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参考资料,少熬夜!会计检查自查报告实用4篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“会计检查自查报告实用4篇”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!会计基础工作自查情况报告1根据《关于落实公司X年三季度财务资产工作例会相关要求的通知》,我厂开展了有关会计基础工作的自查工作,现将财务会计基础工作自查情况报告如下:1、建章建制的情况结合本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,现已制定并试行了《资金申请及审批制度》,并《财务管理制度》已成稿,后续将会逐步完善对制度的建设。2、会计核算工作的情况在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施内部监督和控制,保证会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,杜绝各种漏洞的发生。做好日常的会计核算工作,加强会计凭证的审核和检查,保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。3、资金支付审批流程情况严格按照《资金申请及审批制度》执行。由经办人员填写用款申请单,报部门负责人审核后,报分管领导审批,在报厂长审批,由财务资产部核付。4、银行余额调节表及银行账户管理情况我厂在银行账户方面,只有一个收入账户及一个基本账户。在工作中,加强对银行日记账与银行对账单的核对,同时对未达账项的真实性进行核查。在银行存款业务方面,每月月终及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对,并编制“银行存款余额调节表”,将两者余额调节相符,做到月结月清。5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查情况加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对工作,及时清理了长期的预付款项,以杜绝潜亏的出现。6、会计档案整理归档情况严格按照财政部、国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。指定专人负责会计档案,妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行7、合同管理情况建立了合同管理制度,逐步完善了从合同审签到签订的`流程,明确了授权和审签的流程。所有经济业务都需签订了合同、协议,并明确授权和审签的流程,禁止因没有签订合同导致经济纠纷。8、发票管理情况购领发票时,提出购票申请,持簿购买发票。保管发票时,专人保管,并设置发票登记簿,已登记领用情况。严格杜绝转参考资料,少熬夜!借、转让、代开发的情况出现。9、现金管理情况我厂由于离银行较远,交通不便,库存现金限额,一般按照报销人员在报销日之前预约报销金额报财务核定,财务按照核定金额取现,以杜绝产生库存现金过多的情况。除核定的现金库存限额外,其余必须存入银行,各单位经济往来,必须通过银行转账结算。最新会计基础工作自查报告2根据《财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》、《财政局关于开展会计基础工作检查的通知》文件要求,为切实做好史志办财务会计基础工作的自查自纠、整改提高,对照检查内容,结合我办实际情况,针对容易发生问题的主要环节进行自查,报告如下:一、高度重视,全面检查史志办领导高度重视这项工作,认真学习相关文件和规定,提出对开展会计基础工作规范化的总体要求:认真贯彻实施会计法律法规,积极采取措施,通过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进史志办会计基础工作上新水平。为使工作取得实效,史志办研究制订切实可行的检查工作实施方案,明确工作任务和目标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况,组织会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等有关法律法规,进一步增强会计人员对会计基础工作规范化的了解,并能够高度重视,积极参与自查整改工作,切实做好财务管理的各项工作,共同促进史志办的会计基础规范化建设工作。二、全面自查、认真整改对照通知要求,史志办将自查内容进行细化分解,进一步明确分工和职责。按会计基础工作规范要求,对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理,并依照会计基础工作量化测评各项标准严格进行了自查,从自查情况来看,史志办会计基础工作能按照《会计法》和《会计基础工作规范化实施细则》等规定设置会计机构、会计岗位,进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现如下问题:内部会计制度有待进一步健全和完善。针对自查中发现的问题,史志办采取各种有效措施,及时进行整改、纠正,明确相关责任并落实到人。在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。主要做法如下:1、加强制度建设。按照建立内部会计管理制度的规范化要求,制订了《史志办财务稽核制度》、《史志办财务分析制度》等有关文件。2、规范会计业务流程。结合会计规范化要求对业务流程进行整合,加大财务监控力度,会计核算和财务管理水平进一步提高。3、按会计岗位不相容职务分离原则设置岗位并配备合格参考资料,少熬夜!会计人员,并实行会计轮岗交流。对会计岗位设置进行全方位调整,有效地提高会计人员一岗多能的水平,加强了内控制度的落实。史志办将以此次检查活动为契机,进一步提高史志办会计基础规范管理。重视提高会计人员素质,有计划地吸收、培养业务骨干,改善财会队伍结构,提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的应变能力。牢固树立起依法理财的基本理念,全面提升财会队伍素质,建立会计基础工作规范化管理的长效机制。会计基础工作自查报告3根据xx证监局《关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》(厦证监发〔20xx〕18号)(以下简称“通知”)精神和要求,为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作,提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量,公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称“《工作方案》”),并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排,本次专项活动时间为20xx年4月至10月,分为三个阶段,4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。截至本自查报告日,公司完成了自查自纠的阶段性工作,形成了《新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》(以下简称“《自查报告》”),并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下:一、专项活动组织与开展情况(一)专项活动的组织1、公司根据《通知》精神,成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。2、按照“统一领导、分级管理”的原则,实行公司总部与子公司的分级管理:公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的具体实施。3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。(二)专项活动的开展1、各独立核算单位依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《会计基础工作规范》等规定,对《xx上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表》所列的自查事项进行逐条对照,全面、深入地查找存在的'问题,分析原因;在自查自纠过程中,边查边改,对可以马上解决的,立即整改;对一时难以解决的问题报告总部,经参考资料,少熬夜!确认后统一整改。2、自查自纠期间,审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员,对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。3、各独立核算单位自查结束后,公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。4、制度梳理:根据最新指引文件,结合公司实际情况对公司现有制度进行修订、完善,对公司缺少的制度,加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更有成效。二、自查工作的内容依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善,公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实。三、自查结果及整改措施(一)财务人员和机构设置基本情况1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定,设置会计机构及财务人员。2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程的规定,选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验,有较强的沟通协调能力。3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司,未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人,会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系,未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。5、公司依据《会计基础工作规范》要求,根据会计业务需要设置会计工作岗位,配备会计人员。岗位职责和考核制度明确,岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格。6、公司《财务管理制度》依据《会计基础工作规范》要求,对会计人员的离职交接做了规定,会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换,但尚未形成书面制度。整改措施:修订公司《财务管理制度》,对会计人员的工参考资料,少熬夜!作岗位实行有计划地轮换作出明确规定。整改期限:20xx年7月10日前;整改责任人:主管会计工作负责人。8、公司重视会计人员的专业培训,鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。公司按照国家《会计基础工作规范》要求,每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训,最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训,提升会计人员的专业素质。9、会计人员任用实际采取了回避,但尚未形成书面制度。整改措施:修订公司《财务管理制度》,对会计人员任用回避原则作出明确规定。整改期限:20xx年7月10日前;整改责任人:主管会计工作负责人。(二)会计核算基础工作的规范性1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求,记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全,部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。。3、记账凭证的编制:在凭证的编号上,采用按照发生经济业务的先后顺序编号,对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时,采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目,按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”,并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章,明确经济责任。4、凭证的审核:为了保证会计信息的质量,在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核,主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据,所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致,审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。6、公司使用用友NC财务系统,记帐凭证每日打印每月装订成册,总账、明细账按年打印并订装。7、公司单体财务报表是由系统自动生成,在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。8、公司每月编制合并报表,合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致,母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序,
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