内蒙古自治区财税库银

内蒙古自治区财税库银税收收入电子缴库横向联网宣传手册内蒙古自治区财政厅中国人民银行呼和浩特中心支行内蒙古自治区国家税务局内蒙古自治区地方税务局二〇〇九年十月1目录第一章财税库银横向联网概述…………………………一、什么是财税库银税收收入电子缴库横向联网………二、为什么要推行财税库银税收收入电子缴库横向联网…三、推行财税库银横向联网的意义…………………………四、财税库银横向联网的指导思想、目标和原则…………五、财税库银横向联网的实施步骤…………………………第二章财税库银横向联网知识问答………………………2财税库银横向联网概述一、什么是财税库银税收收入电子缴库横向联网财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）是指财政部门、税务机关、人行国库、商业银行（含信用社，下同）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。二、为什么要推行财税库银税收收入电子缴库横向联网随着财税体制改革的不断深化，传统税款缴库方式越来越不能满足经济发展的需要，弊端日益显现：税务和人行国库需人工重复录入信息和传送纸质票证，工作效率较低；税款征缴入库过程透明度低，缺乏事前事中控制，延压税款现象时有发生，税款入库时间长；税收收入信息反馈机制不健全，难以及时为财政预算执行分析及预测和税务、国库统计分析提供准确依据；不方便纳税人缴税，纳税人需多次往返税务机关和商业银行办理缴税手续。因此，简化税收征缴流程，为纳税人提供方便快捷的服务；有效利用信息资源，建立共享机制的要求越来越迫切。3三、推行财税库银横向联网的意义（一）横向联网是政府信息化建设的必然要求。横向联网是按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求实施的信息化工程。它将成为政府所属部门间最具实用价值的信息共享平台。它的应用不仅有利于有效利用信息系统资源，而且有利于实现财政、税务、人行国库和商业银行信息系统的互联，建立信息共享机制，将对政府部门间信息共享产生积极的示范效应。同时，由于税收收入电子缴库涉及面广，也从深度和广度上扩大了信息化的应用范围，对加快政府管理的电子化、信息化、网络化和科学化，促进电子政务建设向纵深发展。（二）横向联网是增强财税库公共服务能力的有力保障。横向联网将简化税收征缴流程，实现纳税申报、审核、缴库等各个环节的电子化、自动化操作，增强财税库部门的公共服务能力，使纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，可享受安全、便捷、高效的税收电子缴库服务，并实时获取完税的信息，便于纳税人监测自身账户的划款情况，切实维护纳税人的利益。（三）横向联网是提高财税库银部门行政效能和推进依法理财的重大举措。横向联网运用信息化技术，创新了税收收入缴库的方式，创新了信息共享的方式，大大减轻了工作量，而且降低了行政运行成本，提高了工作效率和财政资金4运行效率；更重要的是加强了税收征管，提高了税款资金征缴入库的透明度，也使政府获取大量有价值的税收信息，从而为分析经济运行、财政收支执行情况以及提高宏观决策的科学性、预见性创造了条件。四、财税库银横向联网的指导思想、目标和原则横向联网的指导思想是：按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，利用现代信息网络技术，通过财政部门、税务机关、国库、商业银行间横向联网，实行税收收入电子缴库，实现财税库银信息共享，方便纳税人缴税，加快税款入库速度，提高财政资金运转效率，建立规范高效的税款收缴管理运行机制。横向联网的目标是：简化纳税缴库程序，方便纳税人缴税，提高税款征缴工作效率；实行税款资金实时划缴，保证税款及时足额入库；实现财政部门、税务机关、国库和商业银行间的信息共享，为相关部门进行统计分析和研究制定宏观调控政策提供支持。横向联网应遵循的原则是：（一）有利于提高服务水平。简化纳税缴库程序，为纳税人提供方便、快捷的电子缴税业务，提高税款征缴工作的服务水平。（二）有利于税款及时足额入库。以信息网络系统为依托，建立各环节相互制约、科学合理的电子缴库流程体系，5在保证税款资金安全的基础上，提高税款资金征缴入库效率，保证税款及时足额入库。（三）有利于信息共享。充分利用横向联网系统，建立健全财税库银联网部门间信息共享机制，实现税款征缴信息共享。（四）有利于规范操作。合理界定财政部门、税务机关、国库、商业银行的工作职责，规范税收收入征缴程序和业务操作，保证税款资金缴入国库。（五）有利于管理监督。通过横向联网，提高税款缴库活动的透明度，加强对税款征收缴库全过程的监督，保证税款资金征缴入库的规范性、安全性。五、财税库银横向联网的实施步骤按照中央统一部署和全国统一的横向联网业务流程接口标准，各地应有计划、有步骤地推进横向联网工作，争取于2010年前在全国范围内全面开展横向联网工作。横向联网工作涉及面广，情况复杂。推进这项工作，既要积极，又要稳妥，应分步实施。我区作为全国第二批试点省区，首先在做好自治区本级横向联网的基础上，通过总结经验、完善办法和优化操作，进一步扩大横向联网实施范围，按照中央要求，力争在2010年在全区实施横向联网工作。财税库银横向联网知识问答6●与传统缴税方式相比，实行横向联网电子缴税对纳税人有什么好处？