内部控制评价与监督情况报告范例3篇

1/14内部控制评价与监督情况报告范例3篇【参阅】此篇优质文档“内部控制评价与监督情况报告范例3篇”由网友为您精心整理分享，供您参考阅读之用，希望对您有所帮助，喜欢就下载分享吧!内部控制评价与监督情况报告1依据《中华人民共和国会计法》等法律法规，按照《财政部关于组织地方财政部门开展20xx年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔20xx〕9号）和《浙江省财政厅关于开展20xx年度会计和评估监督检查工作的通知》（浙财监督〔20xx〕10号）等精神，我局派出检查组于20xx年9月至20xx年10月，对宁波市生态环境局XX分局、浙江XX财务管理有限公司20xx年度会计信息质量（会计核算是否真实合法、会计信息是否真实完整等）进行了检查。现就有关检查情况总结汇报如下：经检查，我们发现存在以下问题：（一）宁波市生态环境局XX分局1、收据填写不规范。20xx年1月1日财字第2号，收回节能环保补助资金16万元，收据大写“拾陆万元整”，金额填写不规范。2、党员活动经费支出未附“一事一单”资料。如20xx年6月31日财字第31号：支付党员活动支出元,未附“一事2/14一单”资料。3、记账凭证后无合同。20xx年2月28日财字第8号：付花木租赁费8640元，属于期间花木费，无期间的花木租赁合同，附件为期间的花木合同。期间的花木租赁合同，租赁日期存在涂改现象，涂改未盖公章。4、低值易耗品管理不到位。如20xx年2月28日财字第13号：购入文件柜未附入库验收单备，未见备查簿登记。（二）浙江XX财务管理有限公司1、凭证上无会计主管、审核、出纳等人签字盖章，凭证封面无会计、复核、装订人签字盖章。2、现金管理不规范，现金收付无相关收据。3、部分往来款账面挂账人员与银行回单收付款人不符。4、会计科目应用错误，待摊费用误登记长期待摊费用。5、银行存款存在按收支差额登记入账。6、员工自负公租房房租费计入公司管理费用-房租费，未做所得税纳税调整。对于本次检查发现的问题，我局已要求二家单位进行了整改，进一步完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和财经制度。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。3/14内部控制评价与监督情况报告2一、检查单位此次检查由区卫生局、区教育局共派出18人，分成三个组进行。共检查了全区各乡镇中小学校27所（含市第九中学、第十一中小学）、村级小学69所、学校食堂26个、幼儿园23所、乡镇政府机关食堂14个。二、检查内容针对在此次监督检查中各个单位存在的问题均逐一下达了《卫生监督意见书》和《疾病预防控制指导意见书》，并提出了整改意见，责令其立即或限期整改三、存在的问题（一）政府、学校和幼儿园食堂1、有13个乡镇政府食堂、7个学校食堂未取得卫生许可证；部分食堂的食品从业人员未取得健康证明、未穿戴工作衣帽进行食品生产加工操作；厨房内未按功能分区进行操作；食品未留样或留样不规范；食品原料采购索证资料不完整、记录不全等情况。2、有1个幼儿园食堂未取得卫生许可证；大部分食堂食品原料及食品添加剂采购索证、登记不全；食品留样不规范；区卫生监督所监督员依法对2家幼儿园因食品卫生操作不规范的行为进行了现场处罚，罚款共计150元；对1家无食品卫生许可证从事食品生产经营活动的幼儿园食堂进行了取缔，并4/14罚款500元。（二）学校生活饮用水1、除69所村小不提供饮用水，学生均为自带水外，总发中学、总发校区、大河中学、前进校区、第六中学、金江中小学、民族中学、太平中小学等8所学校和镇、6个乡镇均为自来水公司供水；中学、校区、中学、校区、校区、中学、校区、校区等8所学校和等9个乡镇为乡镇政府管网供水，但各乡镇政府供水站（点）均未办理卫生许可证；5所学校为自备水，且未办理卫生许可证。