基层工会内部控制制度范例5篇

1/27基层工会内部控制制度范例5篇【参阅】此篇优质文档“基层工会内部控制制度范例5篇”由网友为您精心整理分享，供您参考阅读之用，希望对您有所帮助，喜欢就下载分享吧!基层工会内部控制制度1会员评家是指由工会会员评议本单位工会开展工作情况、建设职工之家情况以及工会主席（副主席）履行职责情况。工会会员评议职工之家（简称会员评家）是加强基层工会民主建设的重要内容，是密切工会与会员群众的客观需要，是推进深入建设职工之家发展的有效机制。一、主要文件依据1、《中华全国总工会关于开展会员评议职工之家活动的意见》(总工发[2009]28号)2、《福建省工会会员评议职工之家实施细则》(闽工办[2010]28号)3、《关于广泛开展工会会员评议职工之家活动的通知》(厦工[2010]38号)二、基本要求1会员评家工作在同级党组织领导和上级工会指导下开展，坚持民主、公开、公平、公正原则。基层工会会员（代表）2/27大会是会员评家的基本形式。会员评家应作为基层工会会员（代表）大会的重要内容。评议过程中，要充分发扬民主，广泛听取会员群众的意见和建议，落实会员（代表）的民主权利。2基层工会开展建设职工之家活动，必须建立健全工会会员评议职工之家制度。未建立落实会员评家制度的基层工会，不得推荐为上级的先进、模范职工之家，工会主席（副主席）不得参加当年工会系统评先评优；对未建立落实会员评家制度的省级以上模范职工之家单位，在复查验收中取消其荣誉称号。三、会员评家的主要方法和程序规定1、会员评家一般每年进行一次，采取书面的民主测评形式进行，综合评价可分为满意、基本满意、不满意三个等次。2、会员评家应成立工作小组，由同级党组织、工会和会员代表等3至7人组成，具体根据本单位会员人数确定。工作小组成员非常任制。3、工会主席（副主席）是党组织负责人（含党组织正、副书记和纪检书记）的，评议工会主席（副主席）应由不担任工会领导职务的党组织其他领导成员或工作小组中的会员代表主持。4、会员评家工作小组的主要职责：1制定会员评家工作方案；2主持会员评家工作；3负责将会员评家结果向会员（代表）大会和本单位党组织、上级工会报告；3/274处理评议过程的其他事项。5、会员评议职工之家的主要程序1评议之前一周，应将评家内容、评议标准、评议方式预告会员，并向上级工会报告；2工会主席向会员（代表）大会作本年度工会工作和建家工作情况报告；3在民主评议的基础上，以无记名投票方式进行测评；4向会员（代表）大会报告评议结果。6、会员评议工会主席（副主席）的主要程序1评议之前一周，应将评议内容、评议标准、评议方式预告会员，并向上级工会报告；2工会主席（副主席）在会员（代表）大会述职；3在民主评议的基础上，以无记名投票方式进行测评；4向会员（代表）大会报告评议结果。7、国有、国有控股企业和企业化管理的事业单位，其工会主席是单位领导班子成员的，可与民主评议领导班子工作结合进行，评议结果应向会员（代表）大会报告。8、会员评议职工之家和评议工会主席（副主席）议程可合二为一，列入会员（代表）大会议程。两项评议结果应作为会员（代表）大会的决议内容，并以书面形式报同级党组织和上级工会。9、会员评议职工之家和评议工会主席（副主席）后，基4/27层工会要根据会员（代表）大会的评议情况进行分析，结合会员群众和上级工会、同级党政的意见，研究提出整改意见和措施，解决问题，改进工作，并向会员（代表）反馈。四、会员评家结果的运用1、会员评家结果作为考核、评价基层工会工作和工会主席（副主席）履职情况及评选先进的重要依据。对获得满意等次90%以上的基层工会和工会主席（副主席），可作为推荐申报本级或上级各类先进集体、先进个人的依据；对连续三年以上获得满意等次90%以上的基层工会和工会主席（副主席），可优先推荐申报“五一劳动奖状”、“五一劳动奖章”；对获得满意等次90%以上的基层工会和工会主席（副主席），上级工会和本单位可以给予适当奖励。2、在会员评家中，对民主测评结果不满意等次在50%以上的基层工会，限其一年内进行整改；会员仍不满意的，对其所获得的合格、先进、模范职工之家称号，上级工会有权予以撤销。