川财证券经济有限责任公司06

川财证券经纪有限公司2006年度财务报告目录1．审计报告…………………………………………………………22．资产负债表………………………………………………………43．利润表及利润分配表……………………………………………54．现金流量表………………………………………………………75．资产减值准备明细表……………………………………………96．会计报表附注……………………………………………………10审计报告君和审（2007）第2091号川财证券经纪有限公司董事会：我们审计了后附的川财证券经纪有限公司（以下简称“川财证券”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表是川财证券管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，川财证券财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了川财证券2006年12月31日的财务状况2以及2006年度的经营成果和现金流量。四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：赵书阳中国·成都中国注册会计师：何勇二〇〇七年四月十二日3资产附注年末数年初数负债及所有者权益附注年末数年初数流动资产：流动负债：现金30,761.5325,738.71短期借款0.000.00银行存款5.1226,292,111.61101,269,207.23其中：质押借款0.000.00其中：客户资金存款175,793,187.0179,313,016.49拆入资金0.000.00结算备付金5.232,930,593.2728,355,167.03应付款项5.119,849,903.4010,000,847.51其中：客户备付金23,826,052.0521,870,126.14应付工资1,648,700.000.00交易保证金5.39,101,690.168,390,757.83应付福利费72,911.21134,172.85自营证券0.000.00应付利润0.000.00拆出资金0.000.00应交税金及附加5.12625,458.51386,197.66买入返售证券0.000.00预提费用5.13781,000.001,580,000.00应收款项5.49,379,874.4310,795,560.91预计负债0.000.00应收股利0.000.00代买卖证券款5.14208,720,929.22108,973,900.46应收利息0.000.00代发行证券款0.000.00代发行证券0.000.00代兑付债券款5.1516,728,527.8316,728,527.83代兑付债券0.000.00卖出回购证券款0.000.00待转发行费用0.000.00一年内到期的长期负债0.000.00待摊费用5.5185,605.48121,666.69其他流动负债0.000.00一年内到期的长期债券投资0.000.00其他流动资产0.000.00流动资产合计277,920,636.48148,958,098.40长期投资：流动负债合计238,427,430.17137,803,646.31长期股权投资5.61,370,000.002,745,000.00长期负债：长期债券投资0.000.00长期借款5.1618,000,000.000.00长期投资合计1,370,000.002,745,000.00应付债券0.000.00固定资产：长期应付款0.000.00固定资产原价5.766,327,602.9365,682,011.28其他长期负债0.000.00减：累计折旧5.742,194,464.4539,374,744.03固定资产净值24,133,138.4826,307,267.25减：固定资产减值5.7284,268.82284,268.82长期负债合计18,000,000.000.00固定资产净额23,848,869.6626,022,998.43递延税项：在建工程0.000.00递延税款贷项0.000.00固定资产清理0.000.00固定资产合计23,848,869.6626,022,998.43无形资产及其他资产：负债合计256,427,430.17137,803,646.31无形资产5.8398,662.20444,050.47所有者权益：交易席位费5.9435,022.00580,018.00实收资本5.1792,909,893.1392,909,893.13长期待摊费用5.101,094,894.551,639,326.68资本公积0.000.00抵债资产0.000.00一般风险准备0.000.00其他长期资产0.000.00盈余公积0.000.00无形资产及其他资产合计1,928,578.752,663,395.15其中：法定公益金0.000.00递延税项：未分配利润5.18-44,269,238.41-50,324,047.46递延税款借项0.000.00所有者权益合计48,640,654.7242,585,845.67资产总计305,068,084.89180,389,491.98负债和所有者权益合计305,068,084.89180,389,491.98资产负债表编制单位：川财证券经纪有限公司2006年12月31日单位：人民币元4项目附注本年数上年数一、营业收入36,998,362.6315,180,643.021、手续费收入5.1934,032,919.1312,925,522.212、自营证券差价收入0.000.003、证券发行差价收入0.000.004、受托投资管理收益0.000.005、利息收入0