经济活动分析(样本)

1XXXXXXX公司XXXXXXXX项目2009年度经济活动分析报告二O一O年三月2前言根据集团公司的要求和公司主要领导的安排，公司领导、成本审计部、财务部、工管部、物资部、机械部、劳人部组成了经济活动分析小组，于2010年3月8日至10日在机关本部分别对平津高速三期、平津高速二期、商漫路面三个项目分别进行了集中的经济活动分析。在分析活动中，对三个项目的成本效益情况进行了核实，详细剖析了项目的赢利点、亏损点、可能出现的问题、项目管理存在的不足，并提出改进建议，促进项目成本管理进一步透明、质量进一步提高，公司也及时了解和掌握项目工程施工进度、管理水平、盈利能力。现将分析情况汇报如下：3平津高速三期项目经济活动分析报告目录一、项目基本情况（一）工程概况（二）下设工区及任务分配情况（三）人员情况（四）机械设备情况（五）合同签订情况及结算情况二、验工计价及调差变更情况三、资金收支情况（一）业主拨款情况（二）资金整体收支情况4平津高速三期项目经济活动分析报告四、项目形成利润情况五、应缴已缴资金整体情况六、债权债务整体情况（一）、债权情况（二）、债务情况（三）、债权债务差额（四）、资金净量测算七、利润成本盈亏分析八、预计增加利润的项目九、项目管理存在不足十、改进建议5平津高速三期项目经济活动分析报告一、项目基本情况XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX第C05合同段工程，位于XX省XX县境内，路基工程起讫里程分别为DK147+100-DK154+900，全长7.8公里，路面工程起讫里程分别为DK143+825.61-DK154+900，长约11.09公里。中标合同价为1.656亿元。合同工期为2009年4月1日至2011年9月10日。该项目建设单位为吉林省高速公路集团有限公司，由XXXXXX设计院负责设计，XXXXX监理咨询有限公司负责工程施工过程的监督。（一）工程概况该项目施工内容包括路基、桥涵、路面、安全设施、绿化及环境保护等工程。主要工程数量有：路基土石方工程挖方56.07万立方，填方63.96万立方，中桥87.08延米/1座，分离式立交116.58延米/2座，通道162延米/8座，涵洞工程553.38横延米/14座，路面工程上面层260.83千平米，中面层234.18千平米，下面层259.03千平米，基层562.45千平米，底基层306.04千平米，垫层80.74千平米等工程。6平津高速三期项目经济活动分析报告完成的形象进度（截止2009年12月底）序号项目名称单位设计数量完成数量完成比例备注1路基填方万立方米6661.894.00%2路基挖方万立方米56.15293.00%3附属浆砌片石方18620.7300.00%4附属混凝土方3185.2400.00%5垫层平方米1809900.00%6底基层平方米38677500.00%7基层平方米56245000.00%8面层平方米77984700.00%9中桥延米169.16154.7291.00%按完成产值比例进行折合10通道延米198.42107.1454.00%按完成产值比例进行折合11涵洞横延米607.52553.43891.00%按完成产值比例进行折合7平津高速三期项目经济活动分析报告（二）下设工区及任务分配情况1、工区设置情况平津三期项目部成立于2009年4月份，对项目实施全面管理，负责与吉林省高速公路集团有限公司进行工程结算和协调。项目经理部下设3个工区，分别为：第一工区（项目部）、第二工区（顺通公司）、第三工区（路面协助队伍）。2、任务分配情况平津三期项目部共承担合同额1.656亿元。