4农行国内信用证基础知识

威海市分行国际业务部2012-3-7国内信用证2定义国内信用证业务以国内贸易融资为基础，与银行承兑汇票较为接近，国内信用证项下的开证申请人需缴纳不低于开证金额２０％的保证金，并需对保证金以外部分落实合法、足值、有效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，如需减免保证金开立国内信用证，比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限执行。3国内信用证VS.银行承兑汇票——主要相同点项目内容适用范围国内贸易币种语言人民币；中文监管部门人民银行资金结算和清算委托收款方式收款，付款人为银行；人行支付结算系统；开立方式电子、纸质授权国内信用证授权暂比照银承授权经济资本占用系数4%4国内信用证银行承兑汇票适用规则《国内信用证结算办法》；凭证上必须注明《支付结算办法》、《票据管理实施办法》、《票据法》等；凭证上不再注明付款责任单证相符才承担确定付款或到期付款责任先承兑再使用；无条件支付（合法抗辩事由除外）跟单性要求提交商业单据；信用证凭证体现贸易标的不附带其他单据；银承凭证不体现贸易标的金额单笔授权内，单笔金额不另有限制；可浮动记载单笔授权内单张有金额上限。（我行—纸质：原则上不超1000万元，AAA级且当地人行规定的最高额内不超5000万元）；不允许浮动记载;有严格的填写标准（如出票日期必须为中文大写）付款期限6个月纸质：6个月；电子：1年国内信用证VS.银行承兑汇票——主要区别5国内信用证VS.银行承兑汇票——主要区别国内信用证银行承兑汇票保证金最低20%，可视情况减收或免收30%-50%拒付事由及期限不符点；收单后5个工作日合法抗辩事由（如超过票据到期日起2年提示付款的，以背书方式取得但背书不连续，欺诈偷盗胁迫重大过失非法取得，不履行约定义务的与承兑行有直接债权债务关系的持票人等）；收票后3日内分次使用允许分批或分期装运的，可分次使用一次性凭证转让性不可转让可议付；无承兑类型通过背书进行转让；银行间转贴现；银行与央行的再贴现—央行三大货币政策操作工具之一凭证担保收款具有不确定性，不能直接质押可背书质押；全额—低信用风险信贷业务收费项目多（开证1.5‰、改证、通知、议付、审单、承诺付款等）少（承兑手续费0.5‰、承诺费、查询费）6国内信用证较银行承兑汇票的优势——对客户A交易更有保障B结算更加灵活C融资更多渠道D内外贸结算更畅通7A中间业务收入渠道更多B贸易风险更易监控C贸易融资创新组合更多国内信用证较银行承兑汇票的优势——对银行8办法制定背景相关制度办法沿革2010年3月份下发业务管理办法（试行）→2010、4月下发相关合同文本（农银办发[2010]273号）→2010、5月下发国内贸易融资会计核算办法（农银规章[2010]75号）→2010、9月下发“通知”（农银办发[2010]700号）办法制定依据1997年中国人民银行颁布的《国内信用证结算办法》及总行信贷管理有关规定制定需求完善业务流程需求、单项规定突破需求、产品创新需求等9国内信用证业务定义业务对象及条件担保和保证金授权授信管理业务办理流程职责分工费率和利率10第一章定义国内信用证业务以国内贸易融资为基础，与银行承兑汇票较为接近，国内信用证项下的开证申请人需缴纳不低于开证金额２０％的保证金，并需对保证金以外部分落实合法、足值、有效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，如需减免保证金开立国内信用证，比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限执行。11第二章业务对象及条件业务对象工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、依法从事经营活动的企（事）业法人和其他经济组织。不含个体工商户。基本条件信用等级要求：1、一般情况：AA级以上（含）客户2、低信用风险业务：不受信用等级限制3、在我行开立人民币基本户或一般户，低风险条件可开临时户。