2、经区疾病预防控制中心对部分学校和乡镇政府供水站的饮用水采样监测，大部分学校的饮用水为不合格。（三）学校传染病防治现有兼职保健教师，部分业务工作技能较差，不能满足学校卫生工作的需要；各乡镇校区以上学校均成立了突发公共卫生事件防治小组，并制定突发公共卫生事件应急处置方案，但方案不够完善；大部分校区以上学校和69所村小均未查见年度的学生健康体检档案；大部分校区以上学校及全部村小的新生入学预防接种查验工作记录不全，补种措施是否落实无记录；部分学校未开展学生晨检工作、无记录或记录不全，学生宿舍、教室空气消毒无记录或记录不全等情况；灾区乡镇有板房教室或宿舍的学校，受板房空间狭小、空气流通不畅、人员密度高、采光不良等因素的影响，教职工和学生患传染病、中暑的潜在风险高。5/14（四）学校健康教育大多数学校健康教育形式仍较单一，未能充分结合本校师生疾病防治特点采取针对性措施（如板房），因此效果较差。（五）学生预防性健康体检工作全区各类学校中除极个别学校有部分学生健康体检档案外，其余所有学校均未查见年度的学生健康体检档案。四、工作建议近年来，特别是“”地震以来，根据省、市、区的安排部署，区卫生局多次组织区疾控中心、区卫生监督所对辖区乡镇、学校公共卫生，重点是传染病防治、食品卫生和生活饮用水卫生进行了监督检查，对检查中发现的问题，在下发监督意见和指导意见的同时，与乡镇、学校及有关部门沟通协调，要求其整改落实，但收效甚微。因此，建议区、乡政府进一步加大公共卫生投入，进一步协调，督促乡镇、学校及有关部门抓好以下工作：（一）对于各学校食品卫生存在的问题，由区教育局督促各学校按照《卫生监督意见书》立即落实整改，各乡镇政府食堂食品卫生存在的问题由各乡镇政府督促落实整改，建立并完善食品卫生信息公示制度，进一步加强对学校食品卫生安全工作的管理，明确人员，落实责任，同时充分发挥食品卫生管理员的作用。排除食品安全隐患，预防食物中毒及食源性疾患事件的发生。（二）对预防接种查验存在问题的学校，建议依据《疫苗6/14流通和预防接种管理条例》的相关规定，由区教育局进行处理。（三）落实学校卫生专（兼）职人员。按照《学校卫生工作条例》600：1的比例配备校医和设立医务室，各学校及区教育局要积极向上级主管部门争取，配置专(兼)职校医，同时加强业务技能培训，更好地开展学校卫生工作。（四）对于各乡镇及学校饮用水监测不合格的问题，以区卫生监督所、区疾病预防控制中心对饮用水存在的问题提出的监督指导意见尽快整改落实。（五）各乡镇学校根据实际情况（如板房），针对春季传染病特点和气温高的情况采取形式多样的健康教育宣传。（六）认真开展好学生健康监测工作，完善学生健康档案。（七）各学校应高度重视学校公共卫生安全工作，建立健全学校卫生各种制度，并有专人负责工作的落实，分管领导督导，进一步完善本校的学校突发卫生应急预案，杜绝突发公共卫生事件的发生。（八）按照卫生部、教育部印发的《中小学生健康体检管理办法》相关规定，各中小学应认真开展好学生健康监测组织工作，完善学生健康档案。内部控制评价与监督情况报告3一、我局的基本概况新晃侗族自治县位于湖南省最西部，南、西、北与贵州多个县市区接壤，居湖南“人头形”版图的“鼻尖”上。全县总7/14面积1508平方公里，辖11个乡镇，居住着侗、汉、苗、回等26个民族，总人口27万，其中侗族占%，这里民风淳朴，资源丰富，全县森林覆盖率达%，重晶石、钾、铅、锌等矿产资源蕴藏丰富，新晃黄牛肉加工、龙脑樟加工等特色产业享誉全国，连续12年被评为省级社会管理综合治理先进县，连续6年被评为省级平安县，是怀化为数不多的全国卫生文明县城。新晃侗族自治县税务局于2018年7月20日挂牌成立，设13个科室，3个派出机构，1个事业单位，全局现有党委委员7人，在职干部110人，平均年龄41岁，大学以上文化程度92人，占人数的82%，退休干部50人，负责辖区内4613户纳税人的'税收征管工作。