航空证券有限责任公司

航空证券有限责任公司2006年度审计报告目录1.审计报告………………………………………………………1-22.公司财务报告2.1资产负债表……………………………………………3-42.2利润及利润分配表………………………………………52.3现金流量表………………………………………………6-72.4会计报表附注………………………………………8-291审计报告岳总审字[2007]第A1295号航空证券有限责任公司全体股东：我们审计了后附的航空证券有限责任公司（以下简称贵公司）的会计报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润和利润分配表、2006年度的现金流量表。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、导致保留意见的事项如本会计报表附注十一所述，贵公司分别与保定市住房公积金中心、保定市颉庄信用合作社、保定市南大园信用合作社有国债法律纠纷，涉及诉讼金额31,725.18万元，经人民法院判决，贵公司败诉，2006年11月28日，保定市住房公积金中心与贵公司的母公司航空信托投资有限公司达成2.88亿元债务由航空信托投资有限公司偿还的协议。贵公司与航空信托投资有限公司签署了债务重组协议，由航空信托投资有限公司承担2上述败诉案件的债务，将所承担的债务金作为对贵公司追加投资。截至报告日航空信托投资有限公司尚未确定最终偿还该等债务重组操作方案。四、审计意见我们认为，除了本报告“三、导致保留意见事项”所述事项产生的影响外，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。五、强调事项此外，我们提醒会计报表使用人关注:2007年1月22日河北省保定市中级人民法院对航空证券公司与保定市颉庄信用合作社、保定市杨庄信用合作社和保定市韩村信用合作社的国债纠纷，做出保定中院（2007）保民初字第1001号、（2007）保民初字第1002号和（2007）保民初字第1003号民事一审判决，分别判决航空证券有限责任公司返还颉庄信用合作社1200万元、保定市杨庄信用合作社500万元和保定市韩村信用合作社400万元的本金及利息，贵公司已经上诉。本段内容不影响已发表的审计意见。岳华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：潘帅中国·北京中国注册会计师：胡范雯二OO七年四月二十日3资产负债表(一)2006年12月31日编制单位:航空证券有限责任公司单位：人民币元资产注释期初数期末数流动资产：现金94,894.57362,020.15银行存款131,827,479.85382,157,744.67其中：客户资金存款22,209,860.78253,861,247.78结算备付金2248,249,074.41464,227,755.32其中：客户备付金235,405,904.39450,975,361.36交易保证金35,928,813.707,006,505.54自营证券46,470,070.649,424,779.69拆出资金-买入返售证券-应收款项5209,691,539.7533,444,595.67应收股利-应收利息-代发行证券-代兑付债券-待转发行费用300,000.00-待摊费用671,499.9458,333.29一年内到期的长期债券投资-其他流动资产-流动资产合计502,633,372.86896,681,734.33长期投资-长期股权投资-长期债券投资-长期投资合计-固定资产：固定资产原价7135,729,451.54107,283,332.61减：累计折旧748,545,993.0353,802,084.93固定资产净值787,183,458.5153,481,247.68减：固定资产减值准备7固定资产净额787,183,458.5153,481,247.68在建工程1,259,740.002,155,156.82固定资产清理-固定资产合计88,443,198.5155,636,404.50无形资产及其他资产：无形资产81,246,082.031,234,964.07交易席位费96,916,561.925,952,304.89长期待摊费用109,213,113.684,783,068.17抵债资产-其他长期资产-无形资产及其他资产合计17,375,757.6311,970,337.13递延税项：递延税款借项资产总计608,452,329.00964,288,475.964资产负债表(二)2006年12月31日编制单位:航空证券有限责任公司单位：人民币元负债及所有者权益注释期初数期末数流动负债：短期借款-其中：质押借款-拆入资金-应付款项115,597,896.478,025,595.21应付工资-应付福利费2,675,825.513,235,427.13应付利润-应交税金及附加121,081,908.972,080,586.74预提费用131,068,092.8497,724.39预计负债14122,925,900.00-代买卖证券款15319,571,378.01701,429,137.84代发行证券款-代兑付债券款-卖出回购证券款-一年内到期的长期负债-其他流动负债-流动负债合计452,921,001.80714,868,471.31长期负债：-长期借款-应付债券-长期应付款-其他长期负债-长期负债合计-递延税项：-递延税款贷项-负债合计452,921,001.80714,868,471.31所有者权益：-实收资本16520,000