增值税一般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则

1.增值税一般纳税人申报表主表1.1.样表附件1增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码项目栏次一般货物、劳务和应税服务即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易办法计税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7————（四）免税销售额8————其中：免税货物销售额9————免税劳务销售额10————税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13——进项税额转出14免、抵、退应退税额15————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16————实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18——简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22————应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26————本期已缴税额27=28+29+30+31①分次预缴税额28————②出口开具专用缴款书预缴税额29——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（≥0）33=25+26-27————本期应补(退)税额34＝24-28-29————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36————本期入库查补税额37————期末未缴查补税额38=16+22+36-37————授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明为代理一切税务事宜，现授权本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：声明人签字：主管税务机关：接收人：接收日期：1.2.数据处理规则序号数据项名称栏次采集规则处理方式备注1税款所属期起自动生成必录不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月、日。2税款所属期止自动生成必录不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。3纳税人识别号调用必录不可修改4纳税人名称调用必录不可修改,填写纳税人单位名称全称。5所属行业调用必录不可修改,按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。6增值税一般纳税人申报表主表_填表日期自动生成必录不可修改,指纳税人填写本表的具体日期。7法定代表人姓名调用必录不可修改,填写纳税人法定代表人的姓名。8注册地址调用必录不可修改,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。9生产营业地址调用必录不可修改,填写纳税人实际生产经营地的详细地址。10开户银行及帐号调用必录不可修改,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。11登记注册类型调用必录不可修改,按纳税人税务登记证的栏目内容填写。12电话号码调用必录不可修改,填写可联系到纳税人的常用电话号码。13销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数1自动计算必录=销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数+销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数+销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数,本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和14销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计1自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。15销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数1调用必录＝《附列资料（一）》第9列第6、7行之和。16销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务1自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。_本年累计17销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数2采集必录18销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计2自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。19销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数2调用必录20销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本2自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。年累计21销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数3采集必录22销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计3自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。23销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数3调用必录24销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计3自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。25销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数4采集必录＝《附列资料（一）》第7列第1至5行之和。26销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计4自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。27销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数4调用必录28销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计4自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。29销售额_按简易征收办法征税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数5调用必录≥《附列资料（一）》第9列第8至13行之和-第9列第14、15行之和30销售额_按简易征收办法征税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计5自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。31销售额_按简易征收办法征税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数5调用必录≥《附列资料（一）》第9列第14、15行之和。32销售额_按简易征收办法征税货物销售额_即征即退货物、5自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。劳务和应税服务_本年累计33销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数6采集必录填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期计算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务，经纳税检查发现偷税的，不填入“即征即退货物、劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。34销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计6自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。35销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数6调用必录填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期计算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务，经纳税检查发现偷税的，不填入“即征即退货物、劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。36销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计6自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。37销售额_免、抵、退办法出口货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数7采集必录＝《附列资料（一）》第9列第16、17行之和.填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和应税服务的销售额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。38销售额_免、抵、退办法出口货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计7自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。39销售额_免税销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数8自动计算必录#营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第18、19行之和。40销售额_免税销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计8自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。41销售额_免税货物及劳务销售额_免税货物销售额一般货物、劳务和应税服务_本月数9调用必录42销售额_免税销售额_免税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计9自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。43销售额_免税销售额_免税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数10调用必录44销售额_免税销售额_免税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计10自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。45税款计算_销项税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数11调用必录＝《附列资料（一）》（第10列第1、3行之和-10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-14列第7行）,填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和应税服务的销项税额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。46税款计算_销项税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计11自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。47税款计算_销项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数11调用必录＝《附列资料（一）》第10列第6行+第14列第7行,填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和应税服务的销项税额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。48税款计算_销项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计11自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。49税款计算_进项税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数12采集必录填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（二）》第12栏“税额”50税款计算_进项税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计12自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。51税款计算_进项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月12调用必录填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。数本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（二）》第12栏“税额”52税款计算_进项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计12自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。53税款计算_上期留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数13自动生成必录从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出，不可修改。税款计算_上期留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计13调用必录54税款计算_上期留抵税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数13自动生成必录从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出，不可修改。55税款计算_进项税额转出_一般货物、劳务和应税服务_本月14采集必