XXX企业资金集中管理解决方案

XXX企业资金集中管理系统解决方案东软金算盘软件有限公司提纲•资金集中管理的背景•资金集中管理模式•XXX企业资金管理解决方案•金算盘VP.TM技术架构资金集中管理的背景企业集团的产生–在追求规模经济效益过程中形成的产品式企业集团–在资本跨行业流动中形成的，旨在回避行业经营风险和追逐高额利润的多元化经营的企业集团–由大企业划小核算单位而形成的企业集团–特殊：按照国家战略发展规划形成的企业集团企业集团的特征–资源聚集整合性与管理协同性以及由此复合生成的整体竞争优势–母、子公司及分子公司遵循统一规范，协调有序运行–统一规范既有利于集团整体利益最大化，同时也要有利于分子公司个体利益最大化–作为管理总部的母公司充分发挥核心主导功能企业集团财务管理—财务管理基本对象：资金与价值运动范畴财务管理，简而言之，就是对资金运动和由资金运动所引发的财务关系的管理—企业集团财务管理对象特殊性•企业集团资金运动涉及多个理财主体及不同层面，是一个及其复杂的复合式系统结构体系•企业集团有优势财务资源支持，可以利用多种投、融资及利润分配手段•资金可调剂弹性增大，企业抗风险能力加强•财务关系复杂化企业集团的财务资源优势—具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的多种多样的融资手段—具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的多种多样的投资手段—集团内部有高效的财务预算机制企业集团财务管理手段—集权有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略目标—分权有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可能导致集团目标换位目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分调动各方的积极性，从而确保企业集团整体利益最大化。“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务管理和监督以资金管理和监督为中心，资金管理和监督以现金流量管理和监督为中心”资金管理的必要性—财务管理：树立以资金管理为中心的管理理念??55555??资金财务企业管理集团资金管理重点集中筹集资金取得资金成本最低的资金来源集中使用资金加速资金周转（特别是集团内），提高资金的使用效率确保集团战略目标的实施集团净现金流量最大化调整分部现金流量制定内部商品、劳务转移价格，协调各分部利益防范资金风险监控资金的使用监控各项投资、筹资活动资金控制的原则•集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分保证集团战略的体现•时机性原则：资金投放的准时和及时•协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比例；对不同产品之间的资金投放要保持合理比例；战术资金与战略资金之间要有合理比例；集团内部各部门之间的相互调剂、融通；与集团外部共同协调和投放资金，保证协同•权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放与管理•求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上集团公司重点：实现集团化运作–实现资源整合和优化配置，提高资源总体配置效益–集中财力，推动结构调整，加速培育集团公司核心竞争力–增加总部的调控能力和资本积累能力，建立有效的再投资机制，有效防范财务风险–实施资金统一调度，获取资金使用规模效益，降低融资成本，增强融资能力，促进集团的战略发展集团企业面临的资金管理问题•下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控•资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制•内部资金闲置与短缺无法调节•资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢•资金使用效率低，资金风险大•筹投资不能统筹规划，财务费用较高•集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高•没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制•无法有效地利用银行的服务平台•没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力集团企业面临的资金管理问题资金分散多头开户，无法实施有效的监控；资金账外循环，流向不清；内部资金闲置与短缺无法调节；资金沉淀成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。资金使用效率低，资金风险大。信息失真对下属企业之间的资金拆借、“三角债”之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息不能共享。…………资金集中管理模式资金集中管理模式决定资金管理模式的因素：–集团的组织设计、营销战略–资金管理的目标与手段–集权与分权的权衡–分子公司性质（分、子公司，参、控股公司）–地域分部情况–与银行合作方式资金集中管理模式资金管理模式统收统支财务公司内部银行结算中心拨付备用金资金集中管理模式—统收统支企业的一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账户，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或授权代表手中。开户单位A开户单位B开户单位A内部账户开户单位B内部账户集团外部银行账户商业银行资金集中管理模式•统收统支特点–资金高度集中–有助于实现企业全面的收支平衡，提高现金的流转效率–提高资金的沉淀，控制现金支出–不利于调动各单位开源节流积极性及经营灵活性–通常用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，如果要跨地域应用必须有先进完善的银行结算系统资金集中管理模式•拨付备用金–拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补足备用金，并以此来达到资金集中和控制目的的管理模式。