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参考资料,少熬夜!审计整改报告【优秀4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“审计整改报告【优秀4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!审计整改报告【第一篇】x县支行:我行x部20x年x月x日对你单位x业务进行了审计,发现以下问题:一、部分协议内容不规范。x协议中甲方签字为王x,营业执照复印件中户名为李x;x有限公司,授权书内容为办理代发工资事宜;x通讯器材经营部,协议中未见法人x的身份证复印件;x物业协议中甲方签字为刘x,营业执照复印件中法人为贾x,未提供授权书;x房地产开发有限公司协议中费率涂改;x商贸有限公司协议对方加盖财务章。二、20x年x月x日-x月x日共回访x户商户。针对问题一,要求规范x协议,对缺少资料的要求客户重新提供,对签字不符的要求重新签订;针对问题二,要求按规定的频次对商户进行回访。请你单位针对上述问题,制定整改方案,明确整改的责任部门和责任人,确保整改落实,并于20x年x月x日前将整改结果上报我行x部。(审计整改通知发出单位印章)年x月x日财务审计整改报告【第二篇】在繁忙的工作中,20xx年不知不觉的带着收获悄然离我们而去,回顾这一年来的工作历程,既忙碌又充实,看到我院的迅速发展,作为我院的职工,我们都由心的感到高兴。一、圆满完成预算执行情况审计根据局里统一安排,我科今年完成了对xx三个单位20xx年年度预算执行情况的审计,并延伸审计了所属单位13个。通过对被审计单位提出加强专项资金和预算内外资金管理、提升资金使用效益、加强对专项资金监管等建议,促进了被审单位进一步加强财务管理、规范财政性资金分配机制,重视专项基金的安全完整和保值增值。二、精心准备,较好地完成了xx下达的专项审计调查任务按照省审计厅的要求,我们科从今年x月x日至x月x日开展了为期一个月的全市民营及非国有控股企业20xx年年度税收征收管理的专项审计调查。调查开始前我们认真学习了省厅的调查实施方案,并对全市民营及非国有控股企业的状态进行了审前调查,确定了不同行业不同规模、不同经营模式的15户企业进行审计调查。调查工作中我们坚持集中组织,统参考资料,少熬夜!一标准、统一调查形式、统一定性处理,同时坚持和市地税部门沟通,取得地税部门的支持和配合,使审计调查工作进展顺利。调查中我们主要发现:一是部分企业纳税申报不准确,存在少缴税款的情况;二是税法规定和行业制度相勃,税款缴纳和实际列支期限不相一致;三是部分企业所属部门薪酬统一支付,个人所得税无法计算清缴的问题。同时,分析了产生问题的原因,并提出了相应的审计建议,被审计单位全部采纳了审计建议,并落实整改了审计调查中发现的问题。仅补缴税款就近xx万元。核算中心中心现有员工xx名,有x个科室,主要负责对公司所有二级单位的财务核算,对公司的有偿服务项目收费,可以说核算中心所有的业务活动都与钱有关,所以在为公司履行好管理与服务职能的同时,建立健全经济本质安全体系不仅是党建和思想政治工作的切入点,也是党建工作的目标。为此,核算中心在过去的一年里重点开展了全面建立经济本质安全防控体系,打造复合型财务团队的建设工作。积极推进了“四二零双百”工程,完善了制度与流程,建立了严格的考核办法,核算中心结合自身实际组建了自己的检查考核组严格考核,牢筑经济安全防控体系。其次以企业文化促管理。三、集中精力,全力以赴完成了对20xx年年度的资产、负债、损益审计xx集团是我市一家大型国有控股公司,国家大型一类企业,公司现有分(子)公司x家,现有干部职工x万余名,注册资本x亿元,年产值超百亿元。面对如此繁重的审计任务,且其下属的xx科创股份公司是我市唯一一家上市公司,审计任务相当艰巨。面对繁重的审计工作任务,我们没有叫苦叫难,而是精心谋划,认真准备,积极实施,并经局领导同意聘请了业务能力较强的审计人员,充实了审计力量。审计实施过程中我们精心组织,统筹安排,按期完成了审计任务。