第八章国际货款的收付-信用证

国际贸易实务-第九章魏铁梅1第八章国际货款的收付-信用证国际贸易实务-第九章魏铁梅2三、信用证（LetterofCredit）国际贸易实务-第九章魏铁梅3信用证的含义及产生原因国际贸易实务-第九章魏铁梅4•UCP500(Art2):信用证是一项约定，由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款，或承兑和/或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。•UCP600(Art2):指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。（Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.)国际贸易实务-第九章魏铁梅5•Honour承付–a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment–b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment–c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance国际贸易实务-第九章魏铁梅6•Complyingpresentation（相符交单）–Meansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单–500:“thedocumentstobepresentedincompliance”国际贸易实务-第九章魏铁梅7信用证是在托收基础上发展起来的较完善的结算方式。买卖双方互不信任，又不愿占压资金，于是产生L/C，由银行提供保证以及融通资金。国际贸易实务-第九章魏铁梅8当事人申请人（Applicant）开证行（OpeningBank，IssuingBank）通知行(AdvisingBank,NotifyingBank)受益人（Beneficiary）议付银行(NegotiatingBank)付款银行(PayingBank,DraweeBank)保兑银行(ConfirmingBank)偿付银行(ReimbursementBank)受让人(Transferee)国际贸易实务-第九章魏铁梅9信用证的一般内容及形式内容1、关于信用证本身的说明2、关于汇票的说明3、关于货物的说明4、关于运输事项的说明5、对货运单据的说明6、其他事项及一些保证文句形式1、信开信用证MailCredit2、电开信用证CableCredit（1）简电开证（2）全电开证（3）SWIFT信用证国际贸易实务-第九章魏铁梅10一般程序•开证---交单---结汇国际贸易实务-第九章魏铁梅11L/C支付方式的性质和作用•性质及特点1、L/C方式是一种银行信用—与建立在商业信用基础上的汇付、托收的本质区别2、L/C是一种自足的文件—与买卖合同的关系--信用证的独立性（UCP500第3、4条、UCP600第4条）3、L/C是一种单据的买卖--信用证的抽象性•作用1、对买卖双方2、对银行国际贸易实务-第九章魏铁梅12种类从不同的角度,可分为不同种类的L/C，常见的有1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分跟单信用证(DocumentaryCredit)：开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。光票信用证(CleanCredit)：开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。国际贸易实务-第九章魏铁梅132、按有没有另一银行加以保证兑付保兑信用证(ConfirmedLetterofCredit)：开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，称为保兑行(ConfirmingBank)。不保兑信用证(UnconfirmedLetterofCredit)：开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证。国际贸易实务-第九章魏铁梅143、按《UCP》（500-art10A；600-art6b)规定，任何一份信用证均须明确表示其适用于何种兑现方式：付款信用证（PaymentCredit）即期付款信用证(SightPaymentCredit)延期付款信用证(DeferredPaymentCredit)承兑信用证(AcceptanceCredit)议付信用证(NegotiationL/C)公开议付信用证(OpenNegotiationCredit)限制议付信用证(RestrictedNegotiationCredit)国际贸易实务-第九章魏铁梅15付款信用证•凡注明“付款兑现”(availablebypayment)的信用证称为付款信用证。•分类即期付款信用证：注明“即期付款兑现”(availablebypaymentatsight)的信用证延期付款信用证：注明“延期付款兑现”(availablebypaymentaftersight)的信用证此种信用证一般不需要汇票，付款行或开证行只凭货运单据付款。由于延期付款信用证不使用远期汇票，因此：必须在证中要明确付款时间，如“装运日后××天付款”或“交单日后××天付款”出口商不能利用贴现市场资金，而只能自行垫款或向银行借款。国际贸易实务-第九章魏铁梅16承兑信用证•又称为银行承兑信用证(Banker‘sAcceptanceL/C)，是指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日履行付款。