山东会计电算化资料整理

山东会计电算化资料整理网上的资料整理了一下，包括操作步骤，教学软件，5套模拟题。不全面（我也有些不理解的地方），有些问题需要实际操作中体会。我只将5套题做了一遍（一天一套），40分钟做完，42分。用友通会计软件操作步骤一、系统管理：增加操作员-建立账套-设置权限：1、双击桌面上的[系统管理]图标，打开窗口；2、单击[系统]-[注册]，打开对话框；3、输入操作员：admin，口令：无，单击[确定]。4、单击[权限]中的[操作员]命令，进入操作员管理窗口，5、单击工具栏的[增加]按钮，打开窗口；输入2名操作员001，0026、增加完毕，单击[退出]按钮；7、单击[账套]中的[建立]命令，打开对话框；8、输入账套号：001，名称：随便写,其余默认，单击[下一步]；9、输入单位名称：随便写，其余空白，单击[下一步]；10、输入核算类型：行业性质：选择新企业会计制度（考试时系统已定义好），账套主管选择001，其余默认，单击[下一步]；11、确定基础信息：默认，单击[完成]，出现提示，单击[是]；12、确定分类编码方案，科目编码4-2-2-2-2，其余默认，单击[确认]；13、数据精度定义，默认，单击[确认]，提示创建成功，单击[确定]；14、出现是否启用账套，：总帐。单击[是]，启用期间默认，单击[退出]按钮；15、另一个操作员002也要授为帐套主管。单击[权限]中的[权限]命令，进入“操作员权限”窗口。选择002，一定要看好是否是自己设立的帐套，勾选账套主管，出现提示，单击[是]，单击[退出]按钮，单击关闭按钮二、账务处理1、双击桌面上的[用友通]图标；2、出现“注册控制台”窗口：用户名：001，日期默认即可，单击[确定]。3、首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证（考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型，然后再添加会计科目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。）。单击[基础设置]—[财务]-[凭证类别]，打开窗口；（1）单击“记账凭证”单选按钮；（2）单击[确定]按钮，进入“凭证类别”窗口；单击[退出]。4、单击[基础设置]—[财务]-[会计科目]，打开窗口；（1）单击[增加]按钮；进入新增窗口；（2）按要求输入明细科目的相关内容：输入科目全编码及明细科目名称，单击[确定]。（3）单击[增加]；输入其他明细科目；输入完毕，单击[退出]。设置会计科目：一般要设19个会计科目的二级科目，他们是：113101113102113301113302120101120102124301124302121101121102212101212102213101510101510202540101540102然后将410101410102科目修改（按考试要求），一共涉及到19个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。初始化时会计科目设置不要直接在资料里复制粘贴，否则极易出现互斥站点冲突机器锁定的冲突。5、单击[总账]—[设置]—[期初余额]，打开窗口；（1）直接输入末级科目的期初余额；（2）输入完所有科目的余额后，单击[试算]按钮，若正确，单击[确认]，单击[退出]。输入期初余额：大约一共是38个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。6、单击[总账]—[凭证]—[填制凭证]，进入凭证编辑状态：（1）单击[增加]按钮，增加一张空白凭证；（2）输入制单日期（默认为1日）、附件张数1、摘要1、科目全编码及金额；（3）输入完毕，单击[增加]按钮，完成其他凭证编制。（4）全部输入完毕，单击[退出]。考试时候凭证大约有30张左右，其中大部分给出，有5—7张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及存货结转和期末结转，以销售，工资和提现金居多（全部来自五套实务题，所以平时要多练习那五套题），所有凭证一律通过凭证增加录进去，不用期末转账定义和生成。自己编写的凭证也许会有计算的，学员有时候会抽取到有计算的题目，（不可捎计算器（烟台））凭证填制界面菜单工具中有计算器。注意事项：一摘要栏可以写会计凭证的笔数序号，为的是便于查看是否落下会计凭证或重复输入会计凭证；二是熟悉会计科目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确的编号；三要运用“=”，输入完后借方后可在贷方栏直接按“=”键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成功，自己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。凭证虽然只占20分，但错一个会计凭证却会影响到报表，差1分我们也不会成功，软件就是这样不认人！7、审核凭证：（1）单击[文件]—[重新注册]，另一操作员002的登录，单击[确定]。（2）单击[总账]—[凭证]—[审核凭证]，打开“凭证审核”对话框，单击[确认]，单击[确定]，单击[审核]—[成批审核凭证]，审核完毕出现“成批审核结果表”，单击[确定]，单击[退出]。8、记账：（1）单击[总账]—[凭证]—[记账]命令，进入“记账”窗口；单击[下一步]按钮；（3）显示记账报告，单击[下一步]按钮；（4）单击[记账]按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击[确认]；（5）登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框；（6）单击[确定]按钮，完毕。记账后，不要结账。