杭锅股份：内部控制自我评价报告 XXXX-03-31

杭州锅炉集团股份有限公司内部控制自我评价报告遵照《深圳证券交易所关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》［深圳上（2010）434号］的要求，公司董事会及下设审计委员会依据《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规的规定，结合企业内部控制制度，对2010年度公司内部控制的自我评价如下：一、公司基本情况杭州锅炉集团股份有限公司（以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国商务部商资批[2007]578号文《商务部关于同意杭州锅炉集团有限公司变更设立杭州锅炉集团股份有限公司的批复》批准，由西子电梯集团有限公司、金润（香港）有限公司、杭州市工业资产经营有限公司（现已更名为杭州市工业资产经营投资集团有限公司）和杨建生等6位自然人共同发起设立，于2007年9月30日在浙江省工商行政管理局登记注册。2010年12月8日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1787号文《关于核准杭州锅炉集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)4,100万股，本次发行价格为人民币26元/股。公开发行后，公司总股本变更为40,052万股，注册资本变更为人民币40,052万元。经深圳证券交易所批准,本公司首次发行的股票于2011年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：002534。本公司属锅炉及原动机制造业。经营范围：制造、销售：A级锅炉，锅炉部件，金属结构件，三类压力容器，ARI级压力容器，核电站辅机，环保成套设备；加工：铸造，锻造，金属切削；服务：环保能源工程设计，锅炉制造技术咨询、开发、成果转让；锅炉安装（以上经营范围均凭许可证经营）；机电设备安装。经营进出口业务（不含进口商品分销业务）；承包境外与出口自产设备相关的安装工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。主要的产品：余热锅炉、工业锅炉、电站锅炉、特种锅炉及电站辅机等系列产品。本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设财务部、人事行政部、质保部、项目部、技术部、营销系统、营运系统、证券投资部、法务室等主要职能部门。二、公司内部控制综述公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关法律、法规、规章、以及《公司章程》等有关规定，通过建立规范的公司法人治理结构和内部组织机构，以及对内部控制制度的有效实施，促进公司规范运作与健康发展，健全自我约束机制，提高决策效率和公司盈利能力，确保公司财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，确保公司经营战略目标的有效实现。公司建立与实施内部控制，遵循以下原则：合法性原则、全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。三、公司内部控制结构（一）内部控制环境1．公司治理与组织结构根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司的业务发展、经营和管理模式，公司建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了股东大会、董事会、监事会和管理层在决策、监督和执行等方面的职责权限。股东大会是公司最高权力机构，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，其下设立的审计委员会负责审查、监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。内部审计部门在董事会和审计委员会的领导下，独立开展经营和管理审计、反舞弊调查等。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。总经理负责公司的日常经营管理工作，下设财务部、人事行政部、质保部、项目部、技术部、营销系统、营运系统、投资部、法务室等职能部门，形成分工协作、责任到人，相互制约、相互监督的内部控制组织结构。2．内部审计公司制定了《内部审计制度》，内部审计部门在董事会审计委员会领导下，依照国家法律法规和该制度的要求，对公司整体及各内部机构内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并提出改进建议。内部审计部门独立行使内部审计职权，对审计委员会负责并报告工作。3．人力资源政策与企业文化公司秉承“以人为本”的理念，实行分配激励和绩效考核相结合的人力资源制度，制订了《员工手册》、《公司经责考核办法》、《员工绩效考核办法》、《工人技能考核办法》、《职业技能带头人管理办法》等，通过建立与公司战略、经营目标相一致的组织和个人绩效目标计划，完善了与业绩考核挂钩的薪酬制度，并建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，充分调动了全体员工的积极性，为公司的健康发展提供了良好保证。公司管理层高度重视特定工作岗位所需的人员能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求，针对不同岗位展开各种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。公司通过五十多年发展的沉淀和积累，秉承“为用户创造价值，为社会节约资源，为人类改善环境，坚持走绿色发展之路”的经营理念，坚持“以人为本，和谐发展；开拓创新，扩展市场；持续改进，提升团队；携手同心，建设杭锅”及“将个人的追求融入到企业的发展之中”的经营风格，诚实守信、合法经营，在不断地自我创新与追求卓越中快速发展。（二）风险评估公司制定了巩固及引领现有市场、积极创新并实现在行业领域多元化发展的长远整体目标,并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程和管理机制，保证与实现内部控制目标相关的风险控制在可承受限度之内。公司建立了战略和投资委员会，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。公司每个季度召开管理评审会，由各部门、各系统及子公司向公司管理层汇报季度营运情况，对经营业务的调整、变化，业务发展状况等信息进行沟通，将识别的内外部风险，将识别的内外部风险及时传递给各相关责任部门，指导各部门确定风险应对策略。公司审计部门通过内部审计分析营运过程中各子公司、部门存在的控制风险，并在此基础上提供相关的整改意见。（三）控制活动公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。通过运用相应的控制措施将风险控制在可承受的范围之内。为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。（四）信息与沟通公司重视信息系统的建设，制定了《信息系统管理制度》、《计算机系统的开发变更及维护流程》等相关的规章制度，规范人员分工和权限、系统组织和管理、软件开发和维护、文件资料与数据的备份和保管、系统设备维护、程序运行检查、网络安全防护等重要方面，保证信息系统运行安全有序。公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，公司通过月度中层管理例会、季度管理评审会及各类专项协调会议，及时反映公司预算的执行情况，协调公司内部相关部门的运营进度，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略。同时，公司通过PDM系统、X3办公平台、内部邮箱等系统平台，为全体员工提供便捷、开放的沟通和交流渠道。并通过公司制定的《商业秘密管理办法》等规章制度，明确员工对信息的保密职责，保证公司的信息不予外泄。公司制订了《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》等相关制度，建立了规范、有效的外部沟通机制。（五）内部监督公司定期对各项内部控制进行评价，公司制订了《内部审计制度》，在董事会审计专业委员下设独立的内部审计部门，配备了专职审计人员，通过实施审计程序及时经营管理中存在的问题，提交审计报告并跟踪问题的改进。同时，一方面通过建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。四、公司主要内控制度的实施情况现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：1.货币资金管理公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》制定了适合本公司日常需要的《现金管理制度》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了《银行存款管理制度》、《银行票据管理制度》等内控制度，明确了银行存款、银行票据等结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。2．筹资管理公司已形成了筹资业务的管理制度，明确了筹资业务的审批权限，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。3．采购与付款管理公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。制定了《生产物资采购定价流程》、《物料接收控制流程》、《工序外加工定价管理流程》等一系列采购与付款的内控制度，明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。公司根据自身的产品特点，对外协加工及相关配套产品分别制定不同的采购管理制度，并对技术要求高、生产周期长的重点、关键配套产品及工程设计、工程安装项目采取招标采购制度，以确保上述产品或项目能保质、保量、及时供应用户。公司对应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理，严格控制采购付款。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。4．存货管理公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。由于受公司大件锅炉销售及存放的影响，部分在产品已陆续发外在锅炉安装工地上，相应的盘点不是很及时，但公司制定了严格的出门登记及发外存货专人跟踪、专人负责等相关制度，故上述实物资产均能及时地、准确地反映到会计核算系统中。5．成本控制及全面预算管理公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，具体包括《项目成本管理制度》、《成本控制管理制度》、《预算管理流程》等，能做好成本费用管理和预算的各项基础工作，正确科学的归集产品的实际成本、分析成本费用支出，同时也明确了费用的开支标