企业财务管理制度最新8篇

参考资料，少熬夜！企业财务管理制度最新8篇在快速变化和不断变革的今天，大家逐渐认识到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是网友为大家分享的企业财务管理制度最新8篇，欢迎阅读与收藏。企业财务管理制度【第一篇】第一章总则第一条本规定是xx集团有限责任公司(以下简称集团公司)财务管理控制制度的一个组成部分，其目的是最大限度地降低企业在资金管理方面可能出现的风险，保障企业的资金安全。第二条本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际控制公司以及全部具有实际控制能力的下级公司（以下简称成员企业）。第三条集团公司财务管理本部将随时检查成员企业执行本规定的情况。集团公司监审部在对成员企业进行财务审计时，成员企业资金管理是否符合本规定的要求也将是其中一个重要部分。第二章成员企业银行账户管理第四条开立账户：成员企业需要开设新的银行账户（包括以公司名义开立的信用卡账户），需填写《开户申请表》（参见附件：1），并上报集团公司财务管理本部审批。第五条账户统计与报告：（一）成员企业必须指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户（每月至少核对一次），编制《银行存款余额调节表》，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，编表人与银行出纳共同查找原因，及时处理。《银行存款余额调节表》要有编表人签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调节表应视同会计凭证及账簿等会计档案进行保存。（二）成员企业资金日报应按照规定每天上报集团公司财务管理本部。第六条印鉴管理：（一）成员企业必须加强银行预留印章的管理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管；个人名章必须由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。（二）更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。参考资料，少熬夜！第三章现金管理第七条成员企业根据当地银行核定的库存现金限额留存现金，超过库存限额的现金，当日（经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日）必须存入银行。第八条成员企业必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，在下列范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。（一）职工工资、各种工资性津贴。（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬。（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。（五）收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。（六）出差人员必须随身携带的差旅费。（七）结算起点（结算起点为1,000元）以下的零星支出。（八）因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用的现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。第九条注意事项：（一）转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。（二）与外单位之间的大宗经济往来，必须通过银行转账结算。（三）白条不得充抵现金。（四）不得在账外保留公款。（五）不得与其它单位或个人互借现金。（六）成员企业另行规定的其他注意事项。第十条盘点制：（一）加强库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次。（二）盘点工作由现金出纳人员进行，编制《现金盘点表》并签字，财务负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。（三）《现金盘点表》作为会计档案，按照有关规定进行保管。第四章报销管理第十一条报销单据：（一）所有报销单据均须有经办人的背书，保证其真实性。（二）单据内容必须完整，包括时间、付款单位和项目参考资料，少熬夜！名称等。项目内容不完整的单据必须经总经理背书。（三）非发票不得报销。第十二条预先借款的费用报销：（一）报销单据的消费内容必须与借款审批的用途一致。（二）成员企业应根据具体业务情况限定借款后的报销期限。第十三条对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理事先借款手续。开支后直接到财务报销。成员企业应根据实际情况规定零星支付的限额，例如1,000元以下。第五章融资状况管理第十四条每季度最初的5个工作日内，成员企业应以书面形式向集团财务管理本部上报其融资情况，内容包括但不限于：融资单位（成员企业及其下属分、子公司）、融资来源单位（银行或信托）、融资形式（贷款、贸易融资额度、保理等）、批准额度或授信额度、已使用额度、融资期限、融资成本（利率）、担保方或抵押物情况等；第十五条成员企业及其下属分、子公司的融资情况变化均需以呈批形式上报集团财务管理本部，经批准后执行，内容包括但不限于：新增融资、现有融资条件或期限变更、现有融资归还等。第六章资金支付管理第十六条支付程序总则：（一）各成员企业必须制订严格的业务和财务审批程序。每笔款项的支付都应以经过完整审批程序的原始单据或文件作为凭据。（二）严禁成员企业总经理直接指挥出纳支付或处理资金事宜。（三）除非特别授权，签名权不可下放，但在应急情况下，签名权可上浮。第十七条业务审批：在业务审批程序中，业务主管和成员企业总经理审批的内容如下：（一）对下级人员权限的审批。（二）对经济业务发生的必要性及合理性的`审批。（三）对经济业务发生可行性的审批。第十八条在财务审批程序中，财务人员审批的内容是：有关原始单据内容的完整性、准确性、真实性。