采油厂全面预算方案

油藏经营管理模式下采油厂全面预算编制方案——框架与整体设计思路2009年4月预算编制组织机构及人员油藏经营管理模式下全面预算编制及管理原则编制依据采油厂全面预算体系生产经营预算编制方案及表格设计投资预算及其他专门预算财务预算编制方案采油厂全面预算管理组织及保障措施研究方案提纲一、预算编制组织机构人员胜利油田分公司财务资产处胜利油田分公司计划处胜利油田分公司开发管理部孤岛采油厂（油藏经营管理部、技术管理部、生产安全油地工作部、党群工作部、油藏经营管理区、地质研究所、工艺研究所、维修大队、供电大队、集输大队、化验检测中心等辅助生产单位）二、油藏经营管理模式下全面预算编制及管理原则（一）编制思路结合油藏经营管理方案，以产量结构为基础，以定额成本与历史成本法结合为依据，按照成本动因理论和零基预算思想编制经营、投资、财务预算于一体的全面预算。（二）预算编制及管理原则1．管理意识的目标一致性原则2．成本投入的科学合理性原则3．成本控制的精细化管理原则4．预算基础中的经济与技术相结合原则5．成本、投资、效益一体化原则三、编制依据2.各管理区、管理单元资产类别、数量及使用现状3.管理区、管理单元下一年度开发方案及三年滚动方案1.采油厂划分的油藏经营管理区、管理单元4.采油厂及各管理区、管理单元详细生产经营计划5.分管理单元的费用归集和分配办法6.本年度采油厂资产负债表等会计资料编制依据划分方案四、采油厂全面预算体系分（子）公司油藏经营管理目标采油厂管理区经营管理单元责任预算主体产量结构生产经营预算成本预算年度开发方案及三年滚动开发方案投资预算及其他专门预算财务预算现金预算预计会计报表五、生产经营预算编制方案及表格设计（一）基本框架分（子）公司油藏经营管理目标采油厂管理区经营管理单元责任预算主体产量结构自然产量实物工作量分成本项目成本预算定额分专业系统预算汇总形成各责任主体预算措施产量新井产量分费用要素实物资产数量生产业务量（二）产量预算1．采油厂产量及模拟收入预算责任主体全年合计分季度备注第一季度第二季度第三季度第四季度采油厂管理一区管理二区•••管理××区××采油厂产量预算责任主体核定油价全年合计分季度备注第一季度第二季度第三季度第四季度采油厂管理一区管理二区•••管理××区××采油厂现金收入预算表2．管理区、管理单元产量结构及模拟收入预算责任主体全年合计分季度备注第一季度第二季度第三季度第四季度管理区老井产量措施产量新井产量××开发管理单元老井产量措施产量新井产量××开发管理单元老井产量措施产量新井产量·····················××油藏管理区（开发管理单元）产量预算责任主体核定油价全年合计分季度备注第一季度第二季度第三季度第四季度管理区××开发管理单元××开发管理单元××开发管理单元•••××油藏管理区（开发管理单元）现金收入预算表（三）实物工作量预算1．管理区实物工作量预算表××油藏管理区实物工作量预算（见下页）成本动因全年合计分季度备注产量结构实物工作量计量单位第一季度第二季度第三季度第四季度开发管理单元一•••开发管理单元一•••开发管理单元一•••开发管理单元一•••产量合计老井产量采油井数···管线长度···措施产量·········新井产量采油井数···管线长度···单击见详表2．各管理单元分系统实物工作量预算在此将管理单元分成老井、措施井、新井三个类型进行产量预算开发管理单元老井实物工作量预算开发管理单元措施井实物工作量预算开发管理单元新井实物工作量预算管理区实物工作量预算以下是管理单元××井实物工作量预算成本动因全年合计分季度备注产量结构实物工作量计量单位第一季度第二季度第三季度第四季度开发单元一•••开发单元一•••开发单元一•••开发单元一•••产量合计采油采气系统······驱油物注入系统······集输处理系统······内部劳务······外部劳务······管理单元××井实物工作量预算单击见详表（四）成本预算1．采油厂层次成本预算表成本预算表按分费用要素和分成本项目进行预算。××采油厂成本预算总表（分费用要素）简表见下页单位费用要素××油藏管理区××油藏管理区···地质所工艺所···合计材料费一般材料修理材料···燃料费燃油燃气···············合计××采油厂成本预算总表（分费用要素）详表请点击成本项目单位直接材料药剂费电费水费修理费集输成本测试检验费井下作业费运输费人工成本制造费用其他支出合计××油藏管理区××油藏管理区···集输大队维修服务大队···工艺所···机关合计××采油厂成本预算总表（分成本项目）详表请点击2.管理区（或油藏经营管理单元）层次成本预算工作底稿这里分成三张表，如下：××油藏管理区预算工作底稿××油藏管理区成本预算（按费用要素）汇总表××油藏管理区成本预算（按成本项目）汇总表以下是各自简表成本项目费用要素直接材料电费水费修理费集输成本测试检验费井下作业费运输费制造费用其他合计采油系统注水系统小计···采油系统电力维修···小计采油系统外购要素材料费·········税金·········外购要素合计内部要素材料费·········内部要素合计合计××油藏管理区预算工作底稿单击见详表单位费用要素××开发管理单元××开发管理单元······合计材料费采油采气系统驱油物注入系统···燃料费燃油燃气···电费···············合计××油藏管理区成本预算（按费用要素）汇总表单击见详表成本项目经营管理单元直接材料药剂费电费水费修理费集输成本测试检验费井下作业费运输费人工成本制造费用其他支出合计××油藏管理区××经营管理单元××经营管理单元············机关合计××油藏管理区成本预算（按成本项目）汇总表单击见详表3．开发管理单元层次分系统成本预算明细表在这里以采油系统为例分项详细列举了采油采气系统的成本预算表。以下是××油藏管理单元采油采气系统成本预算表（简表）项目定额内容基本定额开发单元开发单元···合计备注定额系数实物工作量预算水平定额系数实物工作量预算水平一、直接材料二、电费三、水费四、人工成本五、折旧与推销······成本合计××油藏管理单元采油采气成本预算表详表请点击六、投资预算及其他专门预算（一）投资预算基本框架分（子）公司油藏经营管理目标采油厂管理区经营管理单元责任预算主体产量结构自然产量开发方案项目预算进度预算投资预算措施产量新井产量年度开发方案三年滚动方案（二）开发方案设计采油厂及各单元下一年及未来三年滚动开发方案（三）项目投资预算1.项目投资预算表2.采油厂投资支出预算表（四）其他专门预算七、财务预算编制方案（一）财务预算与生产经营预算、投资预算的关系实现成本、投资及效益一体化（二）现金预算编制1.采油厂层次现金预算表2.管理区层次现金预算表（三）采油厂预计资产负债表（模拟）（四）采油厂预计利润表（模拟）（五）采油厂预计现金流量表（模拟）八、采油厂全面预算管理组织及保障措施（一）进行预算管理组织机构的调整与职能分工（二）加强成本预算管理的基础计量工作（三）改革资金管理体制，尝试投资与成本的统一控制（四）建立模拟损益控制制度，激励管理者完成其责任预算（五）以成本价格定额为基础可以实现分专业系统的成本核算（六）应用基于成本控制目标的区块优化配产方案（七）严格成本预算执行审计制度（八）成本预算过程应重视对职工管理观念的分析和培养（九）大力提倡成本改善等全员性降本增效活动（十）作好全面预算管理模式与ERP系统的对接谢谢大家恳请指正