用友U8-固定资产

ERP-U8固定资产第一节：固定资产模块概述第二节：主要功能第三节：操作流程第四节：注意事项目录第一节、固定资产模块概述本系统适用于各类企业和行政事业单位进行设备管理、折旧计提等。同时可为总账系统提供折旧凭证，为成本管理系统提供设备得折旧费用依据。第二节、主要功能系统设置提供外币管理资产设备用户可自定义资产分类编码方式和资产类别用户可自定义固定资产得使用年限、残值率等用户自定义部门核算的科目，转账时自动生成凭证用户可自定义使用状况，并增加折旧属性，使用更灵活恢复月末结账前状态，又称反结账，是本系统提供的一个纠错功能为适应行政事业单位固定资产管理的需要，提供整套账不提折旧功能第二节、主要功能业务处理用户可自由设置卡片项目提供固定资产卡片批量打印的功能提供资产附属设备和辅助信息的管理提供按类别定义卡片样式，适用不同企业定制样式的需要提供固定资产卡片批量复制、批量变动及从其他账套引入的功能，极大地提高了卡片录入效率提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等提供对固定资产的评估功能，包括对原值、使用年限、净残值率、折旧方法等进行评估第二节、主要功能计提折旧自定义折旧分配周期，满足不同行业的需要提供折旧公式自定义功能，并按分配表自动生成记账凭证提供两种平均年限法（计算公式不同）计提折旧提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法计提折旧折旧分配表更灵活全面，包括部门折旧分配表和类别折旧分配表，各表均按辅助核算项目汇总考虑原值、累计折旧、使用年限、净残值和净残值率、折旧方法的变动对折旧计提的影响，系统自动更改折旧计算，计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证三、操作流程功能纲要：1、选项设置2、流程接口3、基础设置4、日常业务5、分析查询1、选项设置设置固定资产系统参数选项，包括基本信息、折旧核算、其他、与财务接口设置。基本信息：设置账套名称、路径等信息折旧信息：设置账套的折旧方法、折旧分配期权限等设置。其他设置：设置本账套的资产类别编码方式、固定资产编码方式等设置与财务系统接口：固定资产模块与总账系统对账等设置1、选项设置2、流程接口流程接口本系统与用友其它产品的接口主要涉及到的是总账系统。本系统增加资产、减少资产以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目的平衡。与总账接口：•提供批量制单功能，提高效率。•提供汇总制单功能。•系统自动制作凭证，并传送到账务系统•提供传输到账务系统的凭证的查询功能•提供固定资产系统和总账的对账功能•本系统制作的凭证在本系统可修改和删除与其他产品接口：本系统为成本管理系统和UFO提供数据支持3、基础设置（1）部门档案（2）部门对应折旧科目（3）资产类别（4）增减方式（5）折旧方法（6）使用状况基础设置部门对应折旧科目固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证。注意在使用本功能前，必须已建立好部门档案，可在基础设置中设置，也可在本系统的【部门档案】中完成。基础设置资产类别固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。折旧方法基础设置折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统给出了常用的五种方法：不提折旧、平均年限法（一和二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折旧方法，您只能选用，不能删除和修改。另外如果这几种方法不能满足您企业的使用需要，系统提供了折旧方法的自定义功能，您可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算公式。4、日常业务：原始卡片录入原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份大于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。您在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。4、日常业务资产增加即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过“资产增加录入。4、日常业务资产减少资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。4、日常操作部门调整单资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动，通过部门转移功能实现。4、日常操作原值增加减少：资产在使用过程中，除发生下列情况外，价值不得任意变动：1.根据国家规定对固定资产重新估价；2.增加补充设备或改良设备；3.将固定资产的一部分拆除；4.根据实际价值调整原来的暂估价值；5.发现原记固定资产价值有误的；本系统原值发生变动通过原值变动功能实现。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。4、日常操作使用状况变动资产在使用过程中，使用状况发生的变化，通过使用状况变动功能实现。折旧方法调整资产在使用过程中，资产计提折旧所采用的折旧方法的调整通过折旧方法调整功能实现。累计折旧调整资产在使用过程中，由于补提折旧或多提折旧需要调整已经计提的累计折旧，通过累计折旧调整功能实现。使用年限调整资产在使用过程中，资产的使用年限的调整通过使用年限调整功能实现。工作总量调整使用工作量法计提折旧的资产在使用过程中发生的工作总量的变动通过工作总量调整功能实现。净残值率调整资产在使用过程中，修改原来预计的净残值或净残值率通过净残值（率）调整功能实现。