货币资金管理制度【最新5篇】

参考资料，少熬夜！货币资金管理制度【最新5篇】在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度具有合理性和合法性分配功能。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是网友分享的货币资金管理制度【最新5篇】，希望对大家有所帮助。货币资金管理制度【第一篇】第一章总则第一条货币资金是学校的重要资产，包括现金、银行存款。为了加强货币资金管理，保证学校货币资产安全，维护结算纪律，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和有关结算制度，结合学校实际，制定本规定。第二章现金管理第二条现金使用范围1、职工工资、个人津贴2、支付给个人的劳动报酬：3、根据国家和学校的规定发给个人的各种奖金;4、各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出;5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;6、出差人员必须携带的差旅费;7、结算起点以下的零星支出;8、其他必须支付现金的其他支出。第三条使用现金要在限定的范围内，严格审批程序。1、日常报销过程中，如差旅费、零星办公用品购置、电话费等需要支付现金的仍通过现金结算。2、向机关、团体、部队、企业采购商品、劳务结算、缴纳税费在结算起点以上的应采取转帐结算。3、在本地购买设备、家具等固定资产，必须通过银行转帐不得支付现金。4、去外地采购，在同一单位采购商品支付现金限额为2000元。因采购地点不能确定的现金借款一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须预先经财务处领导审批，超过50000元的，须预先经分管校领导审批。5、职工因公出差携带现金数额应根据出差地点和任务确定，一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须财务处领导审批，超过50000元的，须经分管校领导审批。6、现金的收付、结算、审核、登记等工作，不得由出纳一人担任，会计和出纳要分开，出纳管钱不管帐。第四条财务部门应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。出纳人员应于当日业务终了后对库存现金盘点，保证帐实相符。各科科长应组织人员对库存现金进行定期检查和不定期抽查，并认真如实填制库存现金盘点表报财务处综合科备案。第五条现金当日库存量应控制在核定的库存限额内，超参考资料，少熬夜！过限额部分应于当日送存银行。由于特殊原因，当日无法送存的，必须报告财务处领导，采取安全措施。第六条未经财务处同意或授权，学校任何部门和个人均不得以学校或个人名义收取现金。所收现金应及时送交财务处入账，不准自收自支，私设“小金库”。第七条学校不得为其他单位和个人套取现金，不得将现金借给与本校无业务关系的单位和个人。第八条严禁坐支现金，严禁白条抵库。第九条商业汇票及银行存兑汇票视同现金管理，由财务部门出纳负责保管。第十条严禁将公款以私人名义在银行办理存储。第三章银行存款管理第十一条学校根据业务需要和有关开户规定在银行开设银行帐户，按中国人民银行的规定办理结算。1、学校财务部门负责管理银行帐号，其他部门一律不得擅自开设银行帐号。2、二级核算单位需开设银行帐户的，必须报学校财务处审批并备案。3、学校的业务结算除必须通过现金结算的业务外鼓励通过银行结算，减少现金流通量。4、重要的银行票据(如支票、汇票、本票等)的领购、签发使用要严格办理领用签发手续，并登记造册。5、银行印鉴和结算票据应两人分工保管，不得将结算票据与全部印鉴存放同一处同一人保管，签发结算票据应分别由二位印鉴保管人审核无误后加盖印鉴。第十二条财务部门应建立健全银行帐目，逐笔记载银行存款收付，及时结出存款余额。出纳人员应及时了解和掌握存款情况，不得开具空头支票。当存款余额可能不能满足日常支付需要时，应及时报告，提议调度资金。调度资金的手续按《江苏科技大学资金调度管理办法》办理。第十三条学校的银行帐号只能用于学校的对外业务结算，严禁出租出借银行帐号。未经财务部门同意，不得将单位银行帐号告知其他单位或个人。第十四条严格执行银行结算纪律，不准签发空白现金支票，严格控制签发空白转帐支票。签发转帐支票应事先填写签发时间、收款单位、用途和金额。对确因暂时无法确定金额的，应注明最高限额，确定金额后，领用人应及时通知财务部门。支票领用人对支票的安全负责。第十五条财务部门应由按排非出纳人员定期与银行对帐单对帐，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项原因。确保银行存款的安全完整。每月编制的银行存款余额调节表按规定须经财务处领导和审计处领导签字。第四章附则第十六条凡以前有货币资金管理规定的，从公布之日起以本办法为准。参考资料，少熬夜！第十七条本规定自公布之日起执行，解释权在学校财务处。货币资金管理制度【第二篇】一、货币资金管理制度的概念(一)货币资金管理制度的定义货币资金管理制度，是企业加强对货币资金的内部控制，规范货币资金行为，保证货币资金的安全完整，提高资金效益，防范货币资金管理过程中的差错和舞弊的财务管理制度。(二)货币资金管理制度的总体作用(建立货币资金管理制度应遵循的目标)1.保证货币资金的安全性保证企业货币资金的安全性，预防被盗窃、诈骗或挪用。2.保证货币资金的完整性保证企业收到的货币资金全部入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为出现。3.保证货币资金的合法、合规性保证货币资金的取得、使用符合国家财经法规要求，手续齐备。4.保证货币资金的效益性保证合理调度货币资金，发挥货币资金的最大效益。(三)货币资金管理制度的地位1.货币资金管理制度是企业财务管理的基础制度货币资金业务是企业最常见、最基本的业务，也是风险最高、最容易出现问题的环节，任何一个企业必须建立货币资金管理制度。