商业银行经营管理第五章贷款政策与管理

第五章贷款政策与管理贷款的种类及组合贷款政策与程序贷款审查贷款的质量评价有问题贷款的发现和处理我国商业银行信贷资产管理现状•第一节贷款的种类及组合贷款的重要性作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。具体表现作为间接融资渠道，银行满足了公众借款需求通过向信用可靠的融资人发放贷款，加强与客户联系，增强银行出售其服务的能力贷款利息是银行收入的主要来源对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门也将监管的重点放在了贷款的管理上贷款主要种类及管理要点贷款种类按期限活期贷款（透支）定期贷款（短、中、长）保证贷款抵押贷款质押贷款按贷款方式信用贷款担保贷款票据贴现按是否承担责任自营贷款委托贷款商业银行贷款还可以按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途进行分类贷款种类按贷款用途流动资金贷款固定资金贷款按贷款量批发贷款零售贷款按偿还方式一次性偿还贷款分次偿还贷款贷款组合——资产组合理论贷款种类的选择考虑两个基本因素：收益和风险贷款组合目的：最大程度地提高贷款发放的收益，降低整体贷款风险。各银行贷款组合结构存在较大差别的原因•首要因素是特定的市场环境。（如个人消费贷款业务在大城市多于小城市）•银行的经营规模•第二节贷款政策与程序贷款原则我国商业银行的贷款原则贷款原则1.依法贷款的原则2.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则3.遵循公平竞争、密切协作的原则4.安全性、流动性、效益性原则5.区别对待，择优支持原则西方商业银行的贷款原则——评价借款人信用标准的6C原则：Ｐ110（1）品德（Character）（2）能力（Capacity）（3）现金（Cash）（4）抵押担保(Collateral)（5）经营环境(Condition)（6）控制(control)贷款政策含义：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。宏观信贷政策宏观信贷政策贷款投向政策贷款利率政策贷款总量政策是指导贷款决策行为的各项方针、措施的总和。微观贷款政策商业银行微观信贷政策一般应涵盖的主要内容贷款业务发展战略信贷集中风险管理政策贷款的日常管理和催收政策贷款审批的分级授权贷款的定价对所有贷款质量评价的标准（贷款分类制度）贷款的期限和品种结构贷款的担保政策对不良贷款的处理贷款发放的规模控制信贷档案的管理呆账准备金政策和呆账冲销关系人贷款政策贷款的审批和管理程序微观贷款政策是银行内部贷款风险管理的“宪法”，是贷款风险组织管理的核心内容。贷款业务的发展战略•是明确贷款的原则、贷款的区域、业务品种及希望达到的规模速度；对贷款业务的指导思想、发展领域等战略性规划。贷款审批的分级授权工作规程：贷款的程序分为三阶段:贷前的推销、调查及信用分析；接受贷款申请后的评估、审查及贷款的发放；贷后的监督检查及风险检测到贷款的收回贷款的审批制度：审贷分离与分级审批制度分级授权我国实行’审贷分离”制度，将上述三个规程分由三个岗位完成。贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误、清收不利的责任。银行对每位有权审批贷款的人员或组织规定了相应的贷款品种和最高贷款限额，分级授权通常包括三个层次：一般信贷员审批授权；贷款委员会或高级管理层审批授权；董事会审批授权。贷款的期限和品种结构贷款发放的规模比率控制用一系列的指标来衡量贷款规模是否合适贷款/存款比率：不得超过75%。贷款/资本比率：资本总额与加权风险资产（所度量的贷款总额）之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。单个企业贷款比率：对最大集团客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，对最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。反映了银行贷款集中程度和风险状况中长期（存）贷款比率：央行规定，一年期以上的中长期贷款余额/一年期以上的各项存款余额，必须低于120%。，反映了银行贷款的流动性状况，越小，流动性越好关系人贷款政策信贷集中的风险管理政策贷款定价贷款的担保政策明确担保的方式规定抵押品的鉴定评估的方法与程序确定贷款与抵押品价值的比率：一般为60%--80%确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序贷款档案的管理政策贷款档案包括：法律文件、信贷文件、还款记录明确档案的责任人；保管地点；存档、借阅及检查制度贷款的审批和管理程序贷款程序流程如下贷款申请、贷款调查对借款人的信用评估贷款审批、借款合同的签订与担保贷款发放、贷款的检查贷款的回收贷款的日常管理和催收政策贷后保持联系，定期与不定期走访借款人，进行信贷分析贷款回收催收制度：到期前书面通知还款对所有贷款质量评价的标准要进行贷款的分类，按照贷款风险大小进行分类2001年公布的《商业银行贷款风险分类指导原则》中明确说明商业银行贷款风险分类的具体方法。即将商业银行的贷款具体分为正常．关注．次级．可疑和损失五类。对不良贷款的处理由不良贷款的认定政策．不良贷款形成原因分析以及不良贷款的处理措施等构成。严格按照《中华人民共和国商业银行法》以及《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》的规定。综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案与客户谈判能否满足银行与客户的需要拒绝贷款完成贷款文件发放贷款否否贷款决策程序——贷与不贷及贷款结构的设计我国银行贷款业务程序贷款申请对借款人的信用等级评估贷款审查、审批签订借款合同贷款发放贷后检查：贷款收回和不良贷款的处置贷款资料整理归档贷款协议（借款合同）贷款协议的主要条款主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件贷款审查第三节为什么要对贷款进行审查贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。