资金集中管理模式—拨付备用金开户单位A商业银行开户单位A内部账户集团外部银行账户往来单位备用金审批支付限额内支付资金集中管理模式•拨付备用金特点–下属机构具有一定的现金经营权–超范围和标准的资金使用需要进行批准–现金收入必须集中到集团财务部门–下属单位不设独立的财务部门–通常适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构资金集中管理模式•结算中心–通常是由企业集团内部设立的，办理内部各分子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。开户单位A内部账户开户单位B内部账户结算中心外部银行账户商业银行开户单位A外部支出账户开户单位A外部收入账户开户单位A开户单位B外部支出账户开户单位B外部收入账户开户单位B资金集中管理模式•结算中心特点–各分子公司具有独立的外部账户–集中管理分子公司的各项收入–统一拨付各分子公司所需货币资金–统一对外筹资，往来结算、利息结转等–实行收支两条线管理资金集中管理模式•内部银行–内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金信贷、调拨、运筹。开户单位A内部存款账户开户单位B内部存款账户资金管理中心外部银行账户商业银行开户单位A外部支出账户开户单位A外部收入账户开户单位A开户单位B外部支出账户开户单位B外部收入账户开户单位B开户单位A内部贷款账户开户单位B内部贷款账户资金集中管理模式•内部银行特点–具有结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心职能–设立内部结算账户，通过内部银行办理往来结算–发放内部贷款，进行银行化管理，实行有偿存贷制度，强化风险管理–统一筹措资金–设立存款账户和贷款账户，实行存贷分户管理资金集中管理模式•财务公司–是经营部分银行业务的非银行金融机构–具有独立的法人实体地位–业务范围包括经营抵押放款、外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等–需要通过人民银行批准–作为集团公司的子公司担负集团公司理财任务资金集中管理模式•财务公司特点–通过内部转账结算等加速资金周转–通过融资租赁和买方信贷，促进集团公司内部经营–提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询等服务–运用同行业拆借、发行债券及新股、从事外汇及有价证券交易等手段，成为集团公司融资中心–将集团闲置资金投向高效的产业和行业，使资金运用效率最大化资金集中管理模式比较权利分配结算中心功能组织关系组织形式与银行的联系技术手段效果统收统支高度集中存放现金集团之中职能式紧密手工操作完全控制，僵硬拨付备用金部分灵活性报销中心集团之中职能式紧密手工操作适当灵活性结算中心集权、分权结合结算中心、现金调控中心、贷款中心集团之中事业部制半紧密通过银行网络或内部网络资金的有效均衡内部银行集权、分权结合结算中心、货币发行中心、贷款中心集团之中事业部制半紧密通过银行网络或内部网络银行化管理，资金使用高效财务公司分权投资中心、筹资中心、信息中心独立于集团或相互渗透非银行的金融机构松散与银行或其他金融机构联网完全市场化管理XXX企业模式示意图根据XXX企业实际情况画出框图资金管理机构及岗位设置根据XXX企业实际情况画出框图管理制度•资金中心岗位职责•资金中心业务流程规范•资金中心票据管理办法•资金中心档案管理办法•货币资金管理办法•资金结算办法•账户管理办法•资金授权审批办法•信贷管理办法•资金中心软件操作规范•……应用效果•极大减少银行账户•贷款总量减少•资金存量减少•资金周转速度提高•资金预算及监控能力提高•财务费用降低•在途资金减少•内部拖欠减少•银行信用度提高•资金体外循环减少•资金风险降低•……XXX企业资金管理解决方案XXX企业资金管理目标•实时查询和监控分子公司资金状况•调节分子公司资金余缺•资金预算管理•通过信贷统一调度资金•资金报表管理•进行资金分析，产生资金分析报告•建立资金预警系统立足长远，考虑整体分步实施，稳步发展以我为主，内外结合先基础、后提高，先易后难资金管理解决方案策略客户为中心完整实用性稳定性安全性科学先进性开放性可扩展性可维护性设计原则对集团的现金流动做到事前预算、事中控制和事后分析，控制资金风险集中分子公司闲置资金，发挥集团资金整体优势掌握集团资金动态，发现资金缺口，便于及时调控开展集团内部贷款，降低集团财务费用开展内部结算，降低资金使用成本统一对外融资，降低集团融资成本规范投资行为，降低投资风险，创造更大投资收益应用价值资金管理解决方案•选择应用模式所考虑的因素：–满足XXX企业管理要求–XXX企业与分子公司资金应用模式的差异–逐步推进资金管理深度–资金集中管理–满足独立核算单位的账户实名制要求–降低账户风险–满足XXX企业资金管理业务要求–选择合作银行所能满足的账户管理模式–考虑目前网络状况及安全要求资金中心方案资金结算中心财务管理系统全面预算管理系统商业银行网上银行系统决策支持系统进销存系统生产管理系统仓库项目成本管理系统资产管理系统数据仓库整体应用架构集团总部结算中心结算中心N往来单位结算中心A收款付款内部结算资金拆借存款取款贷款还款存款取款贷款还款调入调出跨中心结算预算、稽查、分析、控制、资金调拨集团财务部上级单位财务部根据资金信息自动生成的财务信息稽查对账稽查对账支付令、资金到账通知外部存款、融资、对账银行网络开户单位A开户单位B开户单位N解决方案–第一种渠道是企业集团内部的资金流动，包括存款、取款、贷款、还款、内部结算、内部拆借、跨中心结算、资金调拨；–第二种渠道是资金中心与商业银行（或其他金融机构）之间的资金流动，包括现金存款、现金取款、融资贷款、融资还款等；–第三种渠道是资金中心与往来单位的资金流动，包括收款、付款等。•机构设置•内部金融业务•融资和投资业务•结算业务•预算与分析•其他业务•账务管理•领导监控•电子报表解决方案实时查询银行账户信息通过统一查询界面，实时查询所有分子公司在不同合作银行的网上银行账户余额、发生明细等资金信息。数据传输服务VP平台VP平台成员单位资金服务器集团公司资金服务器定时上报数据下发自动收集资金数据服务引擎消息服务引擎消息服务引擎资金数据服务引擎通过数据传输服务自动生成资金传输信息，利用VP平台的消息服务引擎实现分子公司资金信息自动发送、资金信息自动收集。领导查询系统提供了对资金计划和执行情况的各种分析报表，包括：资金状况表、预算分析、资金预测和资金结构等分析表，以及单位存款余额、银行存款余额等业务报表。领导查询系统领导查询系统领导查询系统资金智能分析系统是指通过对资金数据的收集、管理、分析以及转化，使数据成为可用的信息，从而获得必要的洞察力和理解力，更好地辅助决策和指导行动。资金智能分析资金智能分析按行业分析：资金智能分析按银行分析：资金智能分析资金管理要求•统一计划•统一结算•统一筹措•