资产证券化法律法规汇编

资产证券化法律法规汇编2013年3月目录一、信贷资产证券化的相关法律法规...................................................................................1(一)银监会...........................................................................................................................11.《信贷资产证券化试点管理办法》（2005.04.20）.......................................................12.《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》（2005.11.07）...............................93.《中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司开展集合资金信托业务创新试点有关问题的通知》（2006.08.15）.........................................................................................224.《中国银监会办公厅关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知》（2008.02.04）.......................................................................................................................24(二)中国人民银行.............................................................................................................261.《资产支持证券信息披露规则》（2005.06.13）.........................................................262.《关于信贷资产证券化基础资产池的信息披露有关事项的公告》（2007.08.21）.29(三)财政部、国家税务总局.............................................................................................321.《财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知》（2006.02.20）.......................................................................................................................32(四)中国人民银行、银监会、财政部.............................................................................341.《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、财政部关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》（2012.05.17）.........................................................................34(五)中国银行间市场交易商协会.....................................................................................361.《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》（2012.08.03）.........................36二、企业资产证券化的相关法律法规.................................................................................38(一)证监会.........................................................................................................................381.《关于通报证券公司企业资产证券化业务试点情况的函》（2009.05.21）.............382.《证券公司企业资产证券化业务试点指引（试行）》（2009.05.21）.......................413.《证券公司客户资产管理业务管理办法》（2012.10.18）.........................................494.《证券公司定向资产管理业务实施细则》（2012.10.18）.........................................585.《证券公司集合资产管理业务实施细则》（2012.10.18）.........................................666.《证券公司资产证券化业务管理规定（征求意见稿）》（2013.02.26）...................77三、资产支持票据的相关法律法规.....................................................................................88(一)中国人民银行.............................................................................................................881.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（2008.04.09）.................88(二)中国银行间市场交易商协会.....................................................................................901.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具发行注册规则》（2009.03.05）.........902.《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》（2012.08.03）.........................92四、投资资产支持证券的相关法律法规.............................................................................94(一)证监会.........................................................................................................................941.《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知》（2006.05.14）.......................................................................................................................94(二)保监会.........................................................................................................................971.《中国保险监督管理委员会关于保险资金投资有关金融产品的通知》（2012.10.12）97五、制定中的相关法律法规...............................................................................................101(一)证监会.......................................................................................................................1011.《中国证券监督管理委员会关于就修改〈关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定〉公开征求意见的通知》（2012.10.25）...................................................1011一、信贷资产证券化的相关法律法规(一)银监会1.《信贷资产证券化试点管理办法》（2005.04.20）信贷资产证券化试点管理办法颁布机关：中国人民银行;中国银行业监督管理委员会文号：中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告[2005]第7号颁布时间：04/20/2005实施时间：04/20/2005效力状态：有效第一章总则第一条为了规范信贷资产证券化试点工作,保护投资人及相关当事人的合法权益,提高信贷资产流动性,丰富证券品种,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等法律及相关法规,制定本办法。第二条在中国境内,银行业金融机构作为发起机构,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券,以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动,适用本办法。受托机构应当依照本办法和信托合同约定,分别委托贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构履行相应职责。受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。第三条资产支持证券由特定目的信托受托机构发行,代表特定目的信托的信托受益权份额。资产支持证券在全国银行间债券市场上发行和交易。第四条信贷资产证券化发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构、其他为证券化交易提供服务的机构和资产支持证券投资机构的权利和义务,依照有关法律法规、本办法的规定和信托合同等合同(以下简称相关法律文件)的约定。受托机构依照有关法律法规、本办法的规定和相关法律文件约定,履行受托职责。发起机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构依照有关法律法规、本办法的规定和相关法律文件约定,履行相应职责。资产支持证券投资机构(也称资产支持证券持有人)按照相关法律文件约定享有信托财产利益并承担风险,通过资产支持证券持有人大会对影响其利益的重大事项进行决策。第五条从事信贷资产证券化活动,应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则,不得损害国家利益和社会公共利益。2第六条受托机构因承诺信托而取得的信贷资产是信托财产,独立于发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构的固有财产。受托机构、贷款服务机构、资金保管机构及其他为证券化交易提供服务的机构因特定目的信托财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益,归入信托财产。发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的,信托财产不属于其清算财产。第七条受托机构管理运用、处分信托财产所产生的债权,不得与发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务机构的固有财产产生的债务相抵销;受托机构管理运用、处分不同信托财产所产生的债权债务,不得相互抵销。第八条受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的