对民主测评不满意等次50%以上的工会主席（副主席），上级工会会同同级党组织在核实的基础上对其进行诫勉谈话；连续两年会员评价仍不满意的，应按照工会章程和有关规定对工会主席（副主席）进行调整。3、基层单位及其党政领导拟推荐申报工会系统各类评先表彰的，会员评家满意等次必须达到85%以上。附：会员评家相关测评表工会会员民主评议职工之家测评表5/27基层工会：测评时间：工会会员民主评议职工之家测评表注：1、有三项以上“满意”的总体评价为“满意”，有二项以上“不满意”的总体评价为“不满意”，其他均为“基本满意”。2、“双亮”活动是指工会组织亮牌子示职责，工会干部亮身份许承诺3、“双爱双评”活动是指开展“企业爱职工，职工爱企业；评选爱职工的优秀经营者和爱企业的优秀职工”的活动4、“五必访”是指职工生病住院、家庭纠纷、思想问题、生活困难、办红白喜事必访基层工会内部控制制度2第一章总则一、为规范加强基层工会财务管理工作，根据《工会法》、《工会会计制度》、《开发区工会财务会计规范化建设实施方案》和全总、市总有关规定，从区基层工会开展财务工作的需要出发，区总财务部起草了以下《基层工会财务管理制度》范本，仅供参考。二、基层工会的会计机构和会计人员根据,结合基层工会的实际情况设置。各项财务活动应遵守国家有关法规和国家统6/27一的财务会计制度,并接受上级工会组织的检查和监督。第二章财务会计机构和人员一、认真贯彻执行党和国家的财经政策及上级工会制定的各项规章制度，结合本单位财务实际情况，制定各项具体的工会财务管理办法。1、每年编报工会经费收支预、决算，并报上一级工会批准；制定增收节支措施，合理安排支出。当年决算超出预算的部分要详细写出情况说明提交上级工会组织审批。2、积极组织收入，协助工会委员会收好会费，督促行政方及时足额拨交经费。3、及时办理各种财务收支，划清工会开支与单位行政开支的界限，确定各项开支所需经费的渠道。定期检查分析各种财务收支状况，当好领导的参谋和助手。4、加强财产管理，定期清查财产，保证工会财产的安全完整。5、财务账目经工会委员会或经审委员审定后，定期向群众公布账目，接受群众监督。6、自觉遵守财经纪律，按规定办理会计交接，管好会计档案。第三章工会经费收支管理制度一、工会经费来源1、会员会费：工会会员依据《中国工会章程》向工会组织交纳本人月工资%的会费。7/272、工会经费：工会经费是工会组织主要收入来源，根据《工会法》规定，由单位行政按当月全部职工工资总额的2%计提，并在成本中列支。2%全部由地方税务局代收代缴，（按季度在北京市地方税务局网上进行申报），其中30%部分作为上解经费，70%的部分由市总工会拨交基层工会开设的独立账户，并作为基层工会的经费收入。3、补助收入：单位行政方给予工会的经费补助。4、专项收入：上级工会给予工会的经费补助或专项补助。5、其他收入：工会组织获得的捐赠及其它各种收入。二、工会经费支出原则和范围1、基层工会经费开支应遵循的原则：1坚持为基层服务，为职工群众服务的原则。2坚持量入为出、统筹兼顾的原则。3坚持勤俭办事业，讲求效益的原则。4坚持发扬民主，群众理财的原则。2、基层工会经费开支的具体范围：1各项文娱活动所需的费用。2各项体育活动所需的费用。3图书馆、阅览室的各项费用支出。4对职工进行生产安全教育、劳动保护等方面的费用。5基层工会自行组织或参加上级工会举办的各类培训教育支出。6对工会会员的生活困难补助、患病住院职工的慰问和工8/27会履行维权工作，如维护职工权益发生的法律援助、劳动关系协调等开支。7工会干部培训、工会工作会议、开展建家活动、办公维修以及工会活动差旅等方面的费用。8其他应由工会开支的费用。第四章会计核算一、基层工会的会计核算按照的.有关规定执行。以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行核算,保证会计报表的口径相互可比和会计处理的方法的前后各期相一致。二、采用西历年度为会计年度,即自1月1日至12月31日为一个会计年度。三、基层工会设置日记帐、总账、明细分类账和各种必要的辅助性备查账簿。