.000.006、金融企业往来收入5.202,965,443.502,240,120.817、买入返售证券收入0.000.008、其他业务收入0.0015,000.009、汇兑收益0.000.00二、营业支出29,772,816.9924,653,094.731、手续费支出5.213,855,669.181,357,680.402、利息支出5.221,206,249.84872,209.233、金融企业往来支出0.000.004、卖出回购证券支出0.000.005、营业费用5.2322,931,951.5221,745,132.636、其他业务支出0.000.007、营业税金及附加5.241,778,946.45678,072.47三、投资收益-40,000.000.00四、营业利润7,185,545.64-9,472,451.71加：营业外收入5.2526,389.7458,777.85减：营业外支出5.2635.9336,292.26五、利润总额7,211,899.45-9,449,966.12减：资产减值损失1,157,090.406,517,680.44六、扣除资产损失后的利润总额6,054,809.05-15,967,646.56减：所得税0.0014,017.74七、净利润6,054,809.05-15,981,664.30补充资料：项目本年累计数上年实际数1、出售、处置部门或投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）的净利润4、会计估计变更增加（或减少）的净利润5、债务重组损失6、其他利润表编制单位：川财证券经纪有限公司2006年度单位：人民币元5一、净利润6,054,809.05-15,981,664.30加：年初未分配利润-50,324,047.46-34,342,383.16一般风险准备转入其他转入二、可供分配的利润-44,269,238.41-50,324,047.46减：提取一般风险准备提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金三、可供投资者分配利润-44,269,238.41-50,324,047.46减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的利润四、未分配利润-44,269,238.41-50,324,047.46利润分配表编制单位：川财证券经纪有限公司2006年度单位：人民币元项目附注本年数上年数6项目附注金额一、经营活动产生的现金流量：自营证券收到的现金净额代买卖证券收到的现金净额99,147,028.76代发行证券收到的现金净额代兑付债券收到的现金净额手续费收入收到的现金34,032,919.13金融企业往来收入收到的现金2,965,443.50卖出回购证券收到的现金买入返售证券到期返售收到的现金收到的其他与经营活动有关的现金2,230,565.66现金流入小计138,375,957.05自营证券支付的现金净额代买卖证券支付的现金净额代发行证券支付的现金净额代兑付债券支付的现金净额0.00手续费支出支付的现金3,855,669.18客户资金存款利息支出支付的现金1,206,249.84金融企业往来支出支付的现金买入返售证券支付的现金卖出回购证券到期回购支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,570,567.38以现金支付的营业费用10,588,227.13支付的营业税金及附加1,539,685.60支付的所得税款支付的其他与经营活动有关的现金686,321.89现金流出小计24,446,721.02经营活动产生的现金流量净额113,929,236.03二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金分得股利或利润收到的现金取得长期债券投资利息收入收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额24,719.74收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计24,719.74权益性投资支付的现金债权性投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,639,670.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计1,639,670.00投资活动产生的现金流量净额-1,614,950.26三、筹资活动产生的现金流量借款收到的现金18,000,000.00吸收权益性投资收到的现金发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计18,000,000.00偿还债务支付的现金发生筹资费用支付的现金分配利润支付的现金偿付利息支付的现金融资租赁支付的现金减少注册资本支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额18,000,000.00四、汇率变动对现金的影响五、现金净增加额130,314,285.77现金流量表编制单位:川财证券经纪有限公司2006年度单位：人民币元7项目附注金额补充资料：1、不涉及现金收支的投资和筹资活动以固定资产偿还债务以投资偿还债务以固定资产进行投资以存货偿还债务2、将净利润调节为经营活动产生的现金流量净利润6,054,809.05加：计提的坏帐准备或转销的坏帐-177,909.60固定资产折旧3,279,158.75交易席位费摊销144,996.00长期待摊