第十九条支付程序：（一）出纳的支付应该在会计人员制单以后，根据会计凭证核实单据后支付。（二）收付款时，经办人员要在相关单据上签字，出纳在收付款凭证上加盖收讫或付讫章。第七章集团公司内部资金调剂程序第二十条调剂原则：（一）考虑到集团公司的整体利益和成员企业之间的业参考资料，少熬夜！务需要，经集团公司财务总监、事业部总经理、总裁办总经理和总裁共同批准，可以调剂各所属成员企业资金的使用。（二）资金使用单位参考同期银行贷款利率上浮一定比例向资金供给单位支付利息，使用期满后，本息一次付清。（三）正常的成员企业利润分配根据股东大会的决议执行，不执行以下调剂程序。第二十一条调剂程序：（一）根据资金平衡计划，集团公司财务总监向集团公司总裁提出资金调剂申请，并与相关成员企业总经理协调。（二）集团公司总裁、财务总监、事业部总经理、总裁办总经理共同签署《资金调剂通知》（参见附件：2），成员企业在收到通知书后，按要求办理。第八章备用金管理第二十二条根据业务需要规定可借支备用金的部门或个人，以及限额。第二十三条备用金的使用方式是先借后报，差额补足。第二十四条备用金必须按规定用途使用。第九章附则第二十五条对于任何违反本规定的人员，集团公司或所属成员企业将根据情节做出处罚，直至免职；给集团公司或成员企业造成损失的，对集团公司或所属成员企业承担赔偿责任；构成刑事犯罪的依法追究其刑事责任。第二十六条本规定由集团公司财务管理本部负责解释和修订。企业财务管理制度【第二篇】岗位职责:1、负责所有项目的投标工作,确保投标文件按时递交;2、负责招标信息网公布的招标工程的投标工作,包括资格预审、技术标、商务标、成本等;3、与招标单位保持联系,关注投标开标结果及时向公司领导反馈信息;4、整理各工程中标结果,统计各工程标底的下浮率,以便上级做出投标估测。5、协助完成投标文件的打印、复印、签字、盖章、封装工作;6、完成上级交代的'其他任务。任职要求:1、大专及以上学历,工程造价或装修等相关专业;2、熟悉国家招投标政策、造价相关知识、各地区定额规则等;3、三年以上相关工作经验,熟悉定额了解工程造价、材料设备的市场情况;3、能根据图纸独立编制及完成招标文件、标底等有关的预、结算工作;参考资料，少熬夜！4、熟悉广东省工程定额及预算软件;5、有较强的责任感和原则性以及沟通协调能力,并能够承受高强度的工作压力。企业财务管理制度【第三篇】摘要：近年来，内部控制管理在企业管理控制、风险管理、财务舞弊预防方面的重要作用，使得其在企业资金与资产安全保障、企业市场竞争风险应对上的作用越来越明显。同时，财务内控作为企业内控中的重要层面，其实是完善企业内部控制管理建设中的重点问题。本文分析了财务内控管理制度对企业发展的重要性，之后结合制度建设中的难点对相应的解决措施进行简要分析。关键词：企业;财务内部控制;财务内控制度随着科学技术与经济的不断发展与推进，企业应该如何在这个激烈竞争的社会处于一个稳定发展的地位是各个企业都要面临的问题与挑战。在新时期时代背景下，企业要想提升自身的核心竞争力，必须紧跟社会发展的脚步，加强对财务内控管理制度的重视。财务内控管理制度是伴随着社会经济发展与信息技术快速发展的产物，对于企业长期稳定的发展具有十分重要的作用。因此，各企业必须加强对财务内控管理的重视，加强制度建设。1、财务内控管理制度的重要性财务内控管理制度主要针对的是企业的生产经营活动，目的是通过有效的约束和适当调整保障经营活动与管理工作顺利开展，为企业正常、有效经营提供必要保障。随着社会的不断发展与经济的飞速发展，企业必须要建立财务内控管理制度，应该紧紧把握社会发展趋势，将依法治企的理念落实到企业日常经营管理中。在企业运行的过程中，财务内控管理制度发挥着居中调控的作用，一定程度上决定了企业的发展方向。尤其是在大型企业中，这种作用就显得更加强大。财务内控管理制度决定着一个企业是否可以成功地立足于这个竞争激烈的社会。深入推进财务内控管理制度建设，对企业内控进行优化，提升工作效率，是现代企业发展战略目标实现的内在要求。在企业经营管理过程中，要学会利用现在的科学技术手段作为依托，学会用联系与发展的眼光看待问题，顺应时代发展的要求，在不违背客观规律的前提下采取有效措施充分调动人的主观能动性。因此，企业应该结合社会发展背景对管理方法进行优化，结合企业运营的实际情况有针对性地采取管理措施。在新形势下，企业的财务内控管理制度若是存在问题，很容易滋生各类经济范围，为企业的平稳经营造成不利影响。由此可见，加强财务内控管理制度建设有利于企业综合管理水平的提升，为企业的持续发展奠定基础。2、企业财务内控管理制度建设中存在的难点问题分析参考资料，少熬夜！内控意识不到位。在当前企业运行过程中，部分企业管理人员对财务风险意识淡薄，认为财务内控管理制度的建设只要对企业的资金与运行进行有效的管理，企业就不会有财务风险发生。有的领导者还认为财务内控管理制度的建设还会影响其他经营活动的开展。这种错误的意识对企业的发展带来很大安全隐患，对企业的长久发展肯定是不利的。在企业建立财务内控管理制度的过程中，经常存在着经验决策与主观臆断的决策问题，在没有经过科学、合理分析的基础之上，必然会导致决策失误，从而给企业带来财务风险。由于内控意识不到位，很容易导致员工产生抵触心理，同时企业在管理的过程中还存在权责不明确，每个人的工作职责不清楚，资金使用的不规范，造成企业管理非常混乱的局面，资金安全无法得到保证，也可能导致财务内控管理制度的执行受到阻碍。财务内控制度老化问题严重，与企业实际管理脱节。财务内控制度的老化问题是当前企业财务内控制度管理中最普遍也是最明显的问题。随着企业的.快速发展和外部市场的不断变换，企业的生产经营模式和管理办法也在随时进行相应的调整。然而，从企业财务内控制度层面上来看，企业的内部控制同企业的实际经营管理存在着一定的脱节。造成这种问题的原因方面在于企业管理者对财务内控了解的深入和工作开展的不重视，导致了企业财务内控制度在经过制定之后没有同企业的实际发展与经营活动进行结合，对企业财务中的关键点没有起到应有的控制作用。另一方面则在于企业对制度的解读过于理论化，没有认识到其同企业具体经济活动之间存在的必然联系，导致了制度制定出来后没有随着企业经营和管理模式的变化而改变，从而形成了制度老化的问题。财务内控制度纲领性过强，难以保证具体落实。大多数企业财务内控制度的制定过程是参考了