各单位任务划分为：第一工区负责施工DK150+143-DK154+900段（4.76km）路基工程挖方42.79万立方、填方35.69万立方，桥梁工程中桥87.08延米/1座、分离式立交82.08延米/1座、通道121延米/6座、涵洞工程210.19横延米/6座等工程；第二工区负责施工DK147+100-DK150+143段（3.04km）路基工程挖方13.28万立方、填方28.27万立方，桥梁工程分离式立交34.5延米/1座、通道41延米/2座、涵洞工程343.19横延米/8座等工程；第三工区负责施工DK143+825.61-DK154+900段路面工程全部。8平津高速三期项目经济活动分析报告各工区合同额度分配表（单位：万元）3、剩余工程产值情况截止2009年12月底,平津三期项目部剩余产值万元,其中已完未验万元未计入，各工区合计剩余产值万元。其中：第一工区剩余万元，第二工区剩余万元，第三工区剩余万元。剩余工程产值情况表（单位：万元）一工区二工区三工区合计一工区二工区三工区合计9平津高速三期项目经济活动分析报告（三）人员情况平津三期项目部共有人员人，其中：班子成员人，技术人员人，管理人员人，生产人员人，外聘人员人。（四）机械设备情况平津三期五标项目部共有机械台，其中内部机械台：发电机组套、搅拌站套；外部机械台：挖机台、推土机台、铲车台、载重汽车台、压路机台、砼运输车台、汽车吊台、洒水车台、平地机台、钻机台、拖振台、发电机组套。（五）合同签订情况及结算情况平津三期项目部到目前为止，进入现场施工的劳务协作队伍共5家，其中合同签订5家：合同签订1家有劳务施工资质；各劳务队伍按月进行结算。平津三期项目部到目前为止，进入现场施工的机械队伍2家，其中合同签订2家；各机械队伍按月进行结算。平津三期项目部二工区顺通公司为业主指定分包。平津三期项目部三工区路面协作队伍施工合同由公司签订。10平津高速三期项目经济活动分析报告平津三期项目部到目前为止，提供材料供应的7家，其中合同签订7家，合同签订7家有营业执照和税务登记证；水泥、砂石料供货商每月25日提供送货单据，经双方核对确认后出具相关收据（作为付款依据）并提供相应的全额税务发票，进行结算；钢材、油料、外加剂、土工材料、钢绞线随时进货，随时提供全额税务发票入账。二、验工计价及调差变更情况截止到2009年12月底，业主累计批复验工计价万元。其中：合同内完成万元，合同外验工万元。合同外验工包括：I类变更万元，II类变更设计万元，材料价差万元，包干费万元。验工计价及调差变更情况表（单位：万元）合同内完成合同外完成合同外完成明细完成产值合计Ⅰ类变更Ⅱ类变更材料价差包干费11平津高速三期项目经济活动分析报告业主验工情况统计表（单位：万元）项目编号项目名称合同总价总工作量本年完成开累完成剩余价值第100章总则10161016第200章路基39873987第300章路面78477847第400章桥梁、涵洞23442344第500章隧道第600章安全设施8181第700章绿化及环保6262以上合计1533715337暂定金额12271227总计金额1656416564违约金考评罚款合计金额1656416564389738971133512平津高速三期项目经济活动分析报告三、资金收支情况（一）业主拨款情况截止到2009年12月底，业主累计批复验工计价万元，累计拨款及扣款合计万元(预付动员款万元,材料预付款万元，沥青预付款万元),其中：拨现款万元，转料款万元,扣质保金万元，代扣其他款项(税金)万元。截止2009年12月底，业主超拨工程款万元；若扣除已完未验工程万元，业主超拨工程款万元；若再返还质保金万元，业主超拨工程款万元。开累拨款、扣款情况表（单位：万元）累计验工累计拨款超(-)欠(+)拨扣除已完未验后净超(-)欠(+)拨返还质保金后净超(-)欠(+)拨拨现款料款质保金电费税金合计13平津高速三期项目经济活动分析报告（二）资金整体收支情况截止2009年12月底，累计资金收入万元，其中：业主拨付现款万元，公司内部贷款万元，其他零星收入万元。截止2009年12月底，累计资金支出万元，其中：支付工程款万元，材料款万元，购置设备万元，支付职工工资万元，五险一金万元，机械租费万元，经营费万元，购置周转料万元，支付管理费用万元，支付其他款项万元。