对我国农村信用社改革中不良资产问题的研究

中南财经政法大学自学考试本科毕业生论文论文题目:对我国农村信用社改革中不良资产问题的研究考生姓名：张小俊专业:国际金融准考证号：014408210186通讯地址：填写自己的学校或家庭住址邮政编码：430081联系电话：123456789日期：2009年9月9日中南财经政法大学自考办制中南财经政法大学本科毕业论文1摘要解决农村信用社的不良资产问题也是加强我国信用体系建设的客观要求。农村信用社的不良资产问题从一个侧面反映了我国信用体系建设的滞后和缺失。我们运用合理模式处置农村信用社不良资产、防范化解农村金融风险，将有助于增强全社会的金融信用意识，实现金融安全和社会信用建设的良性互动，提高农村金融运行的质量和效益。把农村信用社的不良资产处置过程变成促进政府信用、社会信用、企业信用和个人信用建设的过程，将有助于我国物质文明、精神文明和政治文明建设，是一件意义深远的大事是一个全国性技术难题,原因在于农村信用社承担了农村经济发展与金触改革的主要成本。这一成本的直接体现是其不良资产的三个基本成因政策性转嫁问题、乡镇企业贷款问题和企业逃废债务间题。资产处置中的作用进行了逻辑归纳政府政策扶持、履行承诺、承担责任,监管当局完善法规、放宽限制,信用社提足拨备、加快核销、创新思路、专业清收。关健词：农村信用社不良贷款金融改革中南财经政法大学本科毕业论文2AbstractToresolvenon-performingassetsofruralcreditcooperativestostrengthenChina'screditsystemisalsoanobjectiverequirement.Thenon-performingassetsofruralcreditcooperativesreflectsoneaspectofthecreditsystemconstructionofChina'slaggingbehindandmissing.Weapplytherationalmodeofdisposalofnon-performingassetsofruralcreditcooperatives,guardagainstanddefusefinancialrisksinruralareas,willhelptoenhancesocialawarenessoffinancialcreditandachievefinancialsecurityandsocialinteractionofCreditConstructiontoimprovetheruralfinancialoperationsqualityandefficiency.Theruralcreditcooperativestobecomenon-performingassetsdisposalprocessforgovernmentcredit,socialcredit,corporatecreditandpersonalcredit-buildingprocess,Willcontributetoourmaterialcivilization,spiritualcivilizationandpoliticalcivilization,isafar-reachingsignificanceoftheeventisanationaltechnicaldifficultiesbecauseofcommitmenttoruralcreditcooperativesinruraleconomicdevelopmentandreformofthemajorcostofgoldtouch.Thecostofadirectreflectionofitsnon-performingassetsofthethreefundamentalcausesoftheshiftofpolicyissues,townshipenterprisesandcorporateloansanddebtevasionquestion.Thedisposalofassetsoftheroleoftheinductivelogicofgovernmentpolicysupport,itscommitment,responsibility,supervisoryauthoritiesimprovethelaws,deregulation,creditunionssetasideenoughprovisionstospeedupwrite-off,innovativeideas,professionalclearincome.Keywords:ruralcreditcooperatives;non-performingloans;financialreforms中南财经政法大学本科毕业论文3目录摘要..........................................................................................................................................................1一.我国农村信用社改革中不良资产的现状和存在问题....................................................3（一）农村信用社不良资产的现状..................................................................................31．不良贷款占比大......................................................................................................32．风险程度高...............................................................................................................33．时间跨度长..............................................................................................................3（二）不良资产已成为我国农村信用社可持续发展的桎梏..........................................4二．农村信用社不良资产的原因分析.................................................................................4（一）农村金融体制改革成本,直接体现为政策性转嫁问题.......................................4（二）发展成本,直接体现为各类借款人逃废债务问题...............................................5（三）改革与发展交织的成本,典型体现是乡镇企业贷款问题...................................5三．不良资产问题产生的影响.............................................................................................6（一）农村信用社不良资产对农村信用社本身的影响.................................................6（二）农村信用社不良资产对农村经济的影响..............................................................7（三）农村信用社不良资产对宏观金融体系的影响......................................................8四．应对农村信用社不良资产策略选择.............................................................................9（一）解决农村信用社不良资产处置问题的关键：选择有效模式..............................91．财政补贴核销模式的实施方式和效果分析............................................................92．内部消化模式的实施方式和效果分析.................................................................12（二）运用AMC模式是我国农村信用社处置不良资产的现实选择.......................141．资产管理公司自身的优势.....................................................................................152．农村信用社自身发展的客观要求.........................................................................16结束语...................................................................................................................................19参考文献...............................................................................................................................21中南财经政法大学本科毕业论文4一．我国农村信用社改革中不良资产的现状和存在问题农村信用社不良资产的现状1．不良贷款占比大截止2004年3月底,某些地区农村信用社不良资产总额为161919万元剔除已用央行票据置换剥离部分,占资产总额的15.10%。其中不良贷款151826万元,占贷款总额的24.3%,占不良资产总额的93.77%,其他不良资产10093万元(包括存放同业6527万元,同业拆借729万元,抵债资产770万元,其他资产2067万元),只占不良资产总额的6.23%。2．风险程度高根据调查,这些不良资产中已有82887万元形成实际损失,占不良资产总额的51.19%;有46606万元虽未形成损失但实际上难以收回,占不良资产总额的28.78%,有13057万元可部分收回,占不良资产总额的8.07%,仅有19369万元风险程度较低,有还款保证,仅占不良资产总额的11.96%。3．时间跨度长成因复杂,清收难度大。从调查情况看,农村信用社不良资产最早的可追溯到包产到户的改革开放前的村集体贷款,其后在乡镇企业大发展时也形成了相当部分的不良资产,在本世纪初还因为政策性原因形成了部分不良资产(关于其成因问题后面还将详细分析)。经过近几年多次的“拉网式”清收,现存的不良资产可以说都是难啃的“硬骨头”，清收难度非常巨大。我国农村信用社在2003年改革试点方案实施之前，截至2002年底，全国农村信用社各项存款余额19875亿元，各项贷款余额13938亿元，不良贷款5157亿元，不良资产率为36.59％，相当一部分农村信用资本金严重不足，经营已经陷入严重困境。至2003年末，中国农村信用社的各项存款余额为23595亿元，贷款余额为16713亿元，不良资产为5061亿元，不良贷款率29.57