财务决算汇报

2011年财务决算汇报（提纲）一、企业基本情况（一）总体规模（栾庆）1、单位总体情况简介。2、主营业务范围及经营规模、行业分布等情况。3、对主要产品的产量、业务营业量、销售量的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势，宏观经济政策产生的影响。生产经营中面临的困难与挑战。（二）所属子企业情况（栾庆）2011年初有独立核算单位***个，年末独立核算单位***个，较年初增加***个单位，减少***个单位。1、增加***个单位（1）新投资设立**家，分别为**。（2）上年应报未报***家，分别为**。（3）划入***家，分别为**（4）其他***家，分别为**2、减少***个单位划出****家，单位名称分别为＊＊＊。解除挂靠***家，单位名称分别为＊＊＊。其他原因减少***家，单位名称分别为＊＊＊。3、未纳入合并范围企业情况2011年末未纳入合并范围企业XXX户，法人企业XXX户。与上年决算相比，增减变化情况。并逐项说明未纳入合并范围的原因。（三）人员构成及薪酬水平情况（栾庆）2011年末，从业人员人数为XXX人，全年平均从业人员人数XXX人；年末职工人数XXX人，全年平均职工人数XXX人。实际发生人工成本XXX万元，人均人工成本XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……；实际发生工资总额XXX万元，人均工资总额XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……。2011年末从业人员：全民职工人，集体职工人，市场化用工人，市政指标人，外雇工人，家属工人，子女临时合同工人（其中：2011年人），再就业人。离退休人。有偿解除劳动合同人。（四）财务人员素质情况（张波）现有财会人员人，其中：高级会计师人，注册会计师人；会计师人，占总人数的%；助理会计师及会计员人，占总人数的%；其他人，占总人数的%。持证上岗财务人员人，未持证在岗人。（五）资产装备情况（任弘玢）（六）实收资本情况（刘春华）2011年末注册资金万元，实收资本万元，差额万元，较年初万元实收资本增加（或减少）万元。1、实收资本变动情况（1）2010年实收资本增加万元，主要是：（2）2010年实收资本减少万元，主要是：2、注册资金与实收资本差额情况（1）注册资金未到位：①按照原公司法需求，虚拟的投资者投资；②投资者原始投资不到位；③其他原因。按照上述原因分类说明，主要说明单位名称、未到位投资者、未到位金额、未到位形成过程。（2）注册资金少于实收资本：①无营业执照，存在实收资本情况；②企业积累形成；③企业会计准则变更；④其他原因。按照上述原因分类主要说明单位名称、实收资本金额、形成过程3、实收资本中固定资产或设备投资万元，其中未办理资产过户万元，按照投资者情况，说明投资者是否可以货币形式置换。二、指标完成情况（一）考核指标完成情况（栾庆）逐项说明营业总收入、社会收入、利润总额、五项费用控制额、管理性支出、当年应收账款月均目标控制额、以前年度应收账款目标下降额、其他应收款目标下降额、预付账款目标下降额的完成情况。指标未完成的，详细说明原因。（二）主要生产指标完成情况（栾庆）项目计量单位2010年实际2011年预算2011年实际完成预算百分比(%)比上年增减额比上年增减率(%)产品一实际工作量产品一结算工作量产品二实际工作量产品二结算工作量………………主要工作量对比表注：2010年工作量与上年实际对比差额较大要进行说明。结合财务收支分析表。三、财务状况分析（一）主要资产项目情况（张波）年末资产总额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，年末资产负债率XX%，比年初XX%增长（下降）XX%，流动比率XX,比年初XX%增长（下降）XX,速动比率XX，比年初XX%增长（下降）XX。主要项目增减情况表：金额单位：万元项目行次年初数年末数增减额增减率货币资金（含内部存款）1应收款项净额合计2其中:应收账款3其他应收款4预付账款5应收利息6存货7一年内到期的非流动资产8流动资产合计9可供出售金融资产10持有至到期投资11长期股权投资净额12固定资产净额13在建工程14长期待摊费用15非流动资产合计16资产总计171、流动资产年末流动资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）%。其中：——货币资金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——应收款项净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中应收账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；其他应收款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；预付账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——存货净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因：合并单位变化使存货增加（减少）XXX万元；已完工程变化增加（减少）XXX万元；生产经营储备变化增加（减少）材料、燃料XXX万元。按报表项目分类说明各类存货变化的具体原因。例：原材料工程施工工程劳务库存商品……等。——一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因：一年内到期的长期待摊费用增加（减少）XXX万元。2、非流动资产——可供出售金融资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——持有至到期投资XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——长期股权投资XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——固定资产净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——在建工程XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——长期待摊费用XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。