一般纳税人增值说纳税申报表(带公式-说明)

税款缴纳税款计算销售额033=25+26-27——352320=17-18期末留抵税额项目栏次2931本期已缴税额27=28+29+30+3126实收出口开具专用缴款书退税额声明人签字：授权人签字：接收日期：接收人：主管税务机关：授权声明——本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。为代理一切税务事宜，现授权如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报表有关的往来文件，都可寄予此人。（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报人声明37本期入库查补税额————0038=16+22+36-37期末未缴查补税额————即征即退实际退税额————36期初未缴查补税额——其中：欠缴税额（≥0）——0——034＝24-28-29本期应补(退)税额——0④本期缴纳欠缴税额00032=24+25+26-27期末未缴税额（多缴为负数）——②出口开具专用缴款书预缴税额30③本期缴纳上期应纳税额————————28①分次预缴税额————0025期初未缴税额（多缴为负数）0024=19+21-23应纳税额合计21简易计税办法计算的应纳税额0————019=11-18应纳税额22按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额0——017=12+13-14-15+16应抵扣税额合计——0——000018（如1711，则为17，否则为11）实际抵扣税额00016按适用税率计算的纳税检查应补缴税额15免、抵、退应退税额————13上期留抵税额——————12进项税额11销项税额14进项税额转出9其中：免税货物销售额————10免税劳务销售额0————0008（四）免税销售额7（三）免、抵、退办法出口销售额————5（二）按简易办法计税销售额————4纳税检查调整的销售额3应税劳务销售额6其中：纳税检查调整的销售额01（一）按适用税率计税销售额002其中：应税货物销售额开户银行及账号生产经营地址本年累计本月数本年累计本月数即征即退货物、劳务和应税服务一般货物、劳务和应税服务（一般纳税人适用）附件1增值税纳税申报表注册地址法定代表人姓名（公章）纳税人名称所属行业：纳税人识别号应纳税额减征额金额单位：元至角分填表日期：年月日税款所属时间：自年月日至年月日根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。电话号码登记注册类型销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额1234517%税率的货物及加工修理修配劳务117%税率的有形动产租赁服务213%税率311%税率46%税率5即征即退货物及加工修理修配劳务6——————————即征即退应税服务7——————————6%征收率85%征收率94%征收率103%征收率的货物及加工修理修配劳务113%征收率的应税服务12预征率%13a预征率%13b预征率%13c即征即退货物及加工修理修配劳务14——————————即征即退应税服务15——————————16——————17——————18——19——————附：表内表间逻辑关系 1.表内逻辑关系 序号附表一逻辑关系1第6行第9列=第1、3行第9列之和 2第6行第10列=第1、3行第10列之和开具其他发票未开具发票附件增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）四、免税货物及加工修理修配劳务应税服务二、简易计税方法计税全部征税项目项目及栏次其中：即征即退项目三、免抵退税货物及加工修理修配劳务附表一应税服务一、一般计税方法计税全部征税项目其中：即征即退项目开具税控增值税专用发票3第7行第9列=第2、4、5行第9列之和4第7行第10列=第2、4、5行第10列之和 5第7行第14列=第2、4、5行第14列之和6第14行第9列=第8、9、10、11行第9列之和7第14行第10列=第8、9、10、11行第10列之和8第15行第9列=第12行第9列9第15行第10列=第12行第10列10第15行第14列 =第12行第14列 2.表间逻辑关系 《附表一》与《附表三》 序号附表一逻辑关系1第2行第11列=第1栏“17%税率的有形动产租赁服务”2第4行第11列=第1栏“11%税率的应税服务3第5行第11列 =第1栏“6%税率的应税服务”4第12行第11列=第1栏“3%征收率的应税服务”5第17行第11列=第1栏“免抵退税的应税服务”6第19行第11列=第1栏“免税的应税服务”7第2行第12列=第5栏“17%税率的有形动产租赁服务”8第4行第12列 =第5栏“11%税率的应税服务”9第5行第12列 =第5栏“6%税率的应税服务”10第12行第12列=第5栏“3%征收率的应税服务” 11第17行第12列 =第5栏“免抵退税的应税服务”12第19行第12列=第5栏“免税的应税服务”附表三销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额6789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率00————————0000000————————0000000000————————————————————00————0————————————0————————————0————————————0————————————0000————000————000————000————————————————————00————————————————————————0————————0——————————————————0——金额单位：元至角分未开具发票纳税检查调整合计增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率17%税率的货物及加工修理修配劳务1————————17%税率的有形动产租赁服务213%税率