三、编制报表1、单击[财务报表]，进入用友通-财务报表；出现提示关闭窗口。2、计算资产负债表（1）单击[新建]按钮，选择一般企业（新企业会计制度）【考试时已定义好】，模板（资产负债表），单击[确定]。（2）单击[数据]-[账套初始]，输入账套号和时间，单击[确认].（3）单击左下角[格式]，变为数据状态；（4）单击[数据]—[关键字]—[录入]，录入时间：2010年12月31日，单击[确认]，出现提示：是否重算第1页？单击[是]，检查是否正确，若正确，单击[提交]，不用保存。3、计算利润表（1）单击[新建]按钮，选择一般企业（新企业会计制度）【考试时已定义好】，模板（利润表），单击[确定]。（2）单击[数据]-[账套初始]，输入账套号和时间，单击[确认].（3）单击左下角[格式]，变为数据状态；（4）单击[数据]—[关键字]—[录入]，录入时间：2010年12月（应该是与凭证录入月份相同吧），单击[确认]，出现提示：是否重算第1页？单击[是]，检查是否正确，单击[提交]。出现提示，选择利润表，单击[确定]。不保存，直接提交（提交成功后没有屏幕提示）。注意事项：一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四，如果没有提交报表，实物题得0分。看期初数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负。用友软件在操作过程中不要最小化，否则实物题极有可能得0分。报表提交之后必须退出用友系统的所有窗口，然后再点击交卷，否则实务题将不得分。山东会计电算化教学软件先阅读文件包里的安装说明在安装5套实务模拟题某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借325961002银行存款借7823041131应收账款借220023113101应收账款－Ｅ公司借48894113102应收账款－Ｆ公司借1711291133其他应收款借40745113301其他应收款－张三借40745113302其它应收款－Ｅ公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购－甲材料借120102物资采购－乙材料借1211原材料借570430121101原材料－甲材料借391152300121102原材料－乙材料借1792781001243库存商品借2102442124301库存商品－Ａ产品借977880900124302库存产品－Ｂ产品借11245628001301待摊费用借1955761401长期股权投资借464493140101长期股权投资－股票投资借4644931501固定资产借34062821502累计折旧贷15238631901长期待摊费用借4644931911待处理财产损溢借2101短期借款贷4318972111应付票据贷3178112121应付账款贷252619212101应付账款－丙单位贷73341212102应付账款－丁单位贷1792782131预收账款贷211874213101预收账款－Ｆ公司贷2118742151应付工资贷2153应付福利费贷2037252161应付股利贷977882171应交税金贷48894217101应交税金－应交增值税贷21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷217106应交税金－应交所得税贷488942181其他应付款贷1874272191预提费用贷1140862301长期借款贷14912673101股本贷27136173111资本公积贷171129311107资本公积－其他资本公积贷1711293121盈余公积贷513387312101盈余公积－法定盈余公积贷513387312103盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配－提取法定盈余公积贷314103利润分配－提取法定公益金贷314110利润分配－应付普通股股利贷314115利润分配－未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本－Ａ产品借410102生产成本－Ｂ产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入－Ａ产品借510102主营业务收入－Ｂ产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本－Ａ产品借540102主营业务成本－Ｂ产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。借:生产成本－Ａ产品99091.84生产成本－Ｂ产品74318.88制造费用37159.44营业费用24772.96管理费用12386.48贷:原材料－甲材料247729.62.领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元／吨。借:生产成本－Ａ产品62747.3生产成本－Ｂ产品37648.38制造费用12549.46营业费用6274.73管理费用6274.73贷:原材料－乙材料125494.63.计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。借:制造费用12262.2管理费用8175.49贷:累计折旧20437.694.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。借:物资采购－甲材料14300物资采购－乙材料39200应交税金－应交增值税－进项税额9095贷:应付账款－丙单位625955.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。借:物资采购－甲材料572物资采购－乙材料1568贷