13基建项目竣工工程财务决算管理标准

QB/YW云南电网公司企业标准QB/YW216-13-2007基建项目竣工工程财务决算管理标准（试行）2007-09-01发布2007-09-01实施云南电网公司发布QB/YW216-13-2007I目次前言.................................................................................II1范围................................................................................12规范性引用文件......................................................................13术语和定义..........................................................................14职责................................................................................15内容与方法..........................................................................16检查与考核..........................................................................27附录................................................................................27.1附录A（规范性附录）云南电网公司基建项目竣工财务决算管理流程图（500kV及以上）......27.2附录B（规范性附录）云南电网公司基建项目竣工财务决算管理流程图（35kV-220kV）.......37.3附录C（规范性附录）基本建设项目竣工决算表.........................................37.4附录D（规范性附录）基建工程竣工决算编制进度表.....................................3QB/YW216-13-2007II前言本标准是根据南方电网公司《工程项目财务管理办法》的规定及《关于加强工程竣工决算工作的通知》的要求，并结合公司实际情况，在原《云南电网公司基建项目竣工工程财务决算管理流程》（[云电财〔2005〕37号]）的基础上修订而成。本标准发布实施后，原《云南电网公司基建项目竣工工程财务决算管理流程》（[云电财〔2005〕37号]）予以废止。本标准由云南电网公司财务部提出并归口。本标准起草部门：云南电网公司财务部。本标准主要起草人：解家杰。本标准主要审核人：周正风、陆映梅、罗体承。本标准由廖泽龙批准。本标准由云南电网公司负责解释。QB/YW216-13-20071基建项目竣工工程财务决算管理标准1范围为提高基建工程的投资管理水平，规范电网项目竣工工程财务决算（以下简称竣工决算）流程，及时、高效地完成竣工决算工作，真实、合理地计量工程造价，客观、完整地反映工程建设形成的资产，准确进行资产核算，全面加强财务在工程项目全过程中的监督管理控制职能，特制定本标准。本标准适用于公司大型基本建设项目、城农网改造工程、县城电网改造和无电人口通电工程、西部电网完善工程等基建工程项目以及其他纳入基建管理的重大技改项目和小型基建项目。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。2.1工程项目财务管理办法（南方电网公司）2.2关于加强工程竣工决算工作的通知（南方电网公司）3术语和定义无4职责4.1公司财务部负责本标准的归口管理，并负责执行情况的监督、检查。4.2相关职能部门负责职责范围内的日常管理与实施。5内容与方法5.1基本原则5.1.1基建项目竣工决算是工程竣工验收报告的重要组成部分,是正确核定新增固定资产价值、进行固定资产登记和核算的依据，是反映工程项目从筹建到竣工投产实际发生全部费用的投资成果、投资去向和建设成果的总结性文件。5.1.2工程项目达到预定可使用状态（验收投产）后，各工程建设单位作为竣工决算的具体编制单位，必须在本办法限定的期限内完成竣工决算的编制和报审工作。5.1.3竣工决算的编报口径必须遵循一个概算范围内的工程项目编制一份竣工决算的原则。