资金2009年12月底结余万元。四、项目形成利润情况截止2009年12月底，平津三期项目经理部累计验工万元，已完未验万元（包括台背回填砂砾万元，箱梁预制产值40%计51.94万元），合计完成产值万元。各项成本费用合计万元，形成利润万元，利润率为%。工程项目成本费用支出明细表（单位：万元）14平津高速三期项目经济活动分析报告成本费用构成图人工费16.19%其他直接费5.73%机械费31.41%间接费3.75%材料费36.73%盈余2.61%税金3.24%管理和财务费用0.33%15平津高速三期项目经济活动分析报告五、应缴已缴资金整体情况1、截止2009年12月底，平津三期项目累计应缴各种款项共计万元，其中：应收责任利润万元，三险一金企业部分万元,工会经费元，机械租赁费万元，内部借款万元，折旧费万元。2、截止2009年12月底，平津三期项目累计已上缴各种款项共计万元，其中：三险一金企业部分万元,自购机械设备万元，垫付投标保证金万元。3、截止2009年12月底，平津三期项目欠缴公司各种款项万元。六、债权债务整体情况截止到2009年12月底，外部债权万元，债务万元，债权债务差额万元。详细情况如下：16平津高速三期项目经济活动分析报告1、债权情况截止2009年12月底，债权总额为万元，其中：备用金万元，预付沥青款万元，其他债权万元。2、债务情况截止2009年12月底，债务总额为万元，其中：外欠劳务队伍工费万元，材料款万元，机械租费万元，税金万元，业主万元，其他债务（保险公司）万元。3、债权债务差额债权总额万元-债务总额万元=万元。4、资金净量测算债权债务差万元+库存资金万元+库存物资万元=资金净节额度万元。17平津高速三期项目经济活动分析报告七、利润成本盈亏分析按已完成产值同比例计算项目责任成本应实现目标利润为万元，实际实现利润万元，已实现利润与其相比亏损万元，完成应实现目标利润的%。★盈亏主要原因分析：1、工费节超分析（小计亏损万元）①基础及下部结构带肋钢筋责任成本价元/t，实际价格元/t，实际完成t，亏损万元；②混下部结构C30级混凝土责任成本价元/m3，实际价格元/m3，实际完成m3，亏损万元；③C40混凝土下部结构、C30级片石砼责任成本价元/m3，实际单价平均为元/m3，实际完成砼m3，盈利万元。④涵洞基础墙身砼责任成本价元/m3，基础实际价元/m3，墙身实际价元/m3，基础实际施工m3，盈利万元。⑤因预制梁队伍施工进度不能满足业主工期要求，又引进一伙施工队伍，增加成本万元。18平津高速三期项目经济活动分析报告2、材料节超分析（小计亏损万元）①实际价差分析（材料价差对比表）序号项目名称单位数量单价（元）材料费盈亏（单位：元）实际落地价成本锁定单价价差142.5号水泥t6922.72412395-17-117686252.5号水泥t3中粗砂m34碎石m35钢筋(Ⅰ)t6钢筋(Ⅱ)t7钢铰线t合计19平津高速三期项目经济活动分析报告②数量节超分析A、钢筋超耗T,金额超万元,水泥超T,金额超万元,地材超m3,金额超万元,合计亏损万元。B、预制梁冬季施工费用增加成本约万元；混凝土箱梁底座增加成本约万元，合计亏损万元。C、百米桩公里标费用约万元。③材差调差《招标文件》和《建设管理办法》中关于材料调差的相关规定自相矛盾！《招标文件》中规定：在合同施工期间，不因人工和材料的价格涨落因素而对本合同各工程细目的单价、合价、总额价进行调整，仅对沥青、钢筋（仅指R235、HRB335）、钢绞线、水泥、汽油、柴油、重油、砂石料（仅限路面面层）的材料单价进行调价。《建设管理办法》中规定：只对汽柴油、钢筋、钢绞线、沥青、水泥六种单价进行调整，调整原则为：材料的基期价格采用省交通工程造价管理站公布的材料价格信息中提供的当年材料价格；项目开工日期所在年份不作调整，此后如每年省交通工程造价管理站公布的最新的材料价格信息中的材料价格与基期价格不符，则进行调整。20平津高速三期项目经济活动分