第四章投资估算与设计概算

第四章投资估算与设计概算第一节可行性研究一、可行性研究概述二、可行性研究的基本工作步骤三、可行性研究中市场调查与预测方法四、可行性研究报告一、可行性研究概述1、可行性研究（ＦeasibilityＳtudy）的概念所谓可行性研究，是运用多种科学手段综合论证一个工程项目在技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利；作出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价，及工程项目抗风险能力等的结论；为投资决策提供科学的依据。2、可行性研究的阶段划分一般将可行性研究分为三个阶段：机会研究初步可行性研究可行性研究（详细可行性研究）。二、可行性研究的基本工作步骤三、可行性研究中市场调查与预测方法１．市场调查方法（1）间接搜集信息法是指调研人员通过各种媒体（互联网、报刊、杂志、统计年鉴、电视、广播、咨询公司的公益性信息等）对信息资料进行搜集。（2）直接调查法，就是将所拟调查的事项，以当面或电话或书面的形式向被调查者询问，以获得所需资料信息的调查方法。２．市场预测方法定性预测方法定量预测方法。四、可行性研究报告（21项）１．总论２．市场调查与预测３．资源条件评价４．建设规模与产品方案５．场址选择６．技术方案、设备方案和工程方案７．原材料燃料供应８．总图运输与公用辅助工程９．节能措施１０．节水措施四、可行性研究报告（21项）１１．环境影响评价１２．劳动安全卫生与消防１３．组织机构与人力资源配置１４.项目实施迸度１５.投资估算１６．融资方案１７．财务评价１８．国民经济评价１９．社会评价２０.风险分析21．研究结论与建议第二节投资估算的编制与审查一、投资估算概述二、建设投资估算三、流动资金估算四、投资估算的审查一、投资估算概述（一）投资估算的概念投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额（包括建设投资和流动资金）并测算建设期分年资金使用计划。（二）投资估算的作用（1）投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用；（２）投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案选优起着重要的作用；（３）投资估算既是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一。（三）投资估算的内容投资估算的内容，从费用构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资(固定资产投资)和流动资金两部分。二、建设投资估算常用的估算方法有：1、生产能力指数法2、资金周转率法3、比例估算法4、综合指标投资估算法。（一）生产能力指数法C2——拟建项目或装置的投资额；C1——已建同类型项目或装置的投资额；X2——拟建项目的生产能力X1——已建同类型项目的生产能力；Cf——价格调整系数；ｎ——生产能力指数。（10以内效果最好）（二）资金周转率法QxPC=————T式中，Ｃ——拟建项目总投资；Q——产品年产量；Ｐ——产品单价；年销售总额T——资金周转率．Ｔ=——————————总投资（三）比例估算法以拟建项目或装置的设备费为基数（四）综合指标投资估算法综合指标投资估算法又称概算指标法。是依据国家有关规定，国家或行业、地方的定额、指标和取费标准以及设备和主材价格等，从工程费用中的单项工程入手，来估算初始投资。采用这种方法，还需要相关专业提供较为详细的资料，有一定的估算深度，精确度相对较高。三、流动资金估算流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。方法：分项详细估算法扩大指标法１．分项详细估算法对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算。２．扩大指标估算法（1）按建设投资的一定比例估算。例如，国外化工企业的流动资金，一般是按建设投资的１５％－２０％计算。（２）按经营成本的一定比例估算。（３）按年销售收入的一定比例估算。（４）按单位产量占用流动资金的比例估算。四、投资估算的审查１．投资估算编制依据的时效性、准确性２．审查选用的投资估算方法的科学性、适用性３．审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性４．审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性第三节设计概算的编制与审查(P196)一、设计概算的内容和作用二、设计概算的编制方法三、设计概算的审查一、设计概算的含义与内容1含义：设计概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位按照设计要求概略地计算拟建工程从立项开始到交付使用为止全过程所发生的建设费用的文件是设计文件的重要组成部分。