–《UCP500》第9条“信用证不应要求凭申请人为付款人的汇票支付”，付款人将仅限于开证行或被指定的其他银行。《UCP600》第6条:Acreditmustnotbeissuedavailablebyadraftdrawnontheapplicant.(不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用）–假远期信用证（UsanceL/Cpayableatsight）国际贸易实务-第九章魏铁梅17议付信用证议付信用证是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。–《UCP500》第10条：议付是指由议付行对汇票和/或单据付出对价，只审单据而不支付对价，不能构成议付《UCP600》第2条：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为–种类：•公开议付信用证又称自由议付信用证(FreelyNegotiationCredit)，是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证；•限制议付信用证（RestrictedNegotiationCredit)是指开证银行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。在限制议付信用证中，通常有下列限制议付文句：“本证限××银行议付。”公开议付信用证和限制议付信用证的到期地点都在议付行所在地。这种信用证经议付后，如因故不能向开证行索得票款，议付行有权对受益人行使追索权。国际贸易实务-第九章魏铁梅184、根据受益人对信用证的权利可否转让可转让信用证(TransferableCredit)不可转让信用证(Non-transferableCredit)国际贸易实务-第九章魏铁梅19可转让信用证是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求银行(转让银行)将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证根据《UCP》（50048B，60038B）的规定，唯有开证行在信用证中明确注明“Transferable”，信用证方可转让。国际贸易实务-第九章魏铁梅20可转让信用证只能转让一次，但若再转让给第一受益人，不属被禁止转让的范畴如果信用证不禁止分批装运，在总和不超过信用证金额的前提下，可分别按若干部分办理转让，转让的总和，将被认为只构成信用证的一次转让信用证只能按原证规定条款转让，但信用证金额、商品的单价、到期日、交单日及最迟装运日期可以减少或缩短，保险加成比例可以增加。信用证申请人可以变动。信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人(原出口人)仍要负买卖合同上的卖方责任。国际贸易实务-第九章魏铁梅21UCP600的变化–UCP600第38条k款中明确了第二受益人的交单必须经过转让行•此条款主要是为了避免第二受益人绕过第一受益人直接交单给开证行，损害第一受益人的利益。•现实业务中，如果第一受益人要求全额转让，不需支取差价的话，可以要求进口商开立信用证时排除此条款，或在要求转让行进行转让时，明确告知开证行第一受益人放弃换单权利。国际贸易实务-第九章魏铁梅22–UCP600第38条i款：当第二受益人提交的单据与转让后的信用证一致，而因第一受益人换单导致单据与原证出现不符时，或者简单说单据不符仅由第一受益人造成时，转让行有权直接提交第二受益人的单据给开证行，并不再对第一受益人承担责任•旨在保护没有过错的第二受益人利益，剥夺了不当作为的第一受益人赚取差价的权利国际贸易实务-第九章魏铁梅235、根据特殊性质分类循环信用证(RevolvingCredit)对开信用证(ReciprocalCredit)对背信用证(BacktoBackCredit)预支信用证(AnticipatoryL/C)备用信用证(StandbyLetterofCredit)国际贸易实务-第九章魏铁梅24循环信用证（RevolvingCredit)•是指信用证按全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止按时间循环信用证1）累积循环（CumulativeRevolving）2）非累积循环（Non-CumulativeRevolving）按金额循环信用证1)自动式循环2)非自动式循环/通知循环（NoticeRevolving)3)半自动式循环/定期循环（PeriodicRevolving)国际贸易实务-第九章魏铁梅25•优点：进口方可以不必多次开证，也可简化出口方的审证、改证等手续，有利于合同的履行。•与一般信用证的不同之处：一般信用证在使用后即告失效；而循环信用证则可多次循环使用•适用：买卖双方订立了长期合同，分批交货。适用于定时、定量、定品种的交易，且只限向同一贸易伙伴提供同一货物国际贸易实务-第九章魏铁梅26对开信用证(ReciprocalCredit)•是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证•生效办法：1）两张L/C同时生效2）两张L/C分别生效•多用于易货交易或补偿贸易等业务国际贸易实务-第九章魏铁梅27对背信用证(BacktoBackCredit）•又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证•对背信用证的条款修改时，新证开证人需得到原证开证人和开证行的同意•与可转让信用证的异同国际贸易实务-第九章魏铁梅28预支信用证（Anti