5、报表分析功能提供各种报表查询功能：一、统计表1、（固定资产原值）一览表2、固定资产到期提示表3、固定资产统计表4、盘盈盘亏报告表5、评估变动表6、评估汇总表7、役龄资产统计表8、逾龄资产统计表固定资产原值一览表固定资产统计表盘亏盘盈报告表固定资产盘盈盘亏报告表反映企业以盘盈方式增加的资产和以盘亏、毁损方式减少的资产情况。因盘盈、盘亏、毁损属于非正常方式，通过该统计表，可以看出企业对资产的管理情况。评估变动表资产评估变动表是列示所有资产评估变动数据的统计表。评估汇总表本表统计结果为查询日期某使用部门内各类资产评估后价值的变动情况汇总。役龄资产统计表役龄资产统计表就是统计指定会计期间内在折旧年限内正常使用的资产的状况。5、报表分析功能提供各种报表查询功能：二、账簿1、（部门、类别）明细账2、（单个）固定资产明细账3、固定资产登记簿4、固定资产总账（部门、类别）明细账（部门、类别）明细账是查询某一类别或部门的固定资产在查询期间内发生的所有业务，包括资产增加、资产减少、原值变动、使用状况变化、部门转移、计提折旧等。单个固定资产明细账（单个）固定资产明细账是查询单个资产在查询期间发生的所有业务，包括在该期间的资产增加或资产减少情况。固定资产登记簿固定资产登记簿可按资产所属类别或所属部门查询一定期间范围内发生的所有业务，包括资产增加、资产减少、原值变动、部门转移等。固定资产总账固定资产总账是按部门和类别反映在一个年度内的固定资产价值变化的账页。5、报表分析功能提供各种报表查询功能：三、折旧表1、（部门）折旧计提汇总表2、固定资产及累计折旧表（一、二）3、固定资产折旧计算明细表4、固定资产折旧清单表（部门）折旧计提汇总表部门折旧计算汇总表反映该账套内各使用部门计提折旧的情况，包括计提原值和计算的折旧额信息。（当资产计提的折旧额为零时，认为该资产本期没有计提，该资产的计提原值为零。）该表既可选择某一个月份汇总折旧数据，又可选择期间段进行查询的功能。选择期间段查询在报表的表头提供可选择月份。固定资产及累计折旧表（一）固定资产及累计折旧表（一）是按期编制的反映各类固定资产的原值、累计折旧（包括年初数和期末数）和本年折旧的明细情况。注：建账当年的年初数是指建账当期的期初数。固定资产及累计折旧表（二）本表是固定资产及累计折旧表（一）的续表，反映本年截止查询期间固定资产的增减情况。本表与表（一）的数值之间是有联系的，它们之间的关系可用公式描述：固定资产原值期末数合计=原值年初数合计+本年增加的原值合计-本年减少的原值合计固定资产累计折旧期末数合计=累计折旧年初数合计+本年折旧额合计+本年增加累计折旧合计-本年减少累计折旧合计。但上述公式不是绝对成立的，如在资产发生原值变动情况下，表（一）反映该变动，而表（二）不反映。固定资产折旧计算明细表折旧计算明细表是按类别设立的，反映资产按类别计算折旧的情况，包括上月计提情况、上月原值变动、和本月计提情况。由于本系统不限制只能在建账当期录入原始卡片，那么因为系统使用过程中录入的原始卡片当月计提折旧，所以当当期或上期录入原始卡片的情况下，上月计提原值+上月增加原值-上月减少原值不等于本月计提原值。原值变动（增加或减少）：当有多个使用部门的资产发生原值变动时，变动的原值在各部门之间按比例分配，分配比例可通过修改使用部门和分配比例改变，按比例变动出现的差额，按分配部门顺序，归最后一个部门。当月变动当月不提折旧的原则不变。固定资产折旧清单表固定资产折旧清单表用于查询按资产明细列示的折旧数据及累计折旧数据信息，以完善系统报表查询功能。该报表可以按部门、资产类别查询固定资产的明细折旧数据信息。5、报表分析功能提供各种报表查询功能：三、分析表1、部门构成分析表2、价值结构分析表3、类别构成分析表4、使用状况分析表部门构成分析表固定资产部门构成分析表是企业内资产在各使用部门之间的分布情况的分析统计。价值结构分析表固定资产价值结构分析表是对企业内各类资产的期末原值和净值、累计折旧净值率数据分析汇总，使管理者了解资产计提折旧的程度和剩余价值的大小。类别构成分析表固定资产类别构成分析表是对企业资产的类别分别进行分析的报表。使用状况分析表固定资产使用状况分析表是对企业内所有资产的使用状况所做的分析汇总，使管理者了解资产的总体使用情况，尽快将未使用的资产投入使用，及时处理不需用的资产，提高资产的利用率和发挥应有的效能。使用状况分析表第四节、注意事项资产管理的基本原则本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到日，具体体现在：1、当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑操作。2、对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。•各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则1、本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。2、与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变动。3、原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。4、折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效。5、折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。6、本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。第四节、注意事项7、报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。8、如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足”的判断结果是“是“，则除工作量法外，该月月折旧额=净值