2、设计概算分为：（1）单位工程概算（2）单项工程综合概算（3）建设工程总概算三级二、设计概算的作用１．国家确定和控制基本建设投资、编制基本建设计划的依据２．设计方案经济评价与选择的依据３．实行建设工程投资包干的依据４．基本建设核算、“三算”对比、考核建设工程成本和投资效果的依据三、设计概算的编制方法（一）单位工程概算的主要编制方法1．建筑工程概算的编制方法（1）扩大单价法（2）概算指标法（1）扩大单价法依据概算定额基价编制1）根据初步设计图纸和说明书，按概算定额中划分的项目计算工程量。2）根据计算的工程量套用相应的扩大单位估价，计算出材料费、人工费、施工机械使用费三者之和；3）根据有关取费标准计算其他直接费、现场经费、间接费、利润和税金；4）将上述各项费用累加，其和为建筑工程概算造价。（２）概算指标法由于设计深度不够等原因，对一般附属、辅助和服务工程等项目，以及住宅和文化福利工程项目或投资比较小、比较简单的工程项目，可采用概算指标法编制概算。用概算指标编制概算的方法有如下两种：（２）概算指标法第一种方法：直接用概算指标编制单位工程概算。——当设计对象的结构特征符合概算指标的结构特征时，可直接用概算指标编制概算。（２）概算指标法第二种方法：用修正概算指标编制单位工程概算。当设计对象结构特征与概算指标的结构特征局部有差别时，可用修正概算指标，再根据已计算的建筑面积或建筑体积乘以修正后的概算指标及单位价值，算出工程概算价值。２．设备及安装工程概算的编制设备及安装工程分为：机械设备及安装工程电气设备及安装工程两部分。设备及安装工程的概算由设备购置费和安装工程费两部分组成。２．设备及安装工程概算的编制（1）设备购置概算的编制方法设备购置费由设备原价和设备运杂费组成。见第二章设备购置费的构成和计算。（2）设备安装工程概算的编制１）预算单价法。当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算单价（预算定额单价）编制设备安装工程概算。根据计算的设备安装工程量，乘以安装工程预算单价，经汇总求得。（2）设备安装工程概算的编制２）扩大单价法。——当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的重量时，可采用主体设备，成套设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。（2）设备安装工程概算的编制３）概算指标法。当初步设计的设备清单不完备，或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价法时，可采用概算指标编制概算。ａ．按占设备价值的百分比（安装费率）的概算指标计算。设备安装费=设备原价Ｘ设备安装费率ｂ．按每吨设备安装费的概算指标计算。设备安装费=设备总吨数Ｘ每吨设备安装费Ｃ．按座、台、套、组、根、或功率等为计量单位的概算指标计算。ｄ．按设备安装工程每平方米建筑面积的概算指标计算。概算指标形式主要有以下几种指标（三）单项工程综合概算的编制综合概算是以单项工程为编制对象，确定建成后可独立发挥作用的建筑物或构筑物所需全部建设费用的文件，由该单项工程内各单位工程概算书汇总而成。综合概算书是工程项目总概算书的组成部分，是编制总概算书的基础文件，一般由编制说明和综合概算表两个部分组成。——见P90１．编制说明（１）编制依据（２）编制方法；（３）主要材料和设备的数量；（４）其他有关问题。（四）总概算的编制——见P90总概算是以整个工程项目为对象，确定项目从立项开始，到竣工交用整个过程的全部建设费用的文件。它由各单项工程综合概算及其他工程和费用概算综合汇编而成。１．总概算书的内容总概算书一般由编制说明、总概算表及所含综合概算表、其他工程和费用概算表组成。见教材P91三、设计概算的审查（一）设计概算审查的意义（二）审查的主要内容（三）审查的方式（一）设计概算审查的意义（1）有利于合理分配投资资金、加强投资计划管理。（２）有助于促进概算编制人员严格执行国家有关概算的编制规定和费用标准，提高概算的编制质量。（３）有助于促进设计的技术先进性与经济合理性的统一。（４）合理、准确的设计概算可使下阶段投资控制目标更加科学合理，堵塞了投资缺口或突破投资的漏洞，缩小了概算与预算之间的差距，可提高项目投资的经济效益。（二）审查的主要内容１．审查设计概算的编制依据（1）合法性审查。（２）时效性审查。（３）适用范围审查。２．单位工程设计概算构成的审查（1）建筑工程概算的审查（２）设备及安装工程概算的审查（二）审查的主要内容３．综合概算和总概算的审查（１）审查概算编制的依据。（２）审查概算文件的组成。（３）审查总图设计和工艺流程。（４）审查经济效果。（５）审查项目的环保。（６）审查其他具体项目。（三）审查的方式１．概算审查的准备２．进行概算审查３．进行技术经济对比分析４．调查研究５．积累资料