成立年限要求：2年以上（含)12第三章担保和保证金开证保证金比例：1、一般情况：不低于20%2、符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，可视情况减收或免收保证金比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限保证金抵扣：以《中国农业银行信贷业务授权管理办法》中关于低信用风险信贷业务规定的存单、国债、金融债券、外汇、票据、保函、保单等作为担保物的，可抵扣相应金额的保证金。13第四章授权授信管理审批权限：比照商业汇票银行承兑业务审批权限执行额度占用：1、客户授信额度占用2、金融机构授信额度占用3、开证后叙做买方押汇、买方代付，不重复占用14第五章业务办理流程客户部门受理与调查：贸易背景真实性调查等国际业务部门审核：按照操作规程进行技术审核信贷管理部门审查：客户主体资格、业务资料完整性、业务需求合理性等有权审批人审批15第六章职责分工国际业务部门：牵头部门,负责单证处理等客户部门：负责贸易背景真实性调查等信贷管理部门：负责单笔业务审查等运营管理部门：负责人民币收付结算处理等机构业务部门：负责中资银行类客户营销管理等16第七章费率和利率手续费收取按照总行中间业务手续费有关规定执行；利率执行标准的确定依据人行规定，参考同业，按照两个维度分类执行1、参照票据贴现利率授权：议付信用证项下低信用风险业务2、参照一般法人贷款利率授权上述以外其他产品17第七章费率和利率2009年版中间业务收费标准——人民币非基本结算类收费标准：收费项目标准上浮幅度下浮幅度说明开证0.15%0-∞0-50%最低100元。开证时一次性收取,对信用证有效期超过一个季度的，每增加30天,按开证金额或未到账金额加收0.025%的手续费。修改/撤销100元/笔0-∞0-50%若为增额修改或延展效期，按开证项目标准补收。承兑/承诺付款0.05%0-∞0-50%最低200元。对未存保证金部分收取;按季收取,不足三个月按三个月计收付款0.1%0-∞0-50%最低50元，最高1000元。如果向受益人收取,在付款时按0.1%内扣,最低50元,最高200元不符点处理50元/笔0-∞0-50%议付手续费0.1%0-∞0-50%最低150元电报费100元/笔0-∞0-50%卖方审单0.1%0-∞0-50%最低300元/笔，最高2000元/笔修改通知手续费50元/笔0-∞0-50%18议付开证手续费承兑/承诺付款付款修改/撤销、不符点处理100元/笔50元/笔50元/笔0.1%0.1%0.15%0.05%开立2500万元，期限2个月信用证开证手续费：3.75万元承诺费：1.75万元保证金：750万元修改/撤销、不符点处理通知开证收入测算19存量开立银行承兑汇票客户存量流动资金贷款客户目标客户在同业办理相关业务的客户具有大宗国内采购的客户目标客户20贸易融资产品开证买方押汇买方代付受托代付打包贷款卖方押汇福费廷本外通产品体系买方卖方其他21开证定义我行依照申请人申请，为其开出国内信用证的一种贸易融资业务范畴减免保证金开证、全额保证金项下开证客户准入AA级以上（低风险可不受信用等级限制）22开证期限有效期和付款期限最长分别不得超过6个月。付款期限应与货款回笼周期相匹配。保证金比例及担保符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以用信方式用信的客户：可办理免担保开证23开证提交资料1、国内信用证开证申请书2、开证申请人承诺书3、购销合同正本/副本4、我行要求提供的其它资料24买方押汇定义：国内信用证项下买方押汇（以下简称买方押汇）是应开证申请人要求，我行在收到委托收款行或议付行的国内信用证项下来单后，向开证申请人提供的用以支付该信用证项下应付款项的短期资金融通。服务功能：开证行使用自身资金先行为开证申请人支付信用证项下货款。25买方押汇融资比例不得超过信用证到单金额扣除相应比例保证金后的金额。融资期限1、根据货物销售周期确定。2、与信用证的付款期限相加应在6个月以内（含）。3、对符合低信用风险信贷业务条件的买方押汇业务，融资期限与信用证的付款期限相加可放宽至一年。