XXXX年预算培训

2012年度财务预算编制说明财务管理中心二O一一年十一月2012年度财务预算编制说明第一部份：各服务中心预算编制说明（含各事业部总部）第二部份：各部门管理费用预算编制说明各服务中心预算编制说明二O一二年预算编制要求1、项目接管时间在一年以上的按项目目前情况，按与甲方签定的服务协议编制预算；属于前期介入的项目，要按交付使用的进度编制预算。2、按已签定的合同、协议，如车场租赁、电梯保养、弱电维护保养、消防系统维护保养、清洁、绿化外包协议，特约保安服务、宽带合作协议等。各服务中心预算编制说明二O一二年预算编制要求3、2012年预算编制是以各服务中心为单位，按科技园事业部、政府公共事业部、地产事业部、连锁事业部、公司总部汇总。4、各事业部提供2012年年度所属项目创优计划及整改费用计划。5、工程维修费用在1万元以上的（含动用维修资金部分，但费用计入项目成本）由服务中心立项、事业部审批。6、财务管理中心负责对各服务中心的预算进行再次审核按事业部合并汇总。各服务中心预算编制说明二O一二年预算编制要求公司各部门为各项目提供资料：人力资源部：审核服务中心的人员架构及配置、工资标准，对各项目实行定岗定编（通过思朗人力资源系统），2011年度工资发放情况、过节费发放标准、2012年度员工外出培训计划及费用等。各服务中心预算编制说明二O一二年预算编制要求行政部：提供各类服装标准，夏装一年两套、冬装两年两套。2011年已订做冬装的，2012年不再考虑预算费用，今年新接管项目并已订做冬装的，2012年也不再考虑预算费。服装标准见下表：各服务中心预算编制说明冬装标准男保安茄克款（套）120元女客服（科技园）套285元贝蕾帽贝蕾帽25元件75元女保安西装款120元女客服（住宅）套280元女保安帽帽32元件65元女保安长袖衬衣50元条15元男、女保安外套+裤子210元个8元长袖衬衣60元女客服（政府公共）套245元帽30元件60元领带10元女客服（电力设计）套295元肩章8元件85元男管理套430元件95元女管理套（含衬衣）430元男保安件30元清洁服套100元男管理员件43.5元清洁服套115元男管理员件41.82元电工服套120元南方基地车队套320元各服务中心预算编制说明夏装标准男管理员衬衣80元女客服（科技园）衬衣+裙子140男管理员裤子66元女客服（住宅)衬衣+裙子+领花121女管理员衬衣+裙子110元女客服（政府公共)连衣裙100保安衬衣+裤子99元衬衣65保安衬衣+裤子125马夹70男保安帽11西裙75女保安帽27丝巾10电工上衣+裤子99清洁上衣+裤子66各服务中心预算编制说明二O一二年预算编制要求要求预算收支表的设置与核算口径保持一致。商铺、经营收入按单位列明细清单。广电科技园、科技大厦的管理费水电经营收入、华颖花园的居民租金和架空层分别按单位（单元）列出明细。二横路商铺租金、管理费的预算由财务管理中心编制并按出租单元列清明细。严格按照预算表格编制，收支表不得作任何添加和删除，其他附表可以根据需要作调整。编制收支预算附注。各服务中心预算编制说明2012年预算收支表的内容收入类1、居民管理费按收费标准×面积计算，有不同的收费标准要分别列示，附上明细。新接管楼盘注意收楼时间，如兰亭璟豪。各服务中心预算编制说明2012年预算收支表的内容收入类2、商用管理费按收费面积×收费标准计算，（1）、广电科技园、华颖花园以租赁合同为依据，并按单位列明细清单。（2）、除按收费面积外，有其他收费标准的要分别列示，如每月按固定费用收取的场地使用费。各服务中心预算编制说明2012年预算收支表的内容收入类3、经营收入是指华颖花园50栋至60栋的架空层经营收入，包括经营场地、集团内部单位租用车库，对外出租的车库等，按照架空层管理费和管理费按出租单元分别列示华颖与公司总部收入。