房地产内部控制流程图

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座成本管理部财务中心审计部集团财务中心集团总裁成本管理部注:1、工程项目总预算财务中心要审核到财务总监；2、工程总预算必须经集团总裁核准；3、招标流程中标书中的工程标底的制做要以总预算为依据，且必须经审计部门审计认可。4、成本管理部成立前，工程管理中心工程预算、其他相关部门预算依据此流程执行。总预算编制流程工程项目总预算审计否工程项目总预算是审核否工程项目总预算是否核准工程项目总预算是工程项目总预算进入招标流程工程项目总预算归档工程项目总预算归档成本管理部财务中心审计部集团财务中心总经理/集团总裁成本管理部注:1、变更预算审计要对预算变更的合理性和必要性进行审计；2、集团财务中心要依据审计部的意见对变更后的预算进行审核。3、变更后的预算额度在50万元(含)必须经集团总裁核准后才可执行；额度在50万以下的经总经理核准后可执行。预算变更流程变更后预算审计否变更后预算是审核否变更后预算是否核准变更后预算是变更后预算进入招标流程变更后预算归档变更后预算归档合同签订部门集团法务部地产财务总经理/集团总裁合同签订部门总裁办注:1、集团法务部对合同金额超过100万元（含）的合同进行合法审查，同时经总经理/集团总裁核准。2、财务中心对合同付款条件、合同签订人是否经过总裁授权、是否在授权权限内等进行审核；3、合同签订的同时，合同签订部门书面通知财务部门对方开户银行、开户帐号及相关资料。4、合同金额超过10万元（含）必须经总经理核准后生效。5、合同变更必须经审计部审计并经集团总裁核准。6、集团审计部可根据工作安排定期或不定期对合同进行审计；合同签订(变更)流程各类施工合同审核是各类施工合同否核准各类施工合同是各类施工合同合同执行期各类施工合同归档审查各类施工合同否否合同管理各类施工合同是工程管理中心/规划中心主管会计地产财务总经理主管会计/出纳注:1、付款文件施工类付款：合同、监理报告、工程进度报告、资金计划、发票。其他付款：合同、资金计划、发票。2、工程类付款原则上不允许提前借款，如有特殊情况需提出申请并经总经理批准。工程施工付款流程付款文件审查否付款文件是审核否付款文件是权限外否核准是权限内付款文件帐务处理/付款招商管理中心集团法务部地产财务总经理招商管理中心物业管理中心总裁办注：租金收入到期不能收回，物业管理部门必须提出书面说明，并提出解决意见。出租流程租赁合同是审查否否否审核租赁合同是权限外核准租赁合同租赁合同是权限内是租赁合同合同管理租赁合同归档租赁合同合同执行期租赁合同租凭合同租金是否到帐到期收入确认资金增加是通知否原因及对延期收款物业管理部施工备选方复议部施工方物业管理部地产财务注:1、本流程图涉及到三个流程，合同管理流程和工程施工付款流程按相关流程执行。2、进入付款流程时，必须提供双方签订的合同（复议部进行合同审查，并对装修改造流程监控）、验收报告（物业管理部门、工程管理中心和施工方签字）和发票。装修改造流程装修改造计划审查否验收否是进入合同管理流程工程施工付款流程施工方按合同返工谈判相关文件按合同施工是费用报销人中心总监地产财务集团总裁主管会计/出纳注:1、报销文件:费用报销单、发票等；2、财务审核的内容：包括报销文件是否完整、合规；审批是否权限内；资金是否计划内等；3、报销权限预算内：预算内资金支出经中心总监核准后可支出；预算外：预算外资金支出必须经集团总裁核准后方可支出；费用报销流程报销文件审核否报销文件是审核否报销文件是预算外否核准是预算内报销文件帐务处理/付款仓库管理员地产财务集团总裁仓库管理员地产财务注:1、仓库管理员要及时登记出入库材料台帐，并于每月底向财务提交出入库汇总表。2、仓库管理员对存货实物负责，要按财务要求定期进行盘点，并把盘点清册上交财务。存货出入库管理流程入库单审核否是权限内否是材料清单库存材料台帐报销单据记帐付款审核是权限外出库单材料出库库存材料台帐出库单审核记帐对帐