在实施审计过程中,我们按照局领导的要求,认真贯彻科学发展观理论,把握审计围绕和服务于经济建设的主旨,把帮、促企业强化管理、提升经营决策能力作为审计的出发点和落脚点,要求审计人员在严格执法的同时设身处地地从企业发展的大局上审视和处理审计发现的问题。经过近五个月的努力,共查出企业存在的二十个方面八十多个问题,帮助企业摸清了资产、负债、损益的基本情况,并提出了六条合理化建议。审计工作取得了预期效果。审计整改报告【第三篇】大庆榆树林油田开发有限责任公司:我们接受委托,对贵公司20xx年生产、产能建设中永久性占地和临时性占地发生的永征地补偿费、临时占地补偿费、油水淹地补偿费以及与油田生产占地相关的土地补偿费用支参考资料,少熬夜!出和土地事业性收费支出进行审计。贵公司的责任是向我们提供与此相关的情况资料,并对这些资料负责,我们的责任是对土地征地费用和临时占地费用支出的合理性发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我们进行了包括检查占地认定单,计算补偿金额、测量占地面积,观察耕地种植作物等我们认为必要的审计程序。一、基本情况:贵公司是石油生产企业,全年因钻井、作业、采油(包括提捞)、油水管线施工以及管线、井口跑水跑油等原因,需进行永久性征地和临时性占地,跑水跑油时需对水污油污的农作物进行补偿。公司在内部管理控制方面,将与此有关的事务交由工农事务办统一负责。工农事务办依照贵公司经营管理制度汇编中《施工用地管理办法》、《施工用地及补偿标准》等相关文件处理有关事务。因此,我们对工农事务办20xx年全年的土地占地认证单(占地费用支出凭证)以及工农事务办提供的相关资料进行了详细审计。贵公司20xx年全部生产、产能建设用地1181336平方米(1772亩)。本年永征地面积147750平方米(亩),其中征用井场面积72000平方米(60口井),通(井)路面积65207平方米(约8694延长米),卸油点9463平方米,供电线路线杆占地1080平方米(120根杆)。临时性占地面积897700平方米(1346亩),其中管线开沟地面积61147平方米(管线61147延米),短地面积79215平方米。水淹地面积24230平方米(亩)。油污地面积111657平方米(亩)。根据工农事务办的认定标准计算本年应发生土地补偿费金额7,979,元(根据同样的原始单据,工农事务办计算数为7,984,元,计算误差4,元。李蕾20xx年12月30日电话提供)。内容分别如下:永久性征地费用(包括井场和通井路)2,630,元(附表1);临时性用地补偿费用4,556,元(附表2+3+4),其中:短地补偿费617,元(附表3),管线开沟地补偿费723,元(附表4);水淹地补偿费5,元(附表5);油污地补偿费104,元(附表6);政策性补偿费415,(附表7)元;协议补偿250,元(附表7);行政事业性收费16,元(附表7)。(以上均为未审前数)二、审计过程中我们发现管理中存在如下问题:1、土地补偿费计算方法有误经我们检查询问,工农事务办上两年度计算永征地补偿费用--其中的土地补偿费时,没有按照公司有关规定(即按土地地类划分)标准补偿。贵公司管理文件汇编《施工用地及补偿标准》规定,永久征地土地补偿费按该耕地被征用前3年平均年产值10倍补偿。被征用的土地年产值确定标准执行绥政土发(2000)1号文件。工农事务办在以前年度计算永征地土地补偿费时,按当年地表种植作物即按青苗补偿费标准的10倍进行补偿。以文件中规定的肇东标准为例,旱地年产值元/平方米,一般菜田年产值元/平方米。本年永久征地面积147750参考资料,少熬夜!平方米,其中菜地面积115272平方米。按以前年度的计算方法,仅征用种菜地的土地补偿费就达3,919,元()。依据肇东市土地部门划分的地类(即旱地或一般菜田)确定,油田产能建设所征土地均属旱地,应按/米2计算土地补偿费。我们计算的土地补偿费金额是899,元()。两种计算方法相差3,020,元(115272x()x10)。加上统征服务费差额120,元(3,020,%),共计差额3,140,元。