各服务中心预算编制说明2012年预算收支表的内容收入类4、会所管理费包括乒乓球室、篮球场、游泳池、俱乐部、场地使用费等，俱乐部包括歌舞厅、电教室等。各服务中心预算编制说明2012年预算收支表的内容收入类5-6、汽车保管费：包括室内、露天汽车月保=月保数量×单价已出售的车位按合同协议计算保管费收入，如华颖轩、兰亭颖园、福颖苑、侨颖苑、兰亭上东、兰亭西津等。7、摩托车、自行车保管费各服务中心预算编制说明2012年预算收支表的内容收入类8-11、是指特约有偿服务，有合同按合同如保安特约服务、清洁特约服务等、电梯指工业区含加班使用电梯。12、宽带收入：由公司自主经营的，如华颖花园、都市兰亭（有自主与合作）各服务中心预算编制说明2012年预算收支表的内容收入类13、其他：出入证工本费、租赁中介费、发电柴油费、租金收入、信号覆盖、广告费等资源经营收入、以及未列入上述收入的其他收入。（信号覆盖、广告费等资源经营收入纳入连锁事业部核算,不再计入各项目）收入合计：指服务中心收入从1+2+3+…+13项各服务中心预算编制说明另外不纳入收支表内的收入预算：1、二横路商铺的预算由财务管理中心编制。2、广电工业园的水电经营预算由广电科技园服务中心编制，华颖花园的居民房租、兰亭上东的代管房租分别由华颖花园、兰亭上东服务中心编制。4、后勤外包业务及广电饭堂的预算由运营管理中心编制。5、拓展项目预测由各事业编制。2012年预算收支表的内容成本费用类1、工资及附加费（1）工资总额：指服务中心与广电签合同的所有人员工资，包括基本工资、浮动工资、加班费、夜餐费、节假日补贴，年终双薪、伙食补贴和房租费等；服务中心的人员配置、岗位设定、工资标准须经人力资源部审核，公司安排的储备人员、见习人员的工资应由服务中心负担，在公司总部的见习人员费用纳入人力资源部核算。（2）附加费：以工资总额为基数计提的2%工会经费2012年预算收支表的内容成本费用类2、劳务费指与劳务公司签定劳务合同的工资性费用，分别按岗位、人数，工资标准列明细，人员的外包费用按50元/人·月。劳务费用不再计提附加费。2012年预算收支表的内容成本费用类3、租金员工宿舍租金（指管理人员租房且有合法发票）车场租金：支付给开发商或产权单位的费用，华颖轩、福、侨颖苑、兰亭颖园、都市兰亭、花季、怡景、兰亭上东、兰亭西津、广电科技大厦等。（租金的支付标准按协议，福、侨颖、华颖轩和兰亭系列项目按140元/位留成后支付租金）经营场地租金：主要指公司总部和华颖花园，与经营收入相对应的场地租金。2012年预算收支表的内容成本费用类4、公共设施维护费电梯维修保养费：含电梯保养、年检、日常维修、更换零件等。消防设施维修保养费：含保养、消防器材和材料的更新。弱电系统维护保养：含保养维护合同、更新材料费等。供、排水系统维护费：供配电系统维护保养费：其他：土木工程维修、电工工具、仪器、仪表检测费等。2012年预算收支表的内容成本费用类5、治安费用保安岗亭、对讲机、电池、器械等保安宿舍配置：电视机、铁床、铁柜、床用品等其他。2012年预算收支表的内容成本费用类6、环卫费用：清洁费：外包按合同垃圾清运费：按合同，车/天、车/月乘以单价除四害费用：按合同、鼠药等清洁用品、用具外墙清洗费2012年预算收支表的内容成本费用类7、绿化费用：外包按合同树苗补种农药8、供配电管理小区停电后发电，购买柴油的费用。2012年预算收支表的内容成本费用类9、社区文化费：节日装点费：几个重大节日活动和节日装点小区宣传费用：横幅、宣传栏、冲印费等其他：公司总部报纸印刷费等2012年预算收支表的内容成本费用类10、折旧费已列入固定资产核算的办公设备等参照2011年度的数据。11、五项保险：指由单位负担的养老、失业、工伤、生育保险、医疗保险，以2011年度支付金额作参考。