国立彰化师范大学95年度财产暨非消耗品盘点计画

1國立彰化師範大學95年度『財產暨非消耗品』盤點計畫一、依據：（一）依國有公用財產管理手冊第41點規定，各機關之財產，應由管理及使用單位隨時盤查，至少每1會計年度，實施盤點１次，並應作成盤查（點）紀錄。（二）依物品管理手冊第19點規定，對所保管物品，或使用物品，應於每年6月及12月底各盤點一次。二、目的:(一)確實掌握本校財產的總值、總量。(二)掌握財產(含非消耗品)的使用情況適時調度，充分發揮其使用效能。(三)評估財產的堪用狀態，已逾規定使用年限且不堪使用，依國有財產產籍管理作業要點、國有公用財產管理手冊及物品管理手冊等相關規定辦理報廢，予以適時汰舊更新。三、範圍及檢查項目：本校管理使用之財產及非消耗品。(一)財產：1.不動產：(1)土地。(2)土地改良物。(3)房屋建築及設備。2.動產：金額超過一萬元且使用年限在兩年以上之機械設備及交通運輸設備、什項設備。(二)非消耗品：1.指質料較固，不易損耗，使用期限不及二年或金額在新台幣一萬元以下者。由保管組登錄非消耗品增加單及印製標籤紙，請各使用單位參照財產管理方式妥善保管使用，保管組並定期或不定期盤點。2.依行政院主計處94年1月18日研商非消耗性物品相關規定執行疑義事宜會議決議略以，有關非消耗性物品使用期限部分，依下列原則訂定：（1）比照財物標準分類中相類似財產之使用年限。（2）無前款資料者，由機關依其質料、性能、構造及用途，自行酌定。四、財產暨非消耗品(以下簡稱財物)盤點實施方式及流程作業：1.盤點時間：自簽呈校長核定後，即通知各單位開始實施。2.階段工作(可參考3.盤點流程圖)：第一階段自即日起，依保管組檢送之財產(非消耗品)盤點清冊或上財產查詢網站下載，自行擇期自主盤點，並於清冊盤點情形處填註使用人及存置地點、使用情形，盤訖後呈閱單位主管，並將盤點結果於覆盤日期前送交保管組。第二階段，由保管組會同會計室，按排定時間表，依各單位自主盤點結果，進行覆(抽)盤。2第一階段3.盤點作業流程：程序期程作業流程123456規劃協調盤點時間程序簽報校長發函通知各單位作業開始各單位經管人先自行盤點(自行決定盤點時間)保管組會同會計人員進行全校覆盤(抽盤)第一階段第二階段簽核校長核可發函通知單各單位保管組會同會計人員覆盤(抽盤)找尋異常原因保管組全面印發本校財產盤點清冊或請各經管人上財產查詢網站下載，由各單位先自行盤點並註記使用人及存置地點。盤點作業開始補辦增減或移轉決定年度盤點之程序及時間完全無誤有異常有異常完全無誤請經管者說明追察原因及責任歸屬盤點報告送陳簽核另有缺失者要求儘速改善34.修正資料：工作內容：修正財物變動資料。1.財物標籤不明確，脫落或未黏貼標籤確認財物→重新黏貼新標籤。2.財物保管人資料與現況不符釐清該筆財產的使用人→盤點後繕登財產(非消耗品)移動單。3.財物保管單位與現況不符→盤點後將該財物繕登財產(非消耗品)移動單歸位。4.財物有物無帳→依規定補辦財產(非消耗品)增加之登記。5.財物置放地點資料不完整→將財物歸位並繕造財產(非消耗品)移動單。6.財物已報廢，未辦理除帳→填製財產(非消耗品)減損單，登入帳卡註銷產籍。7.其他依規定修正事項。5.後續追蹤：工作內容：對於帳物不符情形(有帳無物、有帳有物、無標籤、有物無帳、使用人與經管人現況不符)持續盤查及依規定隨時盤查。五、人員編組：各層級財物管理人盤點任務之責任規劃財物管理層級財物盤點所負責之事務總務處財物管理人1.分送各使用單位『財產暨非消耗品盤點表』。2.執行實地盤點清查任務及財物觀念之宣導。3.修正變動資料，依規定協調單位間財物移轉之效能利用。4.落實盤點並建置WEB財產系統網頁查詢。使用單位財物管理人1.各單位財物管理人將『財產暨非消耗品盤點表』分送單位各使用人，並督導確認財物帳之正確性，彙擲總務處財物管理人。2.單位內財物，如與明細帳冊不符應會同總務處財物管理人查明協調後依規定更正。3.協助總務處財物盤點人員、會計室監盤人員實地盤點任務之進行。財物使用人1.核對『財產暨非消耗品盤點表』內所保管財物，如有與帳冊不符之情事，應立即查明原因及通知單位財物管理人並洽總務處財物管理人會同查明後依規定更正。2.配合單位實地盤點任務，並於指定期間內到場配合實施。4六、管制考核事項：（一）依據審計法及國有公用財產管理手冊等相關法規辦理盤查，持續對於有帳無物、有物無帳及帳物不符等財產盤查，籲請各單位主管督促同仁盡力配合，釐清管用責任並建檔管理，以達帳、物相符。（二）於本校總務處網站上，詳載財產管理之相關規定及作業流程、訊息通知、查詢資料，以加強財產管理應盡善良管理人之責任觀念。（三）財物購進辦理驗收及接管時，確實登入財產帳(非消耗品帳)；人員異動時依公務人員交代條例規定辦理。