对于前述问题,工农事务办采纳了我们的意见,改变了以前年度计算方法,为贵公司节约开支3,140,元。2、临时性占地面积认定不准确贵公司因本年油水管线施工和管网改造,临时性占地面积897700平方米(未审数),费用达4,556,元(未审数)。审计中我们经检查发现,临时占地中管线施工占地面积土99#、土100#、土106#、土107#占地认定单面积计算有误差。经询问和实际测量,产生误差的主要原因是土地面积测量计算方法不正确。按工农事务办的一贯做法,占地面积测量时由分管的一名土地员和当地乡土地员、村负责人用米绳实地测量。这种方法用于小面积测量时一般没有误差。但是,管线施工占地情况特殊,管线一般几千米长,全靠土地员徒步测量,当地乡土地员与村负责人往往为了地方利益,在测量时作弊而土地员不能察觉,比如偷拉米绳,本应原地不动却往后行走等。以上原因导致临时占地面积虚增47765平方米,占全年临时占地面积的5%。3、地面种植作物认定不准确贵公司生产、产能建设永久征地和临时占地本年均发生在肇东市的所属乡镇。当地农业生产以种植玉米等大田作物为主,在土地部门的地类划分上也均属旱田。本年永久性征地147750平方米,其中菜地115272平方米,占全部面积的78%。临时性占地897700平方米(未审数),其中菜地523053平方米(未审数),占全部面积的58%。据我们测量计算,本年管线工程“榆一联至东口,榆二联至树2,榆二联至树127污水管线”工程地区,沿管线长度14500米穿越农田,管线穿越蔬菜地的长度仅有176米,占总长度的%,经观察其它农田未见反证,由此判断本地区菜地面积占农作物种植面积不足2%。由于油田生产的特殊性以及当地农户抢种经济作物的实际情况,油田生产、产能建设占地中,菜田占大田的比例会有所增加。但是,我们认为,永征地78%和临时占地58%的比例不符合实际情况。经调查询问,其主要原因是占地认定处理不及时,往往是产能建设占地部门先占地,后补批临时用地手续,土地员到现场时,已经不能取得地面种植作物的第一手资料,或已经发生农户抢种经济作物的事实,给土地认证工作带来极大困难,也给企业造成了很大的经济损失。经我们测算,如果本年青苗补偿费按照10%菜田(田间抽样计算,榆树林油田产能建设地区种植蔬菜的面积不足2%)计算,20xx年全年土地补偿费可以控制在600万元以内。参考资料,少熬夜!4、补偿标准适用不正确根据公司有关规定,因永征地造成的30米以内确实无法耕种的短地按耕地的10倍补偿。土10#占地面积58x24米(亩),经调查不符合按短地补偿规定,应按照临时占地补偿。5、占地认证单项目填写不完备,编号不连续,处理现场记录不及时。工农事务办本年加大管理力度,严格四方签认制度,对认证单实行编号管理。基础工作较以前年度有很大提高。但是我们在审计中也发现有些单据填写不完备,编号不连续。如土9#—土14#占地认证单没有生产部门经办人和施工单位经办人签字。由于油田生产的特殊性,会有四方不能同步认证的情况。但是应当尽快补签。此外,99年修建东382井区油水系统工程占地至20xx年底才协议补偿,处理现场不及时,仅此一项就增加本年土地补偿费250,元。6、土地补偿费计算不及时。审计中我们发现工农事务办只有在年终时才一次汇总计算全年的土地补偿费,平时只是估算补偿金额,这样不利于平时发现占地认证方面的问题,也不利于有关领导作出相关的决策。三、具体审计情况如下:我们审定永征地面积147750平方米(亩),其中征用井场面积72000平方米(60口井),通(井)路面积65207平方米(约8694延米),卸油点9463平方米,供电线路线杆占地1080平方米(120根杆)。临时性占地面积848543平方米(1273亩),其中管线开沟地面积61147平方米(管线61147延长米),短地面积77823平方米。水淹地面积24230平方米(亩),油污地面积111657平方米(亩)。针对审计过
本文标题:审计整改报告【优秀4篇】
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