企业财务管理制度范例【汇编4篇】

1/28企业财务管理制度范例【汇编4篇】企业财务管理制度【第一篇】为了规范本项目的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动，强化项目成本控制，发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》、《财务管理制度细则》的规定，结合项目部的实际情况，制定本财务管理办法，望项目部各位领导与同事遵守。第一条财务处设立双岗制（会计和出纳）1、会计的职责：（1）依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期按时报帐，登记会计账簿，编制会计报表。（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。（3）与材料部保持紧密联系，协助材料部搞好管理，严把成本控制关。（4）定期检查资金使用情况，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。（5）完成项目部领导交给的其他任务。2/282、出纳的工作职责（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核双人签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证，附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行项目部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目部有关领导。第三条、主要材料购买、报账、管理制度1、材料购买（1）购买主要材料时，首先由现场施工技术人员填写购买原材料申请单，经技术负责人和经理批准后，由财务人员安排资金并由一名财务人员随从采购员前往采购，在资金充足的情况下，原材料可以一次性购买或减少购买次数，以减少购买材料发生的费用。（2）在购材料时必须索取票据，票据内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。3/282、直拨现场（由技术负责人安排使用）3、材料入库（1）在购回材料后，由技术人员检验质量签字（检验质量以便在工程质量出现问题时查找原因）后入库，由保管员清点数量并开入库单。入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料部门留存。（2）入库单内容：名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并由技术人员、保管员、采购员分别签字。（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、及时的登记入账，并在入库单据上签字。财务部门与仓库要定期盘点，以达到账实相符的要求。（4）采购员拿着入库单的票据到经理处签字，然后到财务部报账。所有工地用材料必须由驻现场经理和总经理签字。（总经理不在场时，金额低于元的材料，可由经理直接签字后付账，以不耽误工程进度为准）。4、材料出库（1）材料领用时，材料部门首先填写领料申请单，由技术总工审批。申请单位应写明材料名称、规格、型号、数量、经手人。领料部门持签字申请到保管处领料。（2）实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因，如有无故浪费材料现象，经查实需追究责任，必要时须补交所浪费材料费用。（3）材料保管人员需要记录材料出入台账，并每月分类4/28统计材料使用情况，以便与财务人员定期核对库存及使用情况。第四条、机械使用费用、临时人工费用报账流程1、工地使用机械施工，由技术总工根据工地实际情况向驻工地经理反映，由经理同意后方可安排作业，并准确统计机械台班。施工终止后，由技术负责人在领款申请单上签字，并由经理签字后，交由财务人员审核后付款。2、临时人工费或施工班组人工费由各班组长向技术总工提出口头或书面申请，由总工签字下发付款通知单，经经理批准后到财务领款并附收据。第五条、后勤管理1、工地食堂后勤人员可以在财务处预借购买厨房用品的开支，外出购买厨房相关物品需由一人协助，所购物品必须有购物清单（发票等相关票据），报账时须由经办人签字，经财务审核后报账。2、购买其他办公用品需写提前写明清单以便一次性购买。3、计划外开支，须经郭总签字或下达通知后方可报账。第六条、工资发放制度1、所有管理人员应严格执行工地考勤制度，以方便办公室人员（李佩佩）有效统计出勤情况，并根据实际情况于每月3日前打印考勤统计表，由技术总工签字后送财务人员处。如在打卡时间内有特殊情况或因请假、外出无法签到者，需要在当日或销假后向技术负责人写明情况，由总工签字后留存办公5/28室人员备存。一般情况，请假人员均应提前向总工说明情况，提交请假条（注明时间起止），由总工签字确认后方可离开；有特殊情况需要延长假期的，必须由本人电话再次提前申请，超过请假期限无故不提前说明情况的，超过的部分均按缺勤处理，累计超过两次的，扣除全年所有补助及福利。请假人员有提前返回的，需及时向办公室人员销假以便准确统计。2、所有管理人员当月工资表会计应在下月批完毕，每月号准时发放上月工资，工资发放统一汇到个人银行卡上，如遇银行卡丢失，请及时报财务部门，否则造成损失，由本人负担。企业财务管理制度【第二篇】一、财务资金部部门职责及员工岗位职责(一)财务资金部部门职责1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税务资料的管理。5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。6/286、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。9、负责公司审计稽查工作。10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。11、完成公司领导交办的其他工作。(二)财务资金部经理岗位责任1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划,按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况;2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习;3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见;4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况;5、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题;6、拟定公司会计核算规定,组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题;7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证;7/288、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量;9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计,负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项;10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题;11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。(三)财务资金部副经理岗位职责1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和成本管理工作;2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况;3、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查;4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作;5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收;6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证;7、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转;8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划;9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，8/28每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况;10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标;11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师;12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险;13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超分析会，及时汇报计划执行情况和控制措施;14、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性;15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师;16、审核各期财务会计报表，确保报表质量;17、制定年度审计稽查工作规划,按月安排具体工作计划，落实责任人;18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送书面报告;19、完成公司其他领导交办的工作。(四)主办会计(总部)岗位职责1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额;9/282、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表;3、上报统计报表(综合统计报表里有关的财务报表)及有关固定资产统计表;4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表;5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表;6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营项目会计核算和债权债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见;7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准确性;8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，规避债务风险;9、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报;10、负责联营项目的竣工财务结算与管理，负责联营项目收款对帐与管理，确保公司债权回收;11、负责公司联营项目内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编项目业主付款方式小册和联营项目以公司名义签10/28订对外合同汇总表;12、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证;13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来;14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产报表;15、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿,装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整;16、负责机关账套往来相关函证工作;17、完成公司领导交办的其它工作。(五)财务主管(分公司)岗位职责1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证;及时编制机关非现金、银行业务记账凭证;2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账;3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用;4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账;5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算;11/286、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务;7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核;8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况;9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿,装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整;10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管项目移交的会计档案;11、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作;12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表;13、完成公司领导交办的其它工作。(六)会计管理岗位职责1、协助资金主管经理管理公司资金工作;2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理并登记台帐;3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐;4、负责督