2012年预算收支表的内容养老失业工伤医疗生育重大疾病养老失业工伤医疗生育重大疾病养老失业医疗本市城镇272527252020.580.850.26812本市农村1220.540.000.268非本市城镇1220.540.000.2681非本市农村1220.540.000.268454145410单位：元201813001300社保明细表户籍类型缴费基数单位缴费比例（%）个人缴费比例（%）2012年预算收支表的内容成本费用类12、住房性费用：参照2011年度的标准。13、劳动保护费清凉饮料费，保安人员每年5-9月的清凉饮料费，按2011年的标准。员工服装费：管理员、客服、电工、保安、清洁工的夏装，不含外包业务的服装费，2011年已做冬装，2012年不再考虑预算费用。其他：办公饮用水等2012年预算收支表的内容成本费用类14、低值易耗品：维修用水备件：水管、水掣等电维修备件：灯管、电开关、排气扇等其他2012年预算收支表的内容成本费用类15、水电费：指管理用水电费，包括服务中心、绿化、景点等，还包括不列入分摊范围的水电费用。16、办公费用：电话费、办公用品、电脑耗材、订报纸、复印机保养等；2012年预算收支表的内容成本费用类17、差旅费：市内车费、业务拓展出差费用；18、运输费：汽油费、过桥费、停车费、路费、车辆年审、维修等19、业务招待费用各服务中心按收入的3‰控制。2012年预算收支表的内容成本费用类20、宽带网成本：与宽带收入对应的成本费用.21、福利费员工旅游、员工家属药费、托儿费等福利性费用22、员工培训费指员工外出专业培训费用，按公司培训计划23、其他：年审、购发票、购出入证等未列入以上项目的支出2012年预算收支表的内容成本费用类24、营业税金及附加：按收入的5.73%计算其中：营业税：按收入的5%计算城建税：按营业税的7%计算教育费附加：按营业税的3%计算地方教育费附加：按营业税的2%计算防洪费：按收入的1.3‰计算2012年预算收支表的内容成本费用类成本费用合计：指服务中心成本费用合计1+2+…+23+24项2012年预算收支表的内容管理费用及酬金按成本费用合计剔除营业税金及附加的20%计算，其中项目管理费为10%，管理酬金为10%。另外广电科技园和广电科技大厦的管理酬金按20%计算。合计管理费用及酬金为30%。2012年预算收支表的内容物业管理利润收入-成本费用-管理费用及酬金2012年部门管理费用预算1、工资及附加工资：部门员工的基本工资、双薪及过节费用、年终奖励等附加费：按工资总额的2%计提工会经费2012年部门管理费用预算2、折旧费核算已列入固定资产的办公设备和运输设备等，参照2011年的资料。2012年部门管理费用预算3、失业保险按缴费基数的2%计算4、退休养老保险本市户口的按缴费基数20%计算，非本市户口的按缴费基数12%计算5、生育保险本市户口的按缴费基数0.85%计算,非本市户口的暂免6、工伤保险按缴费基数的0.5%计算7、医疗保险按缴费基数的8%计算2012年部门管理费用预算8、业务招待费：指餐费、业务拓展费用等9、税金：指房产税、车船使用税、合同印花税等10、办公费用指办公用品、电话费、复印机使用费等11、差旅费用包括市内车费，业务拓展省内外的出差费用等2012年部门管理费用预算12、运输费用汽油费、过桥费、停车费用、路费、车辆维修费用等13、租金及管理费单位负担的员工宿舍租金14、劳动保护费员工服装费、饮用水费用15、住房性费用按2011年的支付标准2012年部门管理费用预算16、宣传广告费含公司内部网络建设费、报纸、报刊登广告费用17、水电费办公场地水电费，统一在行政部核算18、福利费员工旅游、家属药费、托儿费等福利性费用2012年部门管理费用预算19、职工教育经费职工外出专业培训费用（按公司年度培训计划）20、其他证件年审、标书制作费用等编制2012年预算的各项目、各部门：科技园事业部：广电科技园（含水电经营）、科技大厦、经侦楼、