四、每发生一笔经济业务,应取得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实,数字准确,且具备规定的审批手续和经办人签字,才能据以填制记帐凭证。五、各种记账凭证应按照编号顺序,连同所附原始凭证,按月装订成册,妥善保管,不得丢失。第五章货币资金管理制度一、货币资金管理包括库存现金、银行存款和其它货币资金。二、货币资金由基层工会财务部集中管理9/271、严格按规定开立银行账户，办理存款、取款和结算业务。加强银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，法人章由基层工会主席本人或授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需全部印章。2、根据《现金管理暂行条例》确定本单位现金开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。凡超过1000元的支出，一律按规定使用转账支票结算。3、加强货币资金余额的核查，定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。银行余额每月至少核对一次，使单位银行存款账面余额与银行对账单余额一致。月末有未达账项应编制银行存款余额调节表并及时查明原因。货币资金的盘点应有财务负责人、出纳的签字。三、建立一支笔审批制度，工会主席为资金使用审批人。工会主席对本单位货币资金内部控制制度的建立和有效实施以及货币资金的安全完整负责。四、为保证货币资金的安全完整，应主动接受本级经审会和上级工会组织的审查监督。第六章票据管理制度一、票据管理主要是指对发票、支票等实行有效管理控制。二、基层工会发票由工会财务部指定专人凭有效证件到上级工会领取,不得通过其它任何途径取得发票。基层工会发票指定的领取人不得委托他人领购发票,不得替他人办理领取发票业务。10/27三、发票专人保管、按照规定的经济用途填开。四、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回出票单位。五、填开发票时,应注意全部联次内容完整一致,未填用的大写金额应封顶。如有写错,应整份保存,并注明作废字样,以备查验。发票存根联应整本保存,不得撕开。六、发票填写后有专人在发票联加盖基层工会财务章和填票人签名或盖章,否则发票无效。七、从外单位取得的购货报销的发票,首先需确认发票抬头应填写XXX公司工会，并在报销前除按规定核实数量、金额、验收、入库等相关手续外，还应检查发票的真假，发现可疑发票送专业部门鉴定，核实无误后方可报销。对未经税务部门签章的收款收据按规定不予报销。八、基层工会的支票有基层工会财务部门指定专人凭证件到指定银行购入，购入支票后应及时检查购入数量和印制编号有无错误，若有印刷错误及时更换，空白支票由出纳保管，填写。九、填制支票应按照实际使用额填写或限定最高使用额,出纳签发或收取支票等银行票据应设置备查簿登记,不得签发空白支票,取得银行票据应及时核实并及时送交银行办理收款手续。各项银行结算业务应严格遵守银行有关结算办法的规定。十、填制后的现金支票在银行支付前遗失应立即向银行挂失,转账支票遗失应请收款人协助查询,收款人未明确支票丢11/27失应即报公安侦查,并公告申明作废。遗失支票,基层工会将根据损失大小追究当事人责任。第七章固定资产管理制度一、固定资产的概念工会固定资产是指工会使用年限在一年以上，一般设备单位价值在500以上，专用设备单位价值在800元以上的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。二、固定资产的购置、盘点、处理1、基层工会自行购置500元以上的各种固定资产，应遵循的程序：购买前向公司工会上报书面申请计划，申请计划应写明购置固定资产的名称、数量、金额以及用途，待申请计划经工会委员会或经审委员讨论通过后,由工会主席审批后方可购买,严禁超计划购买。2、固定资产设置明细帐进行核算,并编制固定资产目录,采用统一的分类编号,建立固定资产卡片,作为核算依据。(固定资产购买以后要及