02-【会计财务处理】-01-总分类账

月日账户名称51转1转1结转材料费用材料1现收1现收1提现现金1现付1现付1购买打印机其他应收款2银付1银付1购进材料材料采购3银收1银收1废品出售废品3转2转2结转采购成本材料4银付2银付2偿还S公司欠款应付账款4银收2银收2出售N产品10件银行存款4转3转3购进a材料5吨，b材料3吨材料采购5银付3银付3偿还欠款应付账款5转4转4结转材料采购成本材料5转5转5应收票据不能兑付应收账款6转6转6冲销应付款应付账款6现付2现付2现金存入银行存款6银付4银付4支付捐赠款营业外支出6银付5银付5支付借款利息预提费用7现收2现收2收到罚款现金7现付3现付3支付保险费管理费用7现付4现付4支付职工住院费应付福利费87转7上月耗用材料生产成本800制造费用900管理费用98转8计提应付工次生产成本1000制造费用1000管理费用109转9计提福利费生产成本1000制造费用1000管理费用11银付6银付6支付预提费用预提费用11银付7银付7预付租金待摊费用12现付5现付5支付采购费材料采购12转10转10结转材料采购成本材料12转11转11出售N产品给乙单位应收账款13现付6现付6补付现金管理费用13银付8银付8预付租金待摊费用14现付7现付7支付采购费材料采购14转12转12结转材料采购成本材料15现收3现收3提现现金15现付8现付8发工资应付工资16转13转13王五报差旅费管理费用16现收4现收4退回现金现金17转14转14生产车间领用材料制造费用18转15转15李四报差旅费管理费用18现收5现收5退回现金现金19转16转16出售产品给甲单位应收账款21银收3银收3偿还S公司欠款应付账款转转编号凭证类别及编号摘要5月会计凭证20年借方凭证种类转21转17转17出售N产品10件银行存款22银付9银付9偿还欠款应付账款23现付9现付9结转材料采购成本材料24现收6现收6应收票据不能兑付应收账款24转18转18以应收票据抵付料款材料采购25现付10现付10出售产品B10件应收账款26银付10银付10王五借差旅费其他应收款26银付11银付11出售C产品15件现金27现收7现收7出售产品出G公司应收账款28现付11现付11现金存入银行存款29现付12现付12收到乙单位欠款银行存款31银付12银付12支付预提费用预提费用31银付13银付13支付赔偿金营业外支出金额账户名称金额3,000.00主营业务收入3,000.002,000.00银行存款2,000.00300.00现金300.003,000.00银行存款3,000.0050.00现金50.003,050.00材料采购3,050.002,500.00银行存款2,500.0015,000.00主营业务收入15,000.007,400.00应付账款7,400.0020,000.00银行存款20,000.007,400.00材料采购7,400.004,500.00应收票据4,500.003,500.00营业外支出3,500.00600.00现金600.0010,000.00银行存款10,000.003,400.00银行存款3,400.00500.00营业外收入500.001,200.00现金1,200.00600.00现金600.0028,000.00材料28,000.001,900.00材料1,900.00850.00材料850.0012,000.00应付工资12,000.003,000.00应付工资3,000.005,000.00应付工资5,000.001,680.00应付福利费1,680.00420.00应付福利费420.00700.00应付福利费700.00600.00银行存款600.00900.00银行存款900.00100.00现金100.005,100.00材料采购5,100.0015,000.00主营业务收入15,000.0050.00现金50.001,800.00银行存款1,800.00700.00现金700.0015,700.00材料采购15,700.0020,000.00银行存款20,000.0020,000.00现金20,000.00480.00其他应收款480.0020.00其他应收款20.001,200.00材料1,200.00370.00其他应收款370.0030.00其他应收款30.0010,000.00主营业务收入10,000.002,500.00银行存款2,500.005月会计凭证借方贷方15,000.00主营业务收入15,000.0020,000.00银行存款20,000.007,400.00材料采购7,400.004,500.00应收票据4,500.007,500.00应收票据7,500.0016,000.00主营业务收入16,000.00500.00现金500.002,500.00主营业务收入2,500.0020,000.00主营业务收入20,000.001,500.00现金1,500.003,000.00应收账款3,000.00600.00银行存款600.00400.00银行存款400.00日期：借方贷方制造费用6,520.006,520.00应付工资20,000.0040,000.00预提费用4,600.004,600.00应付福利费600.003,400.00营业外支出10,400.0013,900.00生产成本41,680.0041,680.00其他业务支出--财务费用--银行存款35,100.00122,800.00现金25,050.0050,650.00其他应收款800.001,700.00材料采购18,700.0057,350.00材料41,650.0073,600.00应付账款48,500.0055,900.00应收账款70,000.0073,000.00应收票据-16,500.00主营业务收入-96,500.00待摊费用2,700.002,700.00管理费用8,650.008,650.00合计334,950.00669,450.00试算不平衡科目汇总表金额合计会计科目记账记账凭证起讫号数（1）现金收款凭证第1号至第7号；（2）现金付款凭证第1号至15号；（3）银行收款凭证第1号至7号；（4）银行付款凭第1号至7号；（5）转账凭证第1号至26号账户名称月日51期初余额###531科汇1本期发生额25,050.0050,650.00331期末余额###总分类账现金20年凭证号数摘要借贷借或贷#N/A#N/A总分类账现金余　额