,000.00520,000,000.00资本公积242,251,800.00一般风险准备-盈余公积-其中：法定公益金-未分配利润17-364,468,672.80-512,831,795.35所有者权益合计155,531,327.20249,420,004.65负债和所有者权益总计608,452,329.00964,288,475.965利润及利润分配表2006年度编制单位：航空证券有限责任公司单位：人民币元项目注释上期数本期数一、营业收入24,624,495.7077,790,851.22手续费收入1828,452,335.7968,877,442.84自营证券差价收入-9,902,567.172,165,655.96证券发行差价收入-受托投资管理收益-利息收入-金融企业往来收入196,136,455.876,912,621.33买入返售证券收入-其他业务收入20422,116.02228,260.46汇兑收益-483,844.81-393,129.37二、营业支出66,662,890.8872,537,171.14手续费支出214,318,150.725,768,467.34利息支出222,919,133.433,299,968.18金融企业往来支出-卖出回购证券支出-营业费用2357,345,969.4759,020,015.21其他业务支出24573,177.24864,167.26营业税金及附加251,506,460.023,584,553.15三、投资收益406,654.55473,437.80四、营业利润-41,631,740.635,727,117.88加：营业外收入261,006,435.356,958,518.29减：营业外支出27123,255,291.33172,233,205.56五、利润总额-163,880,596.61-159,547,569.39减：资产减值损失28157,306,526.91-11,293,363.47六、扣除资产损失后利润总额-321,187,123.52-148,254,205.92减：所得税108,916.63七、净利润-321,187,123.52-148,363,122.55加：年初未分配利润-43,281,549.28-364,468,672.80一般风险准备转入其他转入二、可供分配的利润-364,468,672.80-512,831,795.35减：提取一般风险准备提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金*提取储备基金*提取企业发展基金*三、可供投资者分配的利润-364,468,672.80-512,831,795.35减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本的普通股股利四、未分配利润-364,468,672.80-512,831,795.356现金流量表2006年度编制单位：航空证券有限责任公司单位：人民币元项目上期数本期数一、经营活动产生的现金流量自营证券收到的现金净额63,412,336.67代买卖证券收到的现金净额-306,270.14440,944,755.51代发行证券收到的现金净额代兑付债券收到的现金净额手续费收入收到的现金28,412,066.9168,877,442.84金融企业往来收入收到的现金4,932,573.566,912,621.33卖出回购证券收到的现金0.00买入返售证券到期返售收到的现金0.00收到的其他与经营活动有关的现金147,532,176.73134,965,886.60现金流入小计243,982,883.73651,700,706.28自营证券支付的现金净额99,499,818.11代买卖证券支付的现金净额73,546,655.52代发行证券支付的现金净额800.00代兑付债券支付的现金净额手续费支出支付的现金4,366,757.195,768,467.34金融企业往来支出支付的现金2,989,125.852,735,756.83买入返售证券支付的现金卖出回购证券到期回购支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金14,236,118.5715,437,321.35以现金支付的营业费用28,887,789.7528,134,176.35支付的营业税金及附加2,636,132.963,584,553.15支付的所得税款支付的其他与经营活动有关的现金258,209,023.1828,033,036.22现金流出小计484,372,221.1383,693,311.24经营活动产生的现金流量净额-240,389,337.40568,007,395.04二、投资活动产生的现金流量收回对外投资收到的现金分得股利或利润收到的现金取得长期债券投资利息收入收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额71,500.002,000.00收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计71,500.002,000.00权益性投资支付的现金债权性投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,417,782.001,008,227.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计2,417,782.001,008,227.38投资活动产生的现金流