贷款审查的原则定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；借款人的财务状况与还款能力；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；银行对抵押和担保的控制程度；增大对问题贷款的审查力度•第四节贷款的质量评价贷款质量分类（贷款五级分类）贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为——正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种方法。借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。正常贷款关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。五级分类贷款的特征关于分类的几点说明逾期贷款问题：本息偿还逾期30天以内的可视为正常贷款（但若发现借款人的财务状况很差或净现金流量为负值，则贷款应为关注类或关注类以下；贷款本息逾期31—180天，应至少为关注类；贷款本息逾期181—360天，应至少为次级类；贷款本息逾期361—720天，应至少为可疑类；720天之上为损失类。重组贷款问题：需要重组贷款至少归为次级类，重组后仍逾期或仍无力归还，归为可疑类消费贷款问题：根据贷款逾期情况的方法分类按揭贷款：贷款本金或利息拖欠还款6次或180天以上，至少为次级类；拖欠还款12次或360天以上，至少为损失类。信用卡透支：贷款或利息拖欠还款3次或90天以上，至少为次级类；拖欠还款6次或180天以上，至少为损失类违规贷款问题：只要违规即归类为关注类以下分类过程第一步：阅读信贷档案——填写《贷款分类认定表》第二步：审查贷款的基本情况第三步：确定还款的可能性第四步：确定贷款分类结果第五步：信贷讨论填写贷款分类认定表阅读贷款档案审查贷款基本情况贷款目的还款来源资产转换周期还款记录确定还款的可能性评估还款能力财务分析现金流量分析未来的经营状况综合分析过去的业绩现在的财务状况现有和潜在的问题非财务因素分析行业风险经营管理风险还款意愿……信贷讨论单笔贷款讨论信贷会谈确定贷款分类结果定义特征分类1、合同规定的用途是什么？现在的用途又是什么？假设某企业从银行得到一笔贷款500万元，借款合同规定的用途是购买原材料，而银行在贷款分类检查时发现，借款人将笔贷款购买了几台设备，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？2、合同规定的还款来源是什么？现在的还款来源又是什么？假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入，但银行在贷款分类检查时发现，借款人的产品销售收入已不足以还贷，要依靠执行担保来还贷了，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？案例分析3、该笔贷款在正常的还本付息，还是逾期了？逾期多长时间？假设上例中：该笔贷款没有到期，贷款是否没有问题？如果已经逾期呢？逾期30天和逾期90天、180天、360天有区别吗？•案情：某洗衣机工业公司为国家二级企业，从2001年开始连年亏损，财务状况不断恶化，至2006年月累计亏损4.04亿元。1997年公司辉煌时期，为提高产品档次引进意大利生产线，向建设银行贷款3345万元，由于对市场估计不足，导致项目不能发挥效益，到2003年3月，建行收回贷款1290万元，尚有贷款余额2055万元，其中800万元逾期36个月，1255万元逾期57个月，累计欠息3023万元。该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5000万元的一块土地的使用权及其附着物抵押给建行，但因公司无力缴纳当地政府规定的有关费用，未办妥产权证，不能办理抵押登记手续。案例分析１分析：根据贷款五级分类的标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。该公司近年财务状况不断恶化，显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保。各方面显示，该企业无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。案例分析2•贷款的基本情况：•2006/03，借款人向某商业银行申请一笔按揭贷款（固定资产贷款）2040万元，用于购置商场，贷款期限5年（2006/03/18一2011/03/18），分60期归还。物业的购置价为2720万元，抵押率为75％。约定还款来源为经营收入。由于借款人经营管理不善，商厦亏损，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每季的贷款本息。•截止2007年末，尚有38期的楼款未付，逾期贷款本金余额1683万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商厦的所有权，预计拍卖价为1275万元，扣除有关费用41万元后，银行将可收回贷款1234万元（拍卖净收入）。•要求：请对1683万元的贷款余额分别进行不拆分分类和拆分分类。•1、不拆分分类•分类结果：1683万元为可疑贷款。•分类理由：银行虽然业已通过诉诸法律程序取得了对该商厦的所有权，但由于对抵押品尚未进行拍卖，抵押品的实际价值尚有待最后确定，从而银行的贷款损失也有待最后确定。故而，在对1683万元贷款余额进行不拆分分类时，1683万元划为可疑贷款。•2、拆分分类•分类结果：1234万元为次级贷款，449万元为损失贷款。银行虽然业已通过诉诸法律程序取得了对该商厦的所有权，但由于对抵押品尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际