实行横向联网电子缴税后，纳税人可以在几秒钟之内通过网上申报等多种方式一次性完成缴税的全过程，解决了纳税人在税务、银行等部门之间的多次往返问题，突破了税收征缴、入库等环节在时间和空间上的限制，方便了纳税人缴税，节省了纳税人的缴税时间和成本，提高了纳税人的缴税效率。●通过横向联网电子缴税安全吗？通过横向联网进行电子缴税是安全的。财税库银横向联网采用专网专线连接，通过CA认证、口令验证、三方协议验证、数据加密、权限控制、安全审计和追踪以及备份与恢复等手段，保证横向联网电子缴税各个环节以及纳税人帐户资金划转的安全。●横向联网电子缴税主要开展哪些业务？我区横向联网电子缴税初期，主要开展上门申报、实时扣税和批量扣税业务，待电子缴税试点取得经验及有关条件具备后，逐步开展网上申报实时缴税、银行端查询缴税、自缴入库、退库、更正、免抵调以及有关基金（收费）的征收或代征业务。●什么是实时扣税？实时扣税是指纳税人、开户银行、税务机关签订“三方7协议”后，由税务机关根据纳税人的纳税申报生成电子缴款书发送至人行国库，人行国库收到电子缴款书后转发至纳税人开户银行，纳税人开户银行根据电子缴款书及三方协议从纳税人帐户将款项划缴国库并将有关信息反馈人行国库，人行国库收到纳税人开户银行划来的款项及有关信息后，将付款成功与否信息反馈税务机关。●什么是批量扣税？批量扣税业务是指税务机关通过批量异步的方式扣缴纳税人税款的方式，这种方式适用于定时定额缴税的情况。采用这种方式与实时扣税业务一样，也要事先签订“三方协议”。批量扣税的主要业务流程与实时扣税业务基本相同，其不同之处是：实时扣税是实时业务而批量扣税是异步业务，实时划缴是单笔业务而批量扣税是多笔业务。●如何签定三方协议书？办理电子缴税时需要事先签定三方协议书。纳税人、税务机关、纳税人开户银行签定的三方协议书一式三份，三方各留存一份。签定三方协议书的步骤是：（一）纳税人持有关证件或文件的复印件到主管税务机关领取一式三份的三方协议书，由税务机关辅导纳税人填写三方协议内容，并加盖纳税人预留银行印鉴和税务机关公章。有关证件是指：营业执照、税务登记证或其他核准执业8证件；有关文件是指：上级机关、部门批准设立的文件；（二）纳税人将协议书送到开户银行（个体户应同时携带缴税账户的存折或银行卡），由银行填写相关信息并审核无误后加盖银行印章，银行保留一份协议，将另外两份协议书退还纳税人。（三）纳税人将三方协议书送还税务机关一份，自己保留一份。●横向联网电子缴税的基本流程是什么？（一）纳税人首先与税务部门及其开户银行签定三方协议书，纳税人申报纳税时，税务部门生成电子缴税信息发送到人民银行国库信息处理系统（TIPS）。（二）人民银行国库通过国库信息处理系统将电子缴款信息转发纳税人开户行，纳税人开户行收到电子缴款信息后，经确认无误，从纳税人账户扣缴税款，直接缴入国库，并将划缴税款成功与否信息发送人行国库。（三）人行国库将处理后的入库信息及扣款成功与否信息发送税务部门。横向联网电子缴税流程图：9纳税人征收机关(国税、地税)国库信息处理系统(TIPS)商业银行财政部门国库会计核算系统(TBS)纳税申报扣税请求扣税请求扣税回执对账扣税回执对账划款下载税票入库资金和信息勾对导出入库明细、国库报表入库明细、国库报表支付系统或同城清算自治区财税库银税收收入电子缴库横向联网系统总体业务流程图●纳税人如何取得完税凭证？通过财税库银横向联网电子缴税后，纸质税收缴款书将被电子缴税付款凭证所代替。纳税人取得完税凭证的方式：由纳税人开户银行在扣缴税款成功后开具电子缴税付款凭证（一式两联），第一联作为付款银行记账凭证，第二联作为纳税人缴纳税款的会计核算凭证。电子缴税付款凭证必须加盖银行转（收）讫章方为有效。对于纳税人需要开具完税凭证的，可以前往征收机关凭电子缴税付款凭证第二联换开《税收转账专用完税证》，10征收机关根据征管系统税款收缴信息为其开具税收电子转账专用完税证，并在该回单上加盖“已换取完税凭证，此单仅作转账扣款证明，不作完税凭证”戳记。●网上申报实时缴税的纳税人应注意的事项？（一）纳税人缴款银行帐户资金余额应不小于本期税收申报缴款合计金额。（二）纳税人申报确认“划款”后，如果计算机未及时返回划款是否成功的提示，请及时与主管税务机关联系。在未确认前，请不要连续点击“划款”按钮，以免重复扣款。●什么是TIPS系统？TIPS是“国库信息处理系统”的英文简称。TIPS是人民银行连接各级财政、税务、商业银行等部门，实现税收征缴、入库、对帐和信息共享的联网业务管理系统，该系统采用全国数据大集中模式建立，能够集中存储和交换电子缴税和预算收支等业务数据。●横向联网建设工作是如何进行职责分工的？横向联网建设工作横跨多个部门，涉及面很广，明确职责、搞好协调甚为关键。总的讲，横向联网的职责分工是“财政部门抓牵头，人民银行抓系统，税务部门抓征管，商业银行抓解缴”。●财政部门通过横向联网系统可以获得哪些信息？财政部门可以通过横向联网系统获得每天的税收收入11电子税票、入库流水以及预算收入日报表等信息。●横向联网电子缴税的互联网网址是什么？为加强横向联网电子缴税的宣传和解释工作，更好了面向社会和广大的纳税人提供电子缴税的服务和交流，自治区财政厅开发启用了我区财税库银横向联网互联网网页，网址是：。该网页也可以通过“内蒙古财政信息网”的“财税库银横向联网”栏目进入，内蒙古财政信息网的网址是：。