11+信用证

信用证（LetterofCredit,L/C）第十一章(一)含义:是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.受益人开证申请人开证行简言之，银行开立的有条件付款的承诺三个当事人之间的关系开证申请书信用证开证申请人开证行受益人合同开证人(进口商)受益人(出口商)付款行开证行(1)(2)通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1.订立合同3.开证2.申请开证4.通知5.交货取单、议付6.索偿、偿付7.付款赎单(二)信用证收付程序简介(三)信用证的当事人申请人（Applicant），开证人，出账人，责任受益人（Beneficiary）开证行（Issuingbank），责任通知行（Advisingbank），责任付款行（Payingbank）议付行（Negotiatingbank），和付款的区别保兑行（Confirmingbank)偿付行(ReimbursingBank)主要当事人其他当事人：转让行、第二受益人等(四)信用证的主要内容:1.aboutL/C（关于信用证）2.aboutgoods（关于货物）3.aboutshipment/insurance（关于装运/保险）4.aboutdocuments（关于单据）5.others(特殊条款)信用证本身说明信用证种类/当事人/金额/支付货币汇票条款•FUJIBANKLTD•1013.SAKURAOTOLIKINGZAMACHITOKYOJAPAN•TEL:[phone]•FAX:[phone]DATE:12/07/2002•FORMOFDOC.CREDIT40A:IRREVOCABLE•DOC.CREDITNUMBER20:33416-852•DATEOFISSUE31C:020712•EXPIRY31D:DATE030107PLACEINTHECOUNTRYOFBENEFICIARY•APPLICANT50:TKAMLACORPORATION,LTD6-7,KAWARAMACHI,OSAKA,JAPAN•BENEFICAIRY59:SHANGHAIKNITWEARANDMANUFACTUREDGOODSIMP.ANDEXP.CORP.1321,ZHONGSHANROADSHANGHAI•AMOUNT32B:USDAMOUNT51000•AVAILABLEWITH/BY41D:ANYBANKBYNEGOTIATION•DRAFTSAT…42C:DRAFTSATSIGHTFORFULLINVOICECOST•DRAWEE42A:FUJIBANKLTD.TOKYO•PARTIALSHIPMENTS43P:PROHIBITED•TRANSHIPMENT43T:PROHIBITED•LOADINGINCHARGE44A:SHANGHAI•FORTRANSPORTTO…44B:JANPANESEPORT•LATESTDATEOFSHIP.44C:030101•DESCRIPT.OFGOODS45A:•DESCRIPTIONSQTY(PCS)U/PRICE/PCAMTCOTTONBLANKET2500USD20.40USD51000•TRADETERM:CIFJAPANESEPORT•DETAILSOFCHARGES71B:ALLBANKINGCHARGESOUTSIDEJAPANAREFORACCOUNTOFBENEFICIARY•PRESENTATIONPERIOD48:DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENTBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT•CONFIRMATION49:WITHOUT•DOCUMENTSREQUIRED46A:•+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE•+MARINEINSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATEENDORSEDINBLANKFOR110PCTOFINVOICEVALUEWITHCLAIMSTOBEPAYABLEINJAPANINTHECURRENCYOFTHEDRAFTCOVERINGOCEANMARINECARGOCLAUSESALLRISK,OCEANMARINEWARCLAUSES,OCEANMARINESTRIKESRIOTSANDCIVILCOMMOTIONSCLAUSESOFTHEPEOPLE’SINSURANCECOMPANYOFCHINA•+2/3SETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDEROFSHIPPERANDBLANKENDORSEDANDMARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYAPPLICANT•+ONECOPYOFNON-NEGOTIABLEBILLOFLADING•+PACKINGLISTINTRIPLICATE•+PHOTOCOPYOFG.S.P.CERTIFICATEOFORIGINFORMAINDUPLICATE•+BENEFICIARY’SCERTIFICATECERTIFYINGTHATONESETOFORIGINALSHIPPINGDOCUMENTSINCLUDINGONEORIGINALG.S.P.CERTIFICATEOFORIGINFORMAORIGINAL1/3B/LHAVEBEENSENTDIRECTLYTOAPPLICANTBYSPECIALCOURIERSERVICE•B/LSHOULDBEARVESSELAGENT’SNAMEAND•TELEPHONENUMBERINJAPAN•+FUJI’SAPPLICATIONNO.00904KSHOULDBEMENTIONEDONI/V,P/LANDB/LASAPARTYOFSHIPPINGMARKSS/CNO.03KHJA06信开本:以印就的信函形式开立。