2.货币资金管理制度是企业财务管理的根本制度财务管理是企业管理的核心，货币资金管理又是财务管理的核心。货币资金管理制度是其他财务管理制度的根本，它统驭着其他财务管理制度。二、货币资金涉及的主要业务流程这是建立货币资金管理制度的根基(一)资金收付业务基本流程1.资金收付需要以业务发生为基础资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起。因此，有真实的业务发生，是资金收付的基础。2.授权部门审批资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付。3.财务部门复核财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关参考资料，少熬夜！票据的齐备性，相关手续的合法性和完整性，并签字认可。4.收取资金或支付资金收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金;出纳或资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。(二)收款流程(以现金为例)1.业务部门填制内部现金收款单;2.会计部门根据审核无误的内部现金收款单填制对外收款收据或发票;3.会计部门根据审核无误的收款收据或发票填制收款记账凭证;4.现金出纳员根据审核无误的收款记账凭证收取现金，与交款人核对、确认无误后，由交款人在收款记账凭证上签字，并将盖章的收款收据或发票交给交款人，同时在收款记账凭证上加盖“现金收讫”章。(三)付款流程(以现金为例)1.业务部门(人员)填制现金支出审批单并提交收据或发票;2.会计部门根据审核无误的现金支出审批单和收据、发票填制现金付款记账凭证;3.现金出纳员根据审核无误的现金付款凭证及所附的现金支出审批单、收据或发票等原始凭证向业务人员支付现金，由领款人在现金付款凭证上签字。(四)现金出纳员工作流程1.提取现金以备用;2.收取现金或支付现金;3.将收取的现金和未使用完的现金送交银行出纳员;4.登记库存现金日记账;5.盘点库存现金;6.与会计对账;7.制现金日报、现金周报、现金旬报、现金月报等。(五)银行出纳员主要工作流程1.提取现金以交银行出纳;2.收取支票等银行存款或支付支票等银行存款;3.将现金出纳员将来的收取的现金和未使用完的现金送存银行;4.登记银行存款日记账;5.与银行对账单对账，编制银行存款调节表(这一点是实际工作中常见做法，但与不相容岗位分离制度不符);6.与会计对账;7.编制银行存款日报、银行存款周报、银行存款旬报、银行存款月报等。三、货币资金管理制度的主要内容(一)授权审批制度明确资金收、付的条件、权限和程序，实行资金预算管理，参考资料，少熬夜！做到统一筹集、分配、使用和管理资金。(二)不相容职务相互分离制度1.支付申请岗位与批准支付岗位2.收付款岗位与记账岗位3.采购岗位与付款岗位4.销售岗位与收款岗位5.银行印鉴管理、票据管理等岗位与出纳岗位(三)现金的使用、保管与盘点制度加强现金的使用范围、库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，并定期和不定期地进行现金盘点，确保账实相符。(四)银行存款定期核对制度安排专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调节表，使账面余额与银行对账单的余额一致。(五)印鉴保管和使用制度加强银行预留印鉴的管理，实行印鉴分离，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的业务，必须严格履行签字或盖章手续。(六)票据保管和使用制度加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。(七)文件记录管理制度对货币资金的收支活动形成完整的文件记录，并应做好保管工作。主要是各种授权审批文件、货币资金收支记录、现金盘点记录、银行对账单、银行存款余额调节表等。(八)内部审计监督制度明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地对货币资金业务进行内部审计监督，监督内容主要包括货币资金业务相关岗位及人员的设置情况、货币资金授权批准制度的执行情况、支付印鉴的保管情况、票据的保管情况等。四、货币资金管理各环节存在的的主要风险制定货币资金管理制度应关注的主要问题能够控制住这些风险，是货币资金管理制度切实发挥作用的关键(一)审批环节付款业务未经审批或审批不严，可能导致资金或物资等损失(不应该支付的款项付出去了)。(二)复核环节付款业务未经复核或复核不严，可能导致资金的支付不合规(如会计、税法等规定)或不符合企业实际情况(如不符合当期资金收支计划等)。(三)收支点资金的收付没有相应审核无误的原始凭证、会计凭证等，出纳直接收付款，造成未经授权的款项的支付(即不该付的付参考资料，少熬夜！出去了)，收款未及时入账，导致资金成本增加或资金体外循环或造成直接经济损失。(四)记账环节出纳、会计不记账或记账不及时、不完整，账实不符，导致资金损失。(五)对账环节出纳与会计不对账，现金出纳不将现金日记账现金余额与库存实有现金核对，银行出纳不将银行存款日记账与银行对账单对账核对，未达账项不及时处理。(六)资金保管环节现金出纳不按规定盘点库存现金;银行出纳不与银行对账。(七)银行账户管理环节缺乏对银行账户数量、种类、余额的监控，导致资金的利用率不充分的损失及银行账户设立不合规。(八)票据与印章管理环节缺乏对空白支票的管控，签发空头支票、金额空白支票，造成资产损失;支票、汇票等丢失;财务印章管理不严，可能导致印章丢失或未经审批的付款发生。货币资金管理制度【第三篇】1、强化企业资金预算管理，企业货币资金管理制度。企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报