5.2编制流程工程项目验收投运后必须严格按以下流程规定的步骤和期限完成后续工作（基建项目竣工财务决算管理流程图（500kV及以上）见附录A，基建项目竣工财务决算管理流程图（35kV-220kV项目）见附录B）：5.2.1工程项目投产验收后十天内，工程建设单位按云电集建[2002]145号文要求，编制《电力基建完工项目资产暂估入账通知单》，当月结转资产，同时抄报公司财务部。5.2.2工程项目投产验收后三个月内完成工程结算的编审、批复工作。其中，建设单位在工程投产验收后二个月内，严格按云电建[2004]21号文的要求完成工程结算的编制并上报公司工程管理部门审批。QB/YW216-13-200725.2.3工程建设单位在收到公司工程管理部门审批的工程结算后，一个月内完成竣工决算的编制并向公司报审，公司在收到报审需求一个月内组织进行审计并出具审计报告。5.2.4工程建设单位接到审计意见半个月内，必须完成相应的整改工作，并将修改后的竣工决算完整资料上报公司财务部。5.2.5公司财务部接到工程建设单位上报修改后的竣工决算，半个月内完成对该竣工决算的批复。5.3编制要求5.3.1各工程建设单位编制的竣工决算，统一用A4幅面纸打印上报，应包括以下内容：a)封面；b)目录；c)竣工工程的全景彩照及主体工程彩照；d)竣工决算情况说明书，必须对工程项目的建设依据、工程概况、工程质量评定等级、施工过程中的安全情况、投资完成情况、资金到位情况、会计帐务处理、剩余物资清理及债权债务的清偿情况、主要技术经济指标的分析、项目管理及竣工决算中存在的问题和建议进行说明和总结；e)竣工决算相关的重要文件，应包括经上级主管部门批准的开工报告、土地使用证、建筑许可证、工程投资计划批文、工程结算批文、工程验收投运报告、工程审计报告等；f)全套竣工决算报表包括（见附录C）：——输变电工程概况表；——竣工工程决算一览表；——预计未完工程明细表；——其他费用明细表；——移交使用的资产总表；——房屋及建筑物一览表；——安装机械设备一览表；——不需安装的机械设备、工器具及家具一览表；——长期待摊费用、无形资产一览表；——基建竣工工程财务决算表。5.3.2竣工决算的编制方法参见《云电集财[2000]71号文》。5.4竣工决算的审批权限5.4.1公司对工程项目的竣工决算实行分级审批制度。电压等级为500kV及以上的工程项目竣工决算由公司上报南方电网公司审批；电压等级在500kV以下、110kV及以上、35kV及以下的建设单位为供电局的工程项目竣工决算由公司负责审批；电压等级在35kV及以下的农网工程、县城电网改造工程、无电人口通电工程及西部电网完善等建设单位为县级供电企业的工程项目竣工决算由农电局负责审批。5.4.2为落实各环节在编制竣工决算过程中的责任和掌握竣工决算的编制进度，各工程建设单位在本规定下发之日起，按月编制《基建工程竣工决算编制进度表》（见附录D），上报公司财务部，并由公司财务部据实汇总后上报公司领导。5.4.3公司设置专门的竣工决算审批小组，由财务部门牵头，各相关工程管理部门予以配合，每季度集中开一次工程完工情况通报会，对本季度基建工程的投产、工程结算上报和审批、建设单位竣工决算编制情况、竣工决算审计等工作进行通报，及时掌握情况，以便于沟通协调。6检查与考核公司财务部负责对本标准的执行情况进行监督、检查，并将结果纳入综合考核。7附录7.1附录A（规范性附录）云南电网公司基建项目竣工财务决算管理流程图（500kV及以上）QB/YW216-13-200737.2附录B（规范性附录）云南电网公司基建项目竣工财务决算管理流程图（35kV-220kV）7.3附录C（规范性附录）基本建设项目竣工决算表7.4附录D（规范性附录）基建工程竣工决算编制进度表QB/YW216-13-20071附录A（规范性附录）云南电网公司基建项目竣工财务决算管理流程图（500kV及以上）QB/YW216-13-20072QB/YW216-13-20071附录B（规范性附录）云南电网公司基建项目竣工财务决算管理流程图（35kV-220kV）QB/YW216-13-20072QB/YW216-13-20073附录C（规范性附录）基本建设项目竣工决算表报送日期：年月日年月日编制人：联系电话：批复日期：（工程名称）基本建设项目竣工决算建设地址：编制单位（签章）：单位负责人：财务负责人：审计负责人：QB/YW216-13-20074页码（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------……目录------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------2.(表格名称)3.(表格名称)4.(表格名称)5.(表格名称)……四、审计报告五、