四川君和会计师事务所

1君和审字（2009）第1075号审计报告成都华神集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的成都华神集团股份有限公司（以下简称华神集团公司）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是华神集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。四川君和会计师事务所SichuanJunHeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd成都市八宝街88号国信广场22、23层22nd,23rdFloor,GuoXinSquare,No.88,BaBaoStreet,ChengDu,Sichuan,610031,P.R.China电话：[phone]Telephone：[phone]传真：[phone]Facsimile：（028）866908862三、审计意见我们认为，华神集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华神集团公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：中国、成都市中国注册会计师：二○○九年三月十七日3资产负债表会合01表编制单位：成都华神集团股份有限公司2008年12月31日单位：人民币元期末余额年初余额项目注释合并母公司合并母公司流动资产：货币资金189,314,876.7335,013,358.2794,370,523.6932,602,641.26结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据24,409,019.114,192,303.185,621,995.543,871,995.54应收账款3157,270,584.93129,422,018.6486,860.82预付款项426,075,631.5811,433,900.3543,507,682.4918,538,263.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息379,100.00379,100.00应收股利5600,000.00600,000.00其他应收款610,822,518.5131,049,300.5714,257,184.3018,834,093.64买入返售金融资产存货7119,094,418.9426,623,027.2487,891,524.1727,215,788.58一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计407,587,049.80108,911,889.61375,450,028.83101,528,743.50非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资823,472,596.25186,341,040.4720,479,192.50193,390,000.00投资性房地产固定资产9241,242,670.43122,069,743.64187,059,180.84130,269,273.86在建工程1033,317,737.7632,719,255.0644,433,923.5721,967,104.19工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产1172,492,557.1971,840,079.7970,976,538.2669,972,907.46开发支出商誉长期待摊费用12924,885.921,251,081.53递延所得税资产134,865,416.66770,200.925,104,007.10928,580.38其他非流动资产非流动资产合计376,315,864.21413,740,319.88329,303,923.80416,527,865.89资产总计783,902,914.01522,652,209.49704,753,952.63518,056,609.39企业负责人：赵卫青主管会计工作负责人：伯建平会计机构负责人：赵定卿4资产负债表（续）会合01表编制单位：成都华神集团股份有限公司2008年12月31日单位：人民币元期末余额年初余额项目注释合并母公司合并母公司流动负债：短期借款16156,000,000.0063,000,000.0050,000,000.0030,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据1763,806,020.0020,000.0066,287,431.002,186,566.00应付账款1876,164,943.8518,793,811.5452,685,459.3512,968,526.57预收款项1926,638,976.684,865,038.5125,718,317.1113,004,289.18卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬204,152,975.121,110,758.984,131,806.36806,833.84应交税费2113,104,389.61763,796.4416,487,434.68787,701.17应付利息22337,055.79146,932.8068,938.3968,938.39应付股利23160,046.42160,046.42160,046.42160,046.42其他应付款2426,096,284.6883,095,373.2423,961,218.6895,130,994.51应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债2530,000,000.0030,000,000.00其他流动负债26366,000.00流动负债合计366,460,692.15171,955,757.93269,866,651.99185,113,896.08非流动负债：长期借款2720,000,000.0020,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款283,025,000.003,025,000.00330,000.00预计负债递延所得税负债138,334.45其他非流动负债非流动负债合计3,025,000.003,025,000.0020,338,334.4520,000,000.00负债合计369,485,692.15174,980,757.93290,204,986.44205,113,896.08所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）29199,648,800.00199,648,800.00153,576,000.00153,576,000.00资本公积3077,388,448.3777,388,448.37123,461,248.37123,461,248.37减：库存股盈余公积3161,696,812.0561,696,812.0558,223,938.2258,223,938.22一般风险准备未分配利润3255,083,804.608,937,391.1453,447,417.67-22,318,473.28外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计393,817,865.02347,671,451.56388,708,604.26312,942,713.31少数股东权益20,599,356.8425,840,361.93所有者权益合计414,417,221.86347,671,451.56414,548,966.19312,942,713.31负债和所有者权益总计783,902,914.01522,652,209.49704,753,952.63518,056,609.39企业负责人：赵卫青主管会计工作负责人：伯建平会计机构负责人：赵定卿5利润表会合02表编制单位：成都华神集团股份有限公司2008年1-12月单位：人民币元本期金额上期金额项目注释合并母公司合并母公司一、营业总收入363,187,884.3158,450,674.28275,663,873.2344,302,130.63其中：营业收入33363,187,884.3158,450,674.28275,663,873.2344,302,130.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本354,544,695.7674,166,056.76278,849,488.4753,006,014.37其中：营业成本33258,467,710.1546,316,164.73204,491,869.0833,427,045.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加343,081,279.76502,238.582,260,114.39339,189.54销售费用3550,107,393.47726,015.5329,775,813.86511,510.33管理费用3630,772,920.6614,456,022.4929,317,487.4313,838,521.44财务费用376,892,274.225,146,081.264,683,479.594,861,702.03资产减值损失385,223,117.507,019,534.178,320,724.1228,045.36加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）39442,363.2850,575,000.00849,575.5410,100,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）9,085,551.8334,859,617.52-2,336,039.701,396,116.26加：营业外收入401,877,567.00307,567.003,681,807.413,081,179.36减：营业外支出411,890,757.07280,066.81120,311.6794,753.84其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）9,072,361.7634,887,117.711,225,456.044,382,541.78减：所得税费用424,106,796.25158,379.462,122,226.99-97,742.26五、净利润（净亏损以“-”号填列）4,965,565.5134,728,738.25-896,770.954,480,284.04归属于母公司所有者的净利润325,109,260.7634,728,738.251,845,699.344,480,284.04少数股东损益-143,695.25-2,742,470.29六、每股收益：（一）基本每股收益0.02560.17390.00920.0224（二）稀释每股收益0.02560.17390.00920.0224企业负责人：赵卫青主管会计工作负责人：伯建平会计机构负责人：赵定卿6现金流量表会合03表编制单位：成都华神集团股份