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好文供参考!1/10酒店财务管理制度(实用3篇)【引读】这篇优秀的文档“酒店财务管理制度(实用3篇)”由网友上传分享,供您参考学习使用,希望此文对您有所帮助,喜欢的话就分享给下载吧!酒店财务管理制度1旅苑酒店实行目标管理,为切实加强财务管理,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本酒店实际,特制定如下制度:一、总原则1.酒店各员工必须遵纪守法,从酒店整体利益出发,相互协作。2.酒店各部门必须相互衔接,各负其责。3.必须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。4.每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既要保证生产需要,又要防止积压,采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请订单,经部门经理审批方可联系采购。4.采购部门必须保证物资及时、保质、保量、价优到位并好文供参考!2/10能取得增值税票。5.材料进入酒店以后,仓库人员必须及时清点数量,验收合格后,仓库人员填制入库单及时登记入帐。6.供应商必须提供发票、我酒店订单,经财务部门审核、总经理审批,才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以及有关事项。3.酒店与客户签订的各类经营合同,应及时交财务部门存档。4.酒店部门经理给客户价格优惠必须经总经理审批,并留财务部门存档。四、费用报销制度1.业务招待费:(1)必要的业务招待原则上在酒店内部消费,参照以下标准执行:1、总经理级干部及随行人员,按50元/人(含烟、酒水)的标准接待;2、副总经理级干部及随行人员,按40元/人(含烟、酒水)的标准接待;3、经理级干部及随行人员,按40元/人(含烟、酒水)好文供参考!3/10的标准接待;4、一般工作人员,每餐按20元/人(含烟、酒水)的标准接待;5、陪餐人数一般控制在3人以内,特殊情况需要提高招待费标准的,报法人代表批准。(2)外出时发生的'招待费用需事先经总经理同意,报分管院长批准。2.差旅费:(1)因公外出人员,原则上乘公交车辆,不得乘坐出租车,特殊情况的,需经总经理批准;(2)如需在外住宿的,住宿标准为:部门经理以上人员150元/天;其他人员80元/天;(3)因公外出时单位无车,需租用外部车辆的,需事先经总经理同意。3.职工工资、奖金支出,根据公司每年制定的具体方案实行。非常规工资、资金支出,由总经理负责审批,再报分管院长审批。4.购入低值易耗品、固定资产等:(1)购入低值易耗品,以部门经理同意,报总经理审批,报销时需由保管人、登记人签字。(2)购入固定资产时需填写固定资产审批表,经分管院长批准后购入,报销时由保管人、登记人签字。好文供参考!4/10(3)固定资产大修,装修、改造项目支出,由相关部门会同学院总务处,组织上报预算计划,上报分管院长审批,若预算支出在5000元以上的同时需附上项目可行性分析。项目完工时,根据决算书报分管院长审批。5.日常维修费用,由部门填写维修单交维修组,并做好维修记录,如需更换、补充物品,仓库未存的,经总经理同意批准临时购入,报销时附相应的维修单。6.餐饮部直接进厨房的食品原材料,由厨房专管人员签字、经餐饮部经理审核后,再报总经理批准。对于大米、色拉油等每月定期结算的原材料及水产、蔬菜鲜肉等投标价格的原材料,由厨房专管人员、出纳、餐饮部经理审核后报总经理审核。五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。2.每项现金收入必须由出纳开据票据,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。4.出纳必须及时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结。5.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。好文供参考!5/106.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。酒店财务管理制度2第一条、为搞好酒店经营管理,管好财产,延长财产使用年限,严防物资积压和铺张浪费,充分发挥财产的效能,必须加强财产管理,获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则,坚持积累资金,扩大再生产原则。第二条、根据财务制度规定,财产划分为:固定资产、低值易耗品和零星物品等。1、低值易耗品和物品购入作为流动资金占用,领用时作费用列表。2、搞好财产管理,必须严格控制财产请购计划的审批,以及具体的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。3、建立健全岗位责任制,使用部门实行定额管理,各项财产按“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级管理,定期复查、核对,要求账、卡、物相符。第三条、酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度,爱护酒店财产,使酒店财产不受任何人的的侵犯。1、各部门(班组)按着“物物有人管,人人有专责”的原则,办理财产验收,领用等手续,妥善保管,节约使用,及好文供参考!6/10时维修和保养。2、要奖惩分明,对一贯爱护酒店财产,认真执行制度者给予表扬与奖励,对于保管不善,违反制度无故损坏酒店财产者,要给予批评、教育,以至赔偿经济损失,极其严重者要受到有关行政处分。第四条、固定资产:由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。1、单位价值在一千元以上(含一千元),使用年限在一年以上的财产为固定资产;单位价值虽然低于规定标准,但为酒店营业的主要财产(沙发、沙发床、地毯等)也应视为固定资产。2、房屋、建筑物以及不能分开的附属设备,单位价值虽然低于规定标准,但也应一律列入固定资产。第五条、低值易耗品:由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的`经营用具为低值易耗品。1、单位价值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,开业前领用的作为开办费处理,开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。2、消耗物品:为酒店经营活动中所必需用的物资,如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等,处理方法同上。第六条、基建材料及设备:凡是专为工程项目购置的原材好文供参考!7/10料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。第七条、废旧物资:为酒店已经确定报废的各类财产。1、此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资,以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件,随运物资的完整包装物和各种废旧材料。2、此类物品报损时,须开列“报损单”,经批准后做财务处理,凭报损单交库房入账保管,并在报损物上盖上报废印章,一般不再发放。个别物品需要利用时,要开出库单经部门经理批准,到库房领取。此类物品处理时,需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。第八条、其它物品,包括客人赠送的礼品、客人遗失(不能归还者)物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管,开列清单,一份库房登记,一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用,个别物品,部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取,转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者,要造表上缴,属于本单位可以处理的也要造表,经店务会议讨论作处理。酒店财务管理制度3宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意好文供参考!8/10见后报总经理批准。2、家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用-修理费”列支。5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金,占用固定资金直接影响流动资金的运用,因此必须严格控制固定资金的使用。2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金,充分利用已置的固定资产,每月均需核算固定资金利用率,季度检查、年终好文供参考!9/10清算考核各部门使用固定资金的效果。3、全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有的固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部门充分发挥固定资产的效能,压缩固定资金的使用。4、未经工程部及总经理室审批,不得私自购置设施设备。未经批准进行采购,财务部不予报销费用。宾馆资金筹集管理制度1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定:(1)宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。(2)借款余额不得超过宾馆的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开好文供参考!10/10支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。宾馆经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支。2、购入宾馆办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的。应通过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出。6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。
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