电开本：简电本/全电本/SWIFT信用证注：SWIFT为“全球银行金融电讯协会”（SOCIETYFORWORLDWIDEINTERBANKFINANCIALTELECOMMUNICATION）简称(SWIFT信用证内容标准且传递快,成本低.(五)信用证的开立形式:(六)信用证支付的特点1.开证行负有第一性付款责任！！2.是独立自足的文件！！3.是一种纯单据业务！！银行信用依据买卖合同，又独立于合同。银行凭单付款，不问货物案例分析1某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？案例2•A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订一进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜耳方在2001年7月装船。A公司7月5日开出信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？案例3我国某公司向外国某公司进口一批货物，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单无误后，向卖方议付货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但开证行表示拒绝。问：开证行这样做是否有道理？(七)信用证的种类1.银行保证性质:不可撤销信用证（Irrevocablecredit）2.附着装运单据:跟单信用证与光票信用证（documentarycredit&cleancredit）3.即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证SightPayment/DeferredPayment/Acceptance/NegotiationLC）指定银行付款,无汇票,凭单据付款结算.（3）议付信用证：允许向指定或任一银行议付.如不能向开证行索取票款,议付行有向受益人追索权利.公开议付信用证(Open/Freely):议付行为任一银行.限制议付信用证(Restricted):指定议付行.指定银行承兑,到期付款（1）即期付款信用证含义：即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。特点：第一、开立汇票或不开立汇票第二、开证行自己付款或其他银行付款bypaymentatsight（2）延期付款信用证含义：延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。特点：1、开证行在信用证规定货物装船后若干天付款或开证行见单后若干天付款2、卖方不能利用贴现市场资金3、不开汇票4、货价较高bydeferredpaymentat（3）承兑信用证含义：承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。byacceptance（4）议付信用证含义：议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。特点：1、一般都要求受益人开立即期汇票2、汇票的付款人为开证行或其他银行（不能是申请人3、信用证的到期地点在议付行所在地4、议付行可以指定或任意。Bynegotiation4.付款时间:即期信用证与远期信用证（sightcredit&usancecredit）信用证中：DRAFT：ATSIGHTDRAFT：ATXXDAYSSIGHT远期信用证：远期加息/银行承兑/延期付款/假远期电汇索偿条款(未审单)假远期信用证•（1）含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。•（2）原因：•进口商之所以开立假远期信用证，其好处是：•（1）可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转不足的问题。利用假远期信用证，可以套用付款行的资金。•（2）可以摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制。如某国政府规定，凡进口商品一律采用远期付款。当该国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能采取开假远期信用证的办法来解决。真远期、假远期信用证区别？（1）开证基础不同——假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础，真远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。（2）信用证的条款不同——假远期信用证中有买卖双方的合同原定为即期付款，但来证要求出口人做远期汇票。同时在信用证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款人负责贴最有关贴现费用及贴现利息由开证申请人负担。而真远期信用证中只有利息由谁负担条款。•（3）利息的负担者不同——假远期信用证的贴现利息由进口商负担，真远期信用证的贴现利息由出口商负担。•（4）收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远期的信用证要俟汇票到期才能收汇。5.信用证可否转让:可转让信用证与不可转让信用证（Transferablecredit&Non-transferablecredit）应用：有中间商参与的交易，总公司签约、分公司交货注明“Transferable”可转让信用证只能一次转让,可再转给第一受益人.转让后,第一受益人仍承担买卖合同中的卖方责任.金额、装运期、有效期、单价的转让方法如信用证注明“Divisible”“Fractional”是否可以转让?可转让信用证的使用开证申请人开证行第二受益人转让行12346第一受益人56.按照信用证有没有另一银行加以保证兑付:可以分为保兑和不保兑的信用证(CONFIRMED/UNCONFIRMED）问题：保兑