实施对投融资业务、营运资金的管理。报告期内，公司修订了《财务管理办法》、《工程付款管理办法》、《销售业绩与回款确认管理办法》等方面制度，进一步规范了公司在资金收付、往来款项、物资采购等方面的管控。公司建立了资金预算管理制度，指导控股子公司拟定月度销售回款计划、工程付款计划、营销管理费用支付计划，加强资金调度能力。财务部门向企业领导及时通报有关财务指标的变化情况，力争将各部门的工作都纳入到提高经济效益的轨道，努力实现财务管理的目标。（5）对控股子公司的管理公司制定并完善了集团公司与项目子公司的《职责权限界定规范》，对公司与控股子公山东中润投资控股集团股份有限公司内部控制自我评估报告-5-司在项目、规划、工程、成本、销售、财务、资金、人事管理等各方面的职责权限进行了界定。同时通过授权体系的实行，明确了在项目款项及费用审批、签章、档案提取等各方面的权限设置。通过对控股子公司进行专业指导、定期检查、问题汇总，以及审计部门的日常审计、专项审计，监督各子公司的日常经营情况及内部控制的有效履行。（6）公司关联交易的内部控制情况公司有完善的关联交易管控制度，公司股东大会、董事会对关联交易事项实行分权管理。公司对关联交易有明确的信息披露要求，监事会对关联交易进行核查与监督。2010年公司未有违规关联交易发生。（7）公司对外担保的内部控制情况公司严格按照相关法律、法规及《公司章程》中规定的审批权限及程序,严格控制公司对外提供担保业务。2010年公司未有违规对外担保业务发生。（四）信息与沟通公司有健全的信息披露制度和重大信息内部报告制度，充分重视对各层级管理人员的信息披露合规性教育。通过每周定期经营例会、项目管理部门、销售管理部门、财务管理部门等渠道获取及整合内部信息；随时掌握公司运作、经营信息，确保重大信息及时披露。公司高度重视内幕信息管理工作。认真学习中国证监会、深圳证券交易所、山东省证监局各项防控内幕交易规则及要求，开展内部培训，严防公司内幕交易。公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度及内幕信息知情人管理制度、外部信息使用人管理制度，以增强年报及其他重大信息披露的质量和透明度。公司十分重视信息在各管理层级之间的有效沟通和充分利用，建立了有效的内部信息沟通渠道，通过子公司及各职能部门上报的周报、月报，及周例会、定期的经营分析会议，形成多层次立体化的沟通。公司编制完成了《中润投资信息化建设发展规划》，确立了信息化建设的指导纲要和战略。公司建立了信息化协同办公系统，并通过运用信息化手段、优化信息流程，不断提高管理决策及运营效力。通过设置专人专线加强与外部投资者的交流与互动，投资者还可以通过电话、电子邮件、访问公司网站、直接到访公司等方式了解公司信息，保证投资者及时了解公司的经营动态，通过互动加强对公司的理解、信任和支持。通过专业中介机构、行业协会组织、来