（二）主要负债项目年末负债总额XXX万元，比年初增（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要项目增减情况表：（见下页）金额单位：万元项目行次年初数年末数增减额增减率应付款项合计1其中:应收账款2预收账款3其他应付款4应付职工薪酬5应交税费6一年内到期的非流动负债7流动负债合计8长期借款9长期应付款10入部拨入款11预计负债12非流动负债合计13负债合计141、流动负债流动负债XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：——应付职工薪酬XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——应付款项余额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中应付账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；其他应付款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；预收账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——应交税费XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。2、非流动负债非流动负债XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：——长期借款XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——预计负债期末余额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。（三）所有者权益项目1、年初所有者权益与上年年末所有者权益的变动情况2010年年末权益总量XXX万元，经调整后2011年年初权益总量为XXX万元，共调增（调减）XXX万元，主要原因是……。2、所有者权益增减情况年末所有者权益XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，各项目增减情况表：金额单位：万元项目行次年初数年末数增减金额增减率实收资本（股本）1资本公积2盈余公积3专项储备4未分配利润5外币报表折算差额6归属于母公司所有者权益合计7少数股东权益8所有者权益合计9——实收资本年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——资本公积年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——未分配利润年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——利润分配情况本年提取盈余公积XXX万元，对所有者分配现金股利XXX万元，分配股票股利XXX万元。四、企业经济效益分析（一）企业盈利情况（包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因）。（栾庆）2011年实现利润XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……（分析出来的影响金额应该大于总变化额的70%）。1、按板块细分板块本年实际上年同期增减变化金额比重%金额比重%金额比重%合计化工与销售工程技术服务生产服务装备制造总部及其他化工与销售板块实现利润XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是……。（其他板块按此形式分析）XXX板块仍为利润（亏损）的主要来源，占全部利润（亏损）的XX%，较上年同期上升XX百分点，主要原因是……。业务类型本年实际上年同期增减变化金额比重%金额比重%金额比重%合计一、营业利润（一）主营业务（二）其他业务二、资产减值损失三、投资收益（一）长期股权投资收益1、权益法投资收益2、股权处置投资收益3、其他股权投资收益（二）其他投资活动收益四、营业外收支（一）营业外收入（二）营业外支出2、按业务类型细分营业外收支金额较大单位，应对其明细项进行列举分析。（二）营业收入情况（张波）2011年实现收入XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……（分析出来的影响金额应该大于总变化额的70%）。1、按板块细分板块本年实际上年同期增减变化金额比重%金额比重%金额比重%合计化工与销售工程技术服务生产服务装备制造总部及其他化工与销售板块实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是……。（其他板块按此形式分析）XXX板块仍为公司收入的主要来源，所占比重为XX%，较上年同期上升XX百分点，主要原因是……。2、按产品或服务细分（主要产品收入应占公司收入70%以上）主要产品/服务计量单位本年实际上年同期增减变化上年同期增减变化合计合计合计板块收入板块收入数量金额数量金额数量金额合计原油汽油柴油煤油……XX产品实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是价变影响XXX，量变影响XXX；XX产品实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是价变影响XXX，量变影响XXX。（其他产品板块按此形式分析）XX等X种产品占公司收入的XX%，较上年同比上升XX个百分点仍为公司收入的主要来源。3、按客户分客户本年实际上年同期增减额增减率%合计一、中油股份二、管理局内部1、局主体单位2、多种经营单位三、其他社会对中油股份实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是……。（其他客户项目按此形式分析）（三）成本费用情况（刘春华、栾庆）2011年发生成本费用总额XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……（分析的影响金额应该大于总变化额的70%）。1、按板块细分板块本年实际上年同期增减额增减率%合计化工与销售工程技术服务生产服务装备制造总部及其他对各板块成本费用总额进行分析。项目计量单位本年实际上年同期增减变化数量单价金额数量单价金额数量单价金额合计一、外购支出（一）外购原材料1、钢材……（二）外购燃料1、汽油……（三）外购动力1、水费……（四）外购劳务（五）外购商品（六）其他外购支出二、折旧折耗摊销（一）