万里扬：重大资产购买报告书

浙江万里扬变速器股份有限公司重大资产购买报告书1-1-1浙江万里扬变速器股份有限公司重大资产购买报告书上市公司名称：浙江万里扬变速器股份有限公司股票上市地点：深圳证券交易所股票简称：万里扬股票代码：002434交易对方：建德市万盛汽配有限公司公司住所、通讯地址：建德市经济开发区寿昌区块独立财务顾问签署日期：二○一○年十月浙江万里扬变速器股份有限公司重大资产购买报告书1-1-2公司声明本公司及董事会全体成员保证本报告内容的真实、准确、完整，并对本报告书的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。本公司负责人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人保证本报告书中财务会计报告真实、准确、完整。本次重大资产购买的交易对方建德市万盛汽配有限公司及其执行董事已出具《承诺函》，保证为本公司本次重大资产购买所提供的有关信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。中国证券监督管理委员会及其他政府机关对本次重大资产购买所作的任何决定和意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者收益的实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。本次重大资产购买完成后，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责；因本次重大资产购买引致的投资风险，由投资者自行负责。投资者若对本报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。浙江万里扬变速器股份有限公司重大资产购买报告书1-1-3重大事项提示一、本报告书涉及交易的主要内容本公司与万盛汽配于2010年10月25日就本次交易签署了附条件生效的《股权转让协议书》。根据前述协议书的约定，本公司拟以现金1,672万元收购万盛汽配持有的山东临工16.33%股权。公司此前持有山东临工37.55%股权，本次交易完成后，公司将合计持有山东临工53.88%的股权，成为山东临工的控股股东。本次交易不构成关联交易，本公司的主营业务不会因此发生重大变化且未导致本公司实际控制人和控股股东变更。二、本次交易的定价本次交易的交易价格以坤元评估出具的评估报告（坤元评报[2010]338号）的评估结果为定价参考。评估报告采用资产基础评估法和收益法进行评估，并选择资产基础评估法作为最终评估结果，确认山东临工在评估基准日2010年6月30日的股东全部权益评估价值为10,492.69万元，按万盛汽配对于山东临工拥有的16.33%权益比例计算，其对应的权益评估价值为1,713.46万元。经交易双方协商，本次交易金额最后确定为1,672万元，较评估值折价2.42%。三、本次交易构成重大资产重组本公司拟以现金收购山东临工16.33%的股权，且收购后取得控股权，由于山东临工最近一个会计年度所产生的营业收入占万里扬同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，依照《上市公司重大资产重组管理办法》的有关规定，本次交易构成重大资产重组，需报请中国证监会核准。四、本次交易实施尚需履行的批准程序本次重大资产购买报告书已经本公司第一届董事会第二十一次会议审议通过，截至本报告书签署之日，本次交易实施尚需履行以下批准程序：（一）本公司股东大会决议通过本次重大资产重组的相关事项；（二）中国证监会核准本次重大资产重组。五、盈利预测浙江万里扬变速器股份有限公司重大资产购买报告书1-1-4山东临工已编制其2010年度及2011年度的盈利预测报告，其中2010年度的盈利预测乃根据山东临工截至2010年6月30日止6个月期间的经审计财务报表及山东临工截至2010年12月31日止6个月期间的业绩预测编制。浙江天健审核了该盈利预测报告，并出具了天健审[2010]4062号《审核报告》。六、定价基准日至标的股权交割日期间损益归属经交易双方同意，2010年6月30日之前由万盛汽配根据山东临工章程享有标的资产相对应的损益，2010年6月30日至交割日期间产生的亏损仍由万盛汽配承担，产生的收益由万里扬享有。七、特别风险提示（一）审批风险本次交易为上市公司重大资产重组，尚需满足多项交易条件方可实施，包括但不限于须获得本公司股东大会对本次交易的批准；中国证监会对本次交易构成的本公司重大资产重组的核准。本次交易方案能否获得相关批准和核准，以及获得相关批准和核准的时间，均存在不确定性。如果无法获得相关批准和核准，本次交易将无法实施。另外，股权交割还需履行必要的工商变更登记手续。（二）业务整合的风险本次交易完成后，山东临工将成为公司的控股子公司，山东临工和本公司在企业文化、管理制度、业务开拓及销售网络布局等诸多方面需要相互融合，若企业整合过程不顺利，无法发挥协同效应，将会影响山东临工和本公司的经营与发展，损害股东的利益。（三）盈利预测的风险为本次交易，山东临工编制了盈利预测报告，经浙江天健审核并出具了天健审[2010]4062号《审核报告》。上述盈利预测报告是按照相关法规要求而编制及采用的，尽管该盈利预测的各项假设遵循了谨慎性原则，但倘若未来国内外宏观经济政策和形势变动等因素与盈利预测的假设发生重大不利变化，仍可能出现实际经营结果与盈利预测结果存在差异的情况，则本次交浙江万里扬变速器股份有限公司重大资产购买报告书1-1-5易存在盈利预测不能实现的风险。（四）短期内毛利率下降的风险山东临工营业收入与公司相当，但毛利率较低。本次收购完成后，公司毛利率在短期内将有所下降。（五）市场竞争风险本次交易拟购买资产的未来经营状况在很大程度上受我国经济发展状况、产业结构调整及消费政策的影响。同时，随着行业竞争的加剧，可能会对山东临工的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响，进而对本公司产生相应影响。（六）山东临工部分资产的权属风险截至2010年6月30日，山东临工9,107.00平方米的房屋建筑物尚未办理房产证，上述房屋用途为：维修车间、后区仓库和后院工程，由于其占地系租赁土地，故目前尚未办理房屋所有权证。山东临工提供了相关房屋原始建设记录及其他资料，证明上述资产应属于山东临工所有。就上述事项，本公司提醒请投资者注意相关风险。（七）股价波动风险本次重大资产重组将对本公司的生产经营和财务状况产生较大影响，本公司基本面的变化将可能影响本公司股票价格。另外行业的景气度变化、宏观经济形势变化、公司经营状况、投资者心理变化等因素，都会对股票价格带来影响。本公司提醒投资者，需关注股价波动的风险。浙江万里扬变速器股份有限公司重大资产购买报告书1-1-6目录公司声明……………………………………………………………………………………………………2重大事项提示...............................................................................................................................................3目录………...............................................................................................................................................6释义……...............................................................................................................................................10一、普通术语.........................................................................................................................................10二、专业术语.........................................................................................................................................11第一章交易概述......................................................................................................................................13一、本次交易的主要内容.....................................................................................................................13二、本次交易的背景、目的和意义.....................................................................................................13三、本次交易的相关审议和决策过程.................................................................................................14四、本次交易构成重大资产重组.........................................................................................................15五、本次交易不构成关联交易.............................................................................................................15第二章上市公司基本情况......................................................................................................................16一、公司基本情况.................................................................................................................................16二、公司设立和最近三年股权变动和重大资产重组情况.................................................................16三、主营业务发展情况.........................................................................................................................18四、主要财务指标.................................................................................................................................19五、控股股东及实际控制人概况.........................................................................................................20第三章本次交易对方情况介绍...................