工程机械融资租赁实务及案例分析

租赁装备世界,使用创造价值工程机械融资租赁实务与案例分析LEASINGE目录¢一、工程机械产品分类和相关企业¢二、工程机械融资租赁业务流程¢三、工程机械融资租赁业务具体操作¢四、工程机械融资租赁常见风险¢五、案例分析LEASINGE一、工程机械产品分类和相关企业¢1.工程机械产品分类、折旧¢2.工程机械国内外主要企业¢3.工程机械客户状况和需求趋势LEASINGE1.工程机械产品分类、折旧LEASINGE主要类别主要产品主要品牌混凝土机械混凝土搅拌机、混凝土搅拌站、混凝土搅拌楼、配料机、混凝土搅拌输送车、拖式混凝土泵、臂架式混凝土泵车、混凝土振动器、散装水泥运输车、混凝土制品机械、混凝土布料杆工程起重机械汽车起重机、塔式起重机、履带式起重机、卷扬机、施工升降机、随车起重机湖南浦沅铲土运输机械液压履带推土机、液压履带装载机、自行式轮胎铲运机、拖式铲运机、自行式平地机挖掘机械履带式单斗液压挖掘机、轮胎式单斗液压挖掘机、挖掘装载机、多斗挖沟机、电动斗轮挖掘机湖南山河智能机动工业车辆叉车、搬运车压实机械静碾压路机、振动压路机、轮胎压路机、冲击式压路机、夯实机路面机械稳定土拌和机、稳定土拌和设备、沥青混凝土搅拌设备、沥青混凝土摊铺机、沥青乳化设备、沥青路面再生设备、混凝土摊铺机、混凝土路面切缝机、混凝土路面抹光机、路面养护车、路面铣刨机安徽星马、辽宁海诺/搅拌车；中联重科、戴纳派克（德玛格）/摊铺机桩工机械柴油打桩机、液压打桩机、震动桩锤、静力压桩机、螺旋式钻孔机、潜水钻孔机、地下连续墙成槽机、旋挖钻机、软地基加固机械LEASINGE序号设备类别折旧年限/年序号设备类别折旧年限/年1塔式起重机10-1414载重汽车82施工升降机1215自卸汽车83卷扬机1016机动翻斗车64混凝土搅拌机1017传送带运输机125混凝土搅拌站1018挖掘机126散装水泥车919履带式推土机117混凝土搅拌运输车820平地机118混凝土输送泵车821压路机119混凝土输送泵922沥青混凝土摊铺机1010灰浆输送泵923柴油打桩机1211履带式起重机1024震动打桩机912轮胎式起重机1225静力压桩机1113汽车式起重机112.(1)国内工程机械企业LEASINGE厂商名称主要产品上市（有/无）厂商租赁公司（有/无）徐工集团（徐州）压实机械、起重机械、路面机械、混凝土机械、铲运机械/工程起重机械、筑路机械、路面及养护机械、压实机械、铲土运输机械、挖掘机械、高空消防设备、特种专用车辆、专用底盘、载重汽车等主机和工程机械基础零部件产品。有（000425）有三一重工（长沙）建筑机械、筑路机械、起重机械等26大类200多个品种，主导产品有混凝土输送泵、混凝土输送泵车、混凝土搅拌站、沥青搅拌站、压路机、摊铺机、平地机、履带起重机、汽车起重机、港口机械等。有（600031）有柳工机械（广西柳州）轮式装载机、履带式液压挖掘机、路面机械（压路机、平地机、摊铺机、铣刨机等）、小型工程机械（滑移装载机、挖掘装载机等）、叉车、起重机、推土机、混凝土机械等。有（000528）有中联重科（长沙）混凝土机械、工程起重机械、城市环卫机械、建筑起重机械、路面施工养护机械、基础施工机械、土方机械、专用车辆、液压元器件、工程机械薄板覆盖件、消防设备、专用车桥等有（000157）有山推股份（山东）中国生产、销售铲土运输机械、道路机械、建筑机械、工业车辆等工程机械系列产品及零部件有（000680）有(2)国外工程机械厂商世界工程机械的发展趋势引人注目，目前卡特彼勒、小松、特雷克斯、约翰笛尔、沃尔沃、利渤海尔、日里建机、凯斯纽荷兰（CNH）、英格索兰、山特维克矿山和久保田等大型跨国制造公司已控制了全球工程机械80%的份额。其中全球市场份额超过10%的卡特彼勒（23.19%），销售额达到204亿美圆。LEASINGELEASINGE厂商名称主要产品卡特彼勒（CAT）世界上最大的工程机械和矿山设备生产厂家、燃气发动机和工业用燃气轮机。