第6章信用证

2019/9/291华中农业大学经济管理学院第六章信用证结算方式第一节信用证概述第二节信用证的修改第三节信用证的主要种类第四节信用证适用的国际惯例2019/9/292华中农业大学经济管理学院第一节信用证概述一、信用证的定义二、信用证的特点三、信用证的当事人四、信用证的格式内容五、信用证的一般程序2019/9/293华中农业大学经济管理学院一、信用证的含义（一）定义1.跟单信用证(LetterofCredit)是一种有条件的银行付款承诺。2.银行（开证行IssuingBank）根据买方（申请人Applicant）的要求和指示向卖方（受益人Beneficiary）开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。2019/9/294华中农业大学经济管理学院UCP600的定义：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.一项约定无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。2019/9/295华中农业大学经济管理学院（二）对信用证含义的理解1.开证行的确定承诺：definiteundertaking2.有条件:指信用证上规定要提交与之相符的商业单据（honouracomplyingpresentation）Complyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice.一、信用证的含义2019/9/296华中农业大学经济管理学院3.承诺的不可撤销性：irrevocableanyarrangement,howevernamedordescribed+L/CtermsandconditionsUCP600ISBP681complyingpresentation=+HonourorNegotiate2019/9/297华中农业大学经济管理学院开证申请人开证行受益人1申请开证2寄信用证2019/9/298华中农业大学经济管理学院开证申请人开证行受益人1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知给受益人2019/9/299华中农业大学经济管理学院4.兑付（承付）和议付的含义(1)Honourmeans:PayatsightIncurredDeferredPaymentUndertaking+PayatMaturityAcceptBillofExchange+PayatMaturitySightPaymentDeferredPaymentAcceptance2019/9/2910华中农业大学经济管理学院(2)Negotiation:Negotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank.指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。2019/9/2911华中农业大学经济管理学院5.凭规定的单据货运单据(1)主要单据商业发票保险单据原产地证书(2)附属单据装箱单重量单海关发票商检证书6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运单据的议付一、信用证的含义注意:严格符合的原则单内相符单单相符单证相符2019/9/2912华中农业大学经济管理学院1、开证行付第一性的付款责任2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。（三角契约关系）二、信用证的特点2019/9/2913华中农业大学经济管理学院二、信用证的特点开证申请书信用证开证申请人开证行受益人合同2019/9/2914华中农业大学经济管理学院案例一国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，3箱一捆”。问：当受益人在信用证有效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就能否付款？2019/9/2915华中农业大学经济管理学院案例一在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证有效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。2019/9/2916华中农业大学经济管理学院三、信用证的当事人（一）基本当事人1.开证申请人(Applicant)责任与义务：（1）根据合同申请开立信用证；（2）交付开证押金；（3）及时付款赎单；（4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。权利：(1)取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单；(2)得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。2019/9/2917华中农业大学经济管理学院2.开证行(IssuingBank)责任与义务：（1）按申请人的指示开立信用证；（2）承担第一性付款责任。权利：（1）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险，付款后有权从开证申请人处获得偿付；（2）审单及拒付（审核单据）（3）控制单据及货物（保管单据）2019/9/2918华中农业大学经济管理学院3.受益人(Beneficiary)：提交单证的义务，有修改的权利责任与义务：（1）按合同发货并提交相符单据，即必须做到“货约、单货、单证、单单”一致；（2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索；（3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。权利：（1）决定是否接受及要求修改信用证；（2）向开证行及进口商收取货款。2019/9/2919华中农业大学经济管理学院（二）其他当事人1.通知行(AdvisingBank)：指应开证行要求通知信用证的银行Advisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.2.保兑行(ConfirmingBank)：指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。Confirmingbankmeansthebankthataddsitsconfirmationtoacreditupontheissuingbank’sauthorizationorrequest.三、信用证的当事人2019/9/2920华中农业大学经济管理学院3.被指定银行(NominatedBank)指有权使用信用证的银行，对于可供任何银行使用的信用证而言，任何银行均为被指定银行。Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.议付行(NegotiatingBank)偿付行(ReimbursingBank)转让行(TransferringBank)2019/9/2921华中农业大学经济管理学院（三）信用证当事人关系开证申请人受益人1契约2契约3委托代理4契约开证行保兑行议付行5无法律关系6与开证行责任相同7议付行有追索权通知行付款行2019/9/2922华中农业大学经济管理学院（三）信用证当事人关系1．开证申请人和受益人是契约关系。2．开证申请人和开证行的关系是契约关系。这个契约包括开证申请书等文件、也可称为业务代理合同。3．开证行和通知行是委托代理关系。4．开证行和受益人是事实上的契约关系(不可撤销信用证)。5．通知行和受益人无法律关系(不保兑信用证)。2019/9/2923华中农业大学经济管理学院（三）信用证当事人关系6．保兑行和受益人的关系是事实上的契约关系，这个关系的确立仅凭保兑行在开证行开立的信用证上加注保兑字样7．开证申请人和通知行无法律关系。8．议付行和受益人是帮助审单，议付后有追索权，无法律关系。9．保兑行和开证行的关系是根据代理合同参加保兑。10．偿付行和开证行是代理关系。2019/9/2924华中农业大学经济管理学院（一）开证方式1.信开:保证条款2.电开：（1）简电通知（2）全电开证（FULLCABLE)BYTELEX3.SWIFT开证:密押，MT700和MT701四、信用证格式内容2019/9/2925华中农业大学经济管理学院1.信开信用证（MailCredit,Creditopenedbymail）以邮寄的信函方式开立的信用证。开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知行，请它通知受益人。适合于装运日期较长，金额较小的信用证.通知行凭签字样本核对信用证上开证行的签字。2019/9/2926华中农业大学经济管理学院2.电开信用证（TeletransmissionCredit）电开信用证：以电讯方式开立的信用证。通过电传（bytelex）、海缆电报（bycable）、普通电报（bytelegram）、或SWIFT将信用证发致通知行，请它通知受益人。通知行核对的是密押。电开信用证分简电通知、全电开证。2019/9/2927华中农业大学经济管理学院（1）简电通知（BriefCable）通常只用于预先通知，不具法律效力，开证行应尽快寄送证实书。电文有时注明：PleasenotifybeneficiarythatweissueanIrrevocableCreditNo.xxx…Detailstofollow.（2）全电开证（FullCable）电报全文为完整的信用证内容，具备法律效力，无需另寄证实书。电文有时注明：ThiscableistheoperativeCreditinstrumentandnomailconfirmation（证实书）willfollow.2019/9/2928华中农业大学经济管理学院3.SWIFT开证SWIFT电讯分十大类，每一类又分若干报文格式（MessageType，简称MT），每一种报文格式又有一些项目（Field）组成。每一个项目又严格规定由多少字母、多少数字或字符组成.MT700/701格式用于开立信用证，MT707格式用于修改信用证。在一份信用证中，当跟单信用证内容超过MT700报文格式容量时，可以使用一个或最多可附三个MT701报文格式传送LC条款。2019/9/2929华中农业大学经济管理学院MT700/701开立跟单信用证MT705跟单信用证的预先通知MT707跟单信用证的修改MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证MT720/721跟单信用证的转让MT730确认MT732单据已被接受的通知MT734拒付通