新机构成立后，在总局、省市局及地方党委政府的坚强领导下，干部队伍和谐团结，各项税收工作有序推进，2018年全市系统绩效考核中，我局位居全市第一，在最新群众满意度调查中，我局位列全省130多个县市区中第16位，为当地社会经济的稳步发展贡献了强劲的税务力量。二、减税降费工作开展情况今年来，我局严格贯彻落实上级关于减税降费工作的指示要求，始终把减税降费政策落实作为今年的头等政治任务，对标对表，挂图作战，全面抓实、抓细、抓好减税降费落地工作，得到了省局周巧艺局长和县长陆志前的表扬性批示，相关经验做法还被《国家税务总局减税降费工作简报》《湖南税讯》《怀化税讯》等内部媒介编录推广，新湖南客户端、新晃电视台、红网等多家外媒也对我局的减税降费工作做了相关报道。8/14（一）建机制，聚合力，把好减税降费组织关1、强化组织保障。成立了以县委副书记、县长任组长，县委常委、常务副县长任副组长，财政、税务、发改等部门负责人任成员的新晃侗族自治县减税降费工作领导小组，形成政府主导，其他部门协同配合与信息共享的组织架构；成立了实施减税降费工作领导小组办公室，由我局一把手负总责，下设10个工作小组，进行交叉分工协作；成立了第三方专项整治工作领导小组,专人专事专责，组织开展专项排查整治工作,有效防范减税降费政策执行过程中乱收费、变相强制收费等问题。2、凝聚工作合力。我局负责人积极主动向县委书记、县长进行减税降费工作汇报，争取地方支持，并定期向县四大办、纪委、组织、宣传、统战、审计等部门负责人通报减税降费工作情况，形成工作合力。今年来，先后进行各类汇报衔接20余次，减税降费工作得到了地方党委政府的高度重视和大力支持，4月4日召开的县委常委会会议，就减税降费工作进行了专题研究和安排部署。单位内，强化部门联动协同，凡涉及到减税降费工作的，部门之间不设壁垒，通力合作，工作推进期间，部门间协作顺畅，未出现一起推诿、扯皮现象。3、完善工作机制。畅通上传下达机制，对总局、省、市局实施减税降费工作会议精神进行全方位传导学习，全面贯彻落实党中央、国务院减税降费重大决策部署和税务总局工作要求；建立任务清单制，细化减税降费70余项任务清单，层层9/14分解包干，明确具体责任到岗到人；健全工作常态机制，实行“周例会、月调度、日报送”，定期组织责任部门对减税降费工作进行协调部署，统一工作步调；建立政策分析机制，开展各项减税降费政策效应分析,随时观测企业税费负担变化情况,分析减税降费政策对企业经营状况、微观主体的影响，稳定企业预期，为地方党委政府提供决策依据。（二）强宣传，重落实，把好减税降费服务关1、多点多面抓宣传。一方面，依托大型活动进行宣传造势，4月1日，联合县政府办公室、县委宣传部、县委统战部、工商联举办了“减税降费政策宣讲暨同心惠企助企行动启动仪式”大型宣传活动，4月23日，联合县财政局、工业园管委会、发改局等单位开展了“创响三湘减税降费进园区”活动，4月24日，联合新晃职业中学开展“减税降费进校园”活动，取得了良好的社会反响。另一方面，充分运用线上线下媒体平台、税务干部下户走访、集中开展业务培训等方式，将宣传触角延伸到社会的各个角落，编制了《减税降费疑难问题50答》和《深化增值税改革100问》等政策清册，先后发放宣传资料4000余份，解决政策疑难200多个，培训纳税人和缴费人1000多人次，“一对一”上门辅导160余次。2、多措并进优服务。一是及时升级金税三期工程系统，确保纳税人网上申报、电子税务局、ITS等信息系统运维和数据安全、稳定顺畅；二是坚决落实“最多跑一次”、首问责任制、一次性告知等制度，进一步优化办理企业税务注销程序,10/14加强与市场监管部门的简易注销业务协同，在政策执行过程中，做到“三没有”（没有要求纳税人增加任何报送资料、没有自行对历史欠费进行集中清缴和违规调整个体工商户定额、没有违规在政策执行过程中设置限制条件或设立审批）。三是畅通征纳互动渠道，实行局党委委员轮流坐厅制度，在办税服务厅设置优惠政策落实咨询服务岗，成立减税降费青年志愿者服务分队，点对点、面对面解决纳税人的疑难问题，开设减税降费“电话、网络、实体”三方通道，及时响应、受理和办结纳税人意见诉