3————————11%税率46%税率5即征即退货物及加工修理修配劳务6————————————————————————即征即退应税服务7————————————————6%征收率8————————————5%征收率9————————————4%征收率10————————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务11————————————3%征收率的应税服务12————预征率%13————即征即退货物及加工修理修配劳务14————————————————————————即征即退应税服务15————————————————16——————————————————————17————————————————18——————————————————19————————————————货物及加工修理修配劳务应税服务一、一般计税方法计税二、简易计税方法计税三、免抵退税四、免税全部征税项目其中：即征即退其中：即征即退货物及加工修理修配劳务应税服务应税服务扣除项目本期实际扣除金额项目及栏次开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整全部征税项目合计扣除后增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分1=2+300234=5+6+7+800567——89————10————11————12=1+4+1100栏次13=14至23之和14151617181920212223栏次份数金额24————2526272829=30至33之和00303132——3334增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日一、申报抵扣的进项税额（一）认证相符的税控增值税专用发票其中：本期认证相符且本期申报抵扣前期认证相符且本期申报抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证运输费用结算单据（三）外贸企业进项税额抵扣证明当期申报抵扣进项税额合计二、进项税额转出额项目税额本期进项税转出额0其中：免税项目用非应税项目用、集体福利、个人消费非正常损失简易计税方法征税项目用免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额红字专用发票通知单注明的进项税额上期留抵税额抵减欠税上期留抵税额退税其他应作进项税额转出的情形三、待抵扣进项税额项目代扣代缴税收缴款凭证运输费用结算单据项目（一）认证相符的税控增值税专用发票期初已认证相符但未申报抵扣本期认证相符且本期未申报抵扣期末已认证相符但未申报抵扣其中：按照税法规定不允许抵扣（二）其他扣税凭证栏次份数金额四、其他其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票栏次份数金额3536————表间逻辑关系 《主表》与《附表二》 序号主表逻辑关系附表一1“一般货物及劳务和应税服务”列第12栏“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务”列第12栏“本月数”=第12栏“税额”2“一般货物及劳务和应税服务”列第14栏“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务”列第14栏“本月数”=第13栏“税额”代扣代缴税额项目本期认证相符的税控增值税专用发票金额单位：元至角分00————0税额——0增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日一、申报抵扣的进项税额二、进项税额转出额税额0三、待抵扣进项税额税额四、其他税额期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额1234=2+35(5≤1且5≤4)6=4-517%税率的有形动产租赁服务0011%税率的应税服务006%税率的应税服务003%征收率的应税服务00免抵退税的应税服务00免税的应税服务00表间逻辑关系 《附表一》与《附表三》 序号附表一逻辑关系1第2行第11列=第1栏“17%税率的有形动产租赁服务”2第4行第11列=第1栏“11%税率的应税服务3第5行第11列 =第1栏“6%税率的应税服务”4第12行第11列=第1栏“3%征收率的应税服务”附表三应税服务扣除项目项目及栏次本期应税服务价税合计额（免税销售额）增值税纳税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细）税款所属时间： 年 月日至 年月日  纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分5第17行第11列=第1栏“免抵退税的应税服务”6第19行第11列=第1栏“免税的应税服务”7第2行第12列=第5栏“17%税率的有形动产租赁服务”8第4行第12列 =第5栏“11%税率的应税服务”9第5行第12列 =第5栏“6%税率的应税服务”10第12行第12列=第5栏“3%征收率的应税服务” 11第17行第12列 =第5栏“免抵退税的应税服务”12第19行第12列=第5栏“免税的应税服务”纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-41增值税税控系统专用设备费及技术维护费2分支机构预征缴纳税款3456增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间： 年 月日至 年月日序号抵减项目纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合计固定资产进项税额抵扣情况表1、纳税申报表《主表》与《附表一》序号主表逻辑关系1“一般货物及劳务和应税服务”列第1栏“本月数”=2“即征即退货物及劳务和应税服务”列第1栏“本月数=3“一般货物及劳务和应税服务”列第4栏“本月数”=4“一般货物及劳务和应税服务”列第5栏“本月数”=5“即