日立（HITACHI）建筑机械、运输机械及其他机械设备的制造、销售和服务。小松（KOMATSU）矿业设备：大型推土机、大型自卸车、大型挖掘机、大型平地机、大型轮式装载机一般建设：推土机、自卸车、挖掘机、平地机、轮式装载机特殊用途：微型挖掘机、小型装载机、挖掘装载机、滑移式装载机其他设备：起重机、移动式破碎机、压实设备。住友（SUMITOMO）液压挖掘机、沥青摊铺机、废品再利用机械等。3.工程机械客户状况和需求趋势¢承租人大都为自然人和中小企业，银行门槛高¢工程机械企业采用厂商销售模式的局限性¢当前的信贷紧缩成为制约工程机械发展主因¢融资租赁已成为异于银行的一大融资渠道LEASINGE二、工程机械融资租赁业务流程业务流程融资租赁业务申请融资租赁业务申请融资租赁业务受理融资租赁业务受理承租人信用调查承租人信用调查承租人信用评审承租人信用评审合同签定合同签定供应商发货供应商发货确定租赁物起租日期确定租赁物起租日期融资租赁业务监督融资租赁业务监督租赁物回收租赁物回收合同期满租赁物处理合同期满租赁物处理租赁物再制造再流通租赁物再制造再流通LEASINGE三、工程机械融资租赁业务具体操作1.业务来源和谈判2.融资租赁方案设计3.承租人信用调查4.融资租赁业务评审5.融资租赁合同LEASINGE1．业务来源和谈判¢（1）资料准备融资租赁合同、产品买卖合同、保险资料、租金支付表和其他有关资料¢（2）知识准备¢（3)谈判辅助LEASINGE2．融资租赁方案设计出租人在保证自己风险承受能力的范围内，为承租人设计出合适的租金偿还方案，从源头上降低承租人逾期的可能性。¢承租人实际平均收入和实际平均支出¢区域经济发展水平和区域文化¢区域的行业发展水平¢估算承租人净收入¢估算承租人平均净支出¢承租人为自然人租金偿还能力的评定(0.8原则)¢坚持原则的同时实现融资租赁方案灵活多变LEASINGE方案举例¢租赁标的：×××设备。¢设备售价：人民币×××元。¢融资金额：人民币×××元，融资比例为×××％。¢租赁利率：人民银行公布的同期贷款利率上浮一定比例。¢租赁手续费：租赁年初收取租赁总额一定比例的手续费。¢租赁保证金：承租人向出租人提供租赁项目还款保证金。¢租赁期限：根据设备情况及承租人的偿还能力，设定项目期限¢租金支付方式：根据租赁项目及承租人的现金流情况，商定租金偿还方式，可按月、按季度、按半年或按年等支付方式。¢租赁物保险：由承租人出资投保，保险第一受益人为租赁公司，保险年限需覆盖租赁年限，投保比率不得低于年度未还贷款本金的120％。¢担保：提供租赁公司认可的还款保证，可采取多种担保方式，如提供第三方担保人，提供抵、质押物等。LEASINGE3．承租人信用调查承租人为自然人（1）融资租赁方案和租赁物（2）承租人基本情况（3）承租人财产情况（4）承租人偿还租金能力（5）承租人所在地与租赁物相关联的行业（6）承租人过往信用（7）承租人能力（8）综合评价承租人为法人（1）租赁物的描述和融资租赁方案（2）承租人基本情况（3）财务分析（4）资产情况分析（5）承租人还租能力（6）承租人信用状况（7）其他相关情况（8）综合评价从厂商背景的融资租赁公司的角度，谈谈信用调查报告中的内容。LEASINGE4．融资租赁业务评审——《承租人信用调查报告》¢融资租赁业务评审内容¢融资租赁业务评审手段¢评审结果的处理和反馈LEASINGE4.1融资租赁业务评审内容承租人为自然人承租人为法人（1）租赁物清单及融资租赁方案。（2）承租人基本情况介绍。（3）承租人资产状况分析。（4）承租人偿还租能力分析。（5）承租人信用状况分析。（6）其他相关信息。（7）项目综合评价。（8）调查人员结论。（1）租赁物清单及融资租赁方案。（2）承租人基本情况介绍。（3）财务分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、现金流分析等。（4）资产状况分析，包括房产、设备、其他资产等。（5）承租人还租能力分析。（6）承租人信用状况分析。