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上海交大南洋股份有限公司沪南总字(2005)第10号上海交大南洋股份有限公司(总部)资金管理、财务支出审批程序和权限的规定一、资金调度公司银行存款资金(包括银行定期存款资金、存出保证金)在各存款帐户之间的划转,由资金财务部经办人填列“存款帐户之间人民币资金划转单”,经资金财务部负责人和总会计师审核签字后,资金财务部予以具体调度。二、资金借贷、担保1、公司向银行等机构借款,在董事会规定的借款额度内,由资金财务部提出报告,送总会计师审批,经总经理批准后,资金财务部予以办理。2、所属企业向公司申请借款,由资金财务部审核签署意见,经总会计师审批后,报总经理、董事长批准,资金财务部予以办理。3、所属企业向公司申请借款担保,在董事会规定的借款担保额度内,由资金财务部签署审核意见后,送总会计师审批,并经总经理、董事长批准后,资金财务部予以办理。三、内外投资1、经公司董事会批准或董事会授权经营班子批准的新投资或增资项目,在拨付资金时,由产业发展部提出书面用款申请并签署审核意见(附投资合同、章程等其他相关文件),经分管领导签署意见后,由总会计师审核、报总经理、董事长批准后实施。12、经批准投资建设的项目工程,在支付项目工程资金时,由工程项目负责人按审定的项目预算及工程完成进度,根据已经签定的合同或协议提出用款申请,经产业发展部按公司《建设项目管理条例》规定审核后,报总会计师、总经理及董事长批准后支付。3.公司在董事会授于的权限内购置重大不动产,在支付资金时,由产业发展部根据已签定的相关合同或协议等文件,提出用款申请,经分管领导签署意见后,由总会计师审核,报总经理、董事长批准后支付。四、红利发放经公司股东大会批准发放的红利,按照公司《红利发放办法》规定的审核审批程序履行支付。五、日常财务支出1、工资及其相关费用(1)按规定支付公司总部人员的工资(包括退休人员、待退人员)及养老金、公积金、医疗保险金、失业保险金等相关费用,由人力资源部经办,经总会计师审核,报人力资源部分管领导审批后予以支付。(2)按规定为所属企业代垫的养老金、公积金、医疗保险金、失业保险金等费用,由人力资源部办理后,经总会计师审核,人力资源部分管领导审批后予以支付。垫付资金由资金财务部通过资金管理中心向各企业收款。(3)经公司董事会批准发放的高中级经营管理人员激励基金,由总经理制订分配方案,其中高管人员的分配方案需报董事长审定;高管人员按规定购买股票的,相关事宜由公司董事会秘书具体办理。2、员工劳防用品费用、家属日常医药费、子女托费及员工困难补助等福利费用,由人力资源部按规定程序审核后,报分管领导审批报销。3、人才招聘费用、管理人员培训费用的支付,由人力资源部按规定审核后,报分管领导审批报销;出国费用报销,由总会计师审定,并报总经理和董事长批准。24、工会经费的拨付,由公司工会具体经办,公司总会计师审核批准。5、各项税金计缴(1)代扣代缴的个人所得税,由人力资源部按规定计算并审核后,经分管领导批准,交资金财务部予以缴纳。(2)除个人所得税以外的各种税金及相关费用,由资金财务部按规定计算,并经审核后办理缴纳。6、差旅交通费、业务活动费(1)部门人员市内外交通费、业务活动费,由部门负责人、分管领导审核,报总会计师审批报销。部门负责人直接发生的该项费用,报分管领导、总会计师审批报销。(2)公司高级管理人员市内外交通费、业务活动费,由总会计师审核后,报总经理审批报销。(3)总会计师市内外交通费、业务活动费用,由总经理审批报销。(4)总经理、董事长市内外交通费、业务活动费,由党委负责人审批报销。7、按合同或协议约定需支付的款项(包括各项中介费、顾问费、年检费、财产保险费、租赁费等),由相关部门办理,经部门分管领导审核后,报总会计师及总经理审核批准。8、公司日常办公消耗用品、水电费、设备维护修理、通讯费等费用的支付,由公司办公室按照年度审定的预算及公司规定的报销标准审核办理,经分管领导批准后报销。公司物品的添置,应在年度预算内由相关部门按照公司《(总部)物品管理细则》规定程序办理手续,报分管领导、总经理批准后支付资金。公司车辆日常费用的支付,由公司办公室在年度预算内,按照公司《(总部)公务车使用管理细则》规定的报销程序,经分管领导审定批准。9、为开展各种业务所必需的暂借款、备用金,由部门负责人提出具体资金用途并经部门分管领导签署意见后,报总会计师、总经理审核批准,业务活动结束的一周内按规定程序报销。10、公司发放派出董、监事津贴,由人力资源部按规定办理后,经总会计3师审核,送人力资源部分管领导审批,报总经理批准。11、股东会、董事会、监事会会费、指定报刊信息披露费、上市公司年费、津贴,由证券事务代表经办,经董事会秘书审核,报总经理和董事长批准支付。以上日常财务支出,应根据实际情况履行必要的验收手续;一次支出超过壹拾万元(工资和四金除外),还需报董事长批准。六、总体要求所有费用均须按规定纳入费用预算额度内审核开支,由资金财务部按本规定明确的审批程序及相关开支标准办理报销或支付手续。新增开支项目需追加预算额度,由总会计师和总经理审核批准。七、附则1、本规定的修改、补充、解释权归公司资金财务部。2、本规定从发布之日起执行。3、原颁发的沪南总字(2003)第30号文终止。上海交大南洋股份有限公司2005年9月1日4上海交大南洋股份有限公司报销审批权限一览表序项目部门负责人分管领导董秘党委工会总会计师总经理董事长1开户银行之间人民币的划转√√2公司对外借款√√√3对所属企业借款、提供担保√√√√4公司对内外投资√√√√√5红利√√√√6工资(含退休工资)、四金等相关费用√√√7为所属企业代垫的四金等费用√√√8高中级经营管理人员激励基金√√9劳防用品、家属日常医药费、职工困难补助√√10人才招聘费用、管理人员培训费用√√11出国费用√√√12工会经费的拨付√√13代扣代缴的个人所得税的计缴√√14其他各种税金√√15员工的市内、外交通费√√√16高管人员市内、外交通费√√17部门业务活动费√√√18高管人员业务活动费√√19总会计师市内外交通费、业务活动费√20总经理、董事长市内外交通费、业务活动费√21按合同协议支付的款项(中介费、年检、财产保险)√√√√22日常办公费用、设备维修、车辆费用、通讯费√√23器具用品、固定资产√√√24暂借款、备用金√√√√25派出董、监事津贴√√√√26股东会、董事会、监事会会费、信息披露费、上市公司年费、津贴√√√√注一次超过10万元的日常财务支出√附部门经理、分管领导名单陈功吴伟吴伟刘江萍朱敏骏朱其棕1人力资源部魏定方吴伟2资金财务部石慧刘江萍3审计室陈慧娟朱敏骏4产业发展部林恩来陆志强5总经理办公室朱凯泳朱敏骏6董秘办朱凯泳陈功56
本文标题:(总部)资金管理、财务支出审批程序和权限的规定-上海交大
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