26买方押汇申请资料1、《国内信用证项下贸易融资申请书》2、增值税专用发票3、运输单据或货物收据4、我行要求的其他材料：信贷管理规定要求提交的基本资料等（下同）27买方押汇真实性核查客户部门应通过税务和保险查询电话或网上查询系统对增值税专用发票和保险单据（如有）的真实性进行核查。额度占用与开证业务不重复占用贷后管理关注货款回笼等28买方代付定义：买方代付业务系指我行与境内代理行（简称代付行）联合为国内信用证开证申请人（以下简称“申请人”）提供的一种短期贸易融资业务。我行作为国内信用证项下开证行，收到委托收款行或议付行的来单后，根据开证申请人的申请，指示代付行先行支付国内信用证项下货款，在融资到期日，申请人将融资本息归还我行，我行归还代付行。服务功能：委托代付行为开证申请人先行支付信用证项下货款，开证行承担还款付息连带担保责任。29买方代付融资比例：区别于买方押汇：买方代付融资比例根据实际情况确定，不得超过信用证到单金额。融资期限：与买方押汇一致特点：表外核算，不占用贷款规模；不占用资金头寸；点差收入30买方代付申请资料、额度占用、真实性核查等：与买方押汇一致信用证项下付款责任的解除：授权代付行付款后，我行信用证项下的付款责任同时解除。到期业务处理：国际业务部门应于到期日将向代付行付款的付款指令提交人民币结算部门进行相应的划款和账务处理。31受托代付定义：受托代付业务系指我行根据境内代理行（简称申请行）的指示和融资担保，作为代付行先行支付国内信用证项下货款给指定收款人，在约定的到期日，境内代理行将融资本息归还我行的贸易融资业务。服务功能：我行作为代付行先行支付他行信用证项下货款，申请行承担对我行代付款项的还本付息义务。32受托代付依据文件：1、《关于江苏分行办理受托代付业务相关问题的批复》（农银复〔2011〕429号）2、《关于印发中国农业银行受托代付业务操作规程的通知》（农银规章〔2010〕18号）协议要求：受托代付业务协议中明确双方的债权债务关系，即自我行代理申请行对外付款之时起即构成双方的债权、债务关系，我行为代付款项下对申请行的债权人，申请行承担对我行代付款项的还本付息义务。33受托代付核算科目：拆放同业款项相关科目融资利率：执行合作性存放同业的利率授权标准额度占用：占用代理行授信额度，无需提供担保特点：不占用贷款规模；占用资金头寸；手续费收入34打包贷款定义本规程所称国内信用证项下打包贷款（以下简称“打包贷款”）是指我行根据供货商与购货商签订的销售合同和以该供货企业为受益人的国内信用证正本，以该信用证项下的预期销售货款为还款来源，用于供货企业的备料、生产和装运等履约活动而发放的专项贷款。关于他行信用证可办理他行信用证项下打包贷款。开证行出现重大信用风险时应立即停止办理。35打包贷款融资比例1、一般情况下：不超过信用证金额的80%；2、新增：AAA级以上（含）的客户，或符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，或符合核定可循环使用信用额度条件的客户，或符合总行授权书规定的低风险业务条件的，融资上限可放宽至信用证金额融资期限打包贷款融资期限从发放之日起至信用证项下货款收妥日或办理国内信用证项下卖方押汇、议付、福费廷等业务之日止，最长不超过180天且需符合以下条件：1、即期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期后21天。2、远期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期加上远期付款期限后21天。36打包贷款提交资料1、《国内信用证项下贸易融资申请书》2、国内信用证正本及所有信用证修改正本3、买卖双方签署的销售合同正本或经核实的复印件4、我行要求的其它资料37打包贷款不得办理的几种情况1、信用证或销售合同中是否有对受益人或我行不利的条款；2、是否为不可撤销、不可转让的信用证；3、是否已过装效期；4、是否限制他行议付/付款。38打包贷款展期规定：可凭修改装效期或付款期限后的信用证向我行申请一次打包贷款展期，展期后的融资期限应符合本规程第五十三条的