（7）其他相关信息。（8）担保人信息。（9）项目综合评价。（10）调查人员结论。LEASINGE¢4.2融资租赁业务评审手段/完成评审工作采取的技术手段，工程机械行业的融资租赁中承租人往往在提出申请后1-3天内就要求发货。/出租人召开网络视频电话会议，对送审项目进行实时评审，信用调查人员对评审委员提出的增补调查材料能够在实地迅速完成，大大提高评审效率。¢4.3评审结果的处理和反馈/融资租赁评审会议的决议（内容）要发送给申请人、出卖人、信用调查人员或代理商等。LEASINGE5．融资租赁合同5.1合同概念及合同条款合同概念：《中华人民共和国合同法》第十四章第237条就什么是“融资租赁合同”给出的定义是，“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。”合同条款：中华人民共和国合同法》第十四章第238条规定：“融资租赁合同的内容包括租赁物名称、数量、规格、技术性能、检验方法、租赁期限、租金构成及其支付期限和方式、币种、租赁期间届满租赁物的归属等条款。”LEASINGE5.2工程机械融资租赁合同条款注意事项A.租赁物条款，一定要注意租赁物的型号规格。租赁物的描述、称谓一定要准确。租赁物的描述一般以表格的形式体现，如下表：LEASINGE租赁物制造商×××设备制造股份有限公司注册商标租赁物供应商×××公司注册商标租赁物名称型号规格数量单价（万元）合计（万元）附件配置租赁物总价值（大写）B.工程机械行业内对同一个租赁物的叫法有多种，除了一种叫法正确外，其他都是错误的。给出例子供参考如下：LEASINGE工程机械主要租赁物的正确称谓和不正确称谓的比较租赁物名称正确写法不正确写法一不正确写法二不正确写法三混凝土搅拌输送车混凝土搅拌输送车砼罐车混凝土罐车罐车混凝土泵车混凝土泵车砼泵车泵车混凝土拖式泵混凝土拖式泵混凝土拖泵拖泵或砼泵塔式起重机塔式起重机塔机塔吊汽车起重机汽车起重机汽车吊吊车C.工程机械作为租赁物，在租赁期间一直由承租人占有和使用，租赁物一般会有各种程度的被损伤事件发生。防止这种事件发生的有效手段就是给租赁物购买保险。工程机械通常购买的险种如表：LEASINGELEASINGE四、工程机械融资租赁常见风险¢在一般融资租赁中，处置产品的权利归属于融资租赁公司。但在工程机械领域，涉及的不仅仅是融资租赁公司和用户，有时还会涉及代理商。在柳工的融资租赁模式中，代理商要承担一定的风险，如合同出现意外后的产品回购。有时承租人提出零首付的概念。要学会风险的识别、分析和应对。目前融资租赁公司找到了通过GPS定位系统来控制租赁物以控制承租人风险。LEASINGE常见风险有三方面:承租人风险承租人风险拖欠租金混淆友谊和信用逃避违约罚款要求不当权证利用租赁物质量瑕疵利用售后服务的瑕疵利用或制造竞争性来改变融资租赁方案承租人管理缺失能力不足拖欠租金混淆友谊和信用逃避违约罚款要求不当权证利用租赁物质量瑕疵利用售后服务的瑕疵利用或制造竞争性来改变融资租赁方案承租人管理缺失能力不足租赁公司的风险租赁公司的风险风险管理模糊过分强调服从市场的竞争需要透支融资租赁的服务功能迎合承租人不当要求物流环节风险租赁期间租赁物保障竞争因素流程风险一线人员因素风险风险管理模糊过分强调服从市场的竞争需要透支融资租赁的服务功能迎合承租人不当要求物流环节风险租赁期间租赁物保障竞争因素流程风险一线人员因素风险厂商引起的风险厂商引起的风险产品质量和售后服务瑕疵风险投资人和被投资人的价值取向不同引起的风险提前发货和起租日风险产品质量和售后服务瑕疵风险投资人和被投资人的价值取向不同引起的风险提前发货和起租日风险LEASINGE五、案例分析¢1．工程机械融资租赁准备资料¢2．自然人客户案例（居多）¢3．法人客户案例（为主）¢4．自然人和法人区别LEASINGE1.1承租人为自然人需要向出租人提供的相关资料基本资料财务资料房产证、设备发票、汽车发票、其他财产发票、设备的产品合格证、购买设备用途、工程合同/租赁合同、