国际贸易与惯例理论与实务第五章[自动保存]

第五章国际贸易结算惯例规则1国际结算(InternationalSettlement)的定义•即国际经济交易的参与者，包括个人、企业和政府之间在发生了债权债务关系以后，借助于银行，使用一定的工具和方式来完成货币的收付进而了结这种债权债务关系的活动的总称，称之为国际结算。2国际结算的发展阶段性特征1、早期的交易双方直接的票据结算取代现金结算2、通过银行的票据结算取代交易各方的票据结算3、现代国际结算的单据化和电信化3清算(clearing)和结算(settlement)的区别结算的对象是在银行和各经济体之间完成的，银行是一个媒介，经济主体是最终的债权人和债务人。而清算，则是在银行与银行之间完成，它是通过一个清算系统对集中到银行的各类票据进行轧差，以了结银行间由于代收代付所引起的债权债务关系。通常商业银行最后的清算都是由中央银行来完成的。4票据票据的概念•票据是指具备一定格式的货币债权凭证，如能流通转让，就称为流通票据。•流通票据是指以支付一定金额为目的、可以流通转让的有价证券。5票据的特征1.完全的有价证券2.设权证券3.要式证券4.文义证券5.无因证券6.流通证券6国际贸易惯例对国际结算的意义？•第一、使结算更为规范和快捷的共同原则和行为规范；•第二、使结算少走弯路的行动指南；•第三、保护自己的有力武器。7国际贸易结算中常见的国际贸易惯例：1、跟单信用证统一惯例（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit,UCP）2、托收统一惯例（UniformrulesforCollection,URC）3、国际标准银行实务（ISBP681）4、国际备用证惯例（ISP98）8常用的国际贸易结算票据1.汇票2.本票3.支票以汇票为主9第一节国际结算票据10汇票我国《票据法》：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。《英国票据法》：（1）一人向（2）另一人签发的，要求他在（3）即期或定期或可以确定的将来时间向（4）某人或某指定人或执票来人，（5）无条件支付（6）一定金额的（7）书面（8）命令。11汇票的基本当事人1.基本当事人：出票人、付款人、收款人2.出票人（Drawer）：签发汇票的人。3.付款人（Payer/drawee受票人/addressee接受命令的人）：通常是进口商或其指定银行。4.收款人（持票人）（Payee/holder）：出口商或其指定银行。5.背书人（endorsor）6.被背书人（Indorsee）12汇票的基本内容•绝对记载事项：1.表明“汇票”字样2.无条件的支付委托3.确定的金额4.付款人名称5.收款人名称6.出票日期7.出票人签章•相对记载事项：1.付款期限2.付款地点3.出票地点4.汇票编号5.付一不付二或付二不付一6.利息和利率131.按照出票人的不同,分为银行汇票和商业汇票；2.按汇票有无附属单据,分为光票和跟单汇票；3.按照付款期限的不同，分为即期汇票和远期汇票。汇票的种类14汇票的使用1.出票：出票人签发票据并将其交付给收款人的行为。2.提示：持票人将汇票提交付款人要求承兑和付款的行为。3.承兑：汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。4.付款：付款人或者代理付款人依照汇票文义支付票据金额的法律行为。5.背书：在票据的背面或粘贴单上记载有关事项并签章的票据行为。6.拒付：受票人拒绝付款或拒绝承兑。7.追索：未获承兑或未获付款时，依法向其前手请求偿还票据金额及其他金额的行为。15定义：本票是（1）一人（债务人）向（2）另一人（债权人）签发的，保证（汇票下是：要求他）（3）即期或定期或在可以确定的将来时间，向（4）某人或其指示人或执票人（5）无条件支付（6）一定金额的（7）书面（8）承诺（汇票下是：命令）。本票16本票必要项目：写明“本票”字样，无条件支付承诺，收款人或其指定人，出票人签字，出票日期和地点，付款期限，一定金额，付款地点。17本票本票的种类：1.从经济活动的角度看：交易性本票和纯融资性本票。2.根据出票人不同：一般本票和银行本票。3.根据付款时间：即期本票和远期本票。18定义：（1）银行的存款户（一人）对（2）银行（另一人）签发的，授权银行对（3）某人或其指示人或执票来人（收款人）（4）即期（5）无条件支付（6）一定金额的（7）书面（8）命令。与汇票的定义相比：支票的付款人一定是银行，期限一定是即期的。此外与汇票无本质的不同。支票19支票必要项目：写明“支票”字样，无条件支付命令，付款银行名称及地点，出票人名称及签字，出票日期和地点，写明“即期”字样，一定金额，收款人或其指定人。20支票的种类：1.一般支票2.划线支票3.记名支票4.不记名支票5.银行支票21区别•课本P127表5-122第二节国际结算方式23主要国际结算方式1.汇付2.托收3.信用证24汇付•定义又称汇款，是指银行（汇出行）应汇款人的要求，使用特定的信用工具，将一定的款项通过其国外的联行或代理行（汇入行）解付给收款人的一种结算方式。它属于顺汇方式。•当事人：汇款人、汇出行、汇入行和收款人。•种类：按汇款的具体方式不同，分为电汇、信汇、票汇三种。25汇付•电汇：汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。•信汇：指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。•票汇：票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。26电/信汇流程图27票汇流程图28汇付结算的特点1.风险大：预付货款进口商有收不到商品的风险；而货到付款出口商有收不到货款的风险。2.资金负担不平衡3.手续简便、费用少29汇付的应用方式1.预付货款：进口人先将货款用汇付的方式交给出口人，出口人立即或在一定时间内发运货物。2.货到付款（PaymentafterArrivalofGoods）在对外贸易中是指出口商先发出货物、进口商后付款的结算方式，此方式实际属于赊账交易，或延期付款（DeferredPayment）结算。3.凭单付汇：出口商须凭进口商规定的条件收取款项的一种支付方式。进口商通过银行(汇出行)将款项汇给出口商所在地银行(汇入行)，并指示该行须凭出口商提供的某些商业单据或装运证明才付款给出口商。30•定义：托收是出口商（委托人）发运货物后,签发汇票委托银行（托收行）通过其国外的联行或代理行（代收行）向国外进口商（付款人）收取货款或劳务价款的一种结算方式。•与托收有关的各银行对于付款人付款与否概不负责，委托人与银行之间是委托代理关系。托收31托收•托收方式的当事人：1.委托人2.托收行3.代收行4.付款人;•托收方式的种类：光票托收和跟单托收两种。32托收的种类1、光票托收卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项的一种托收结算方式。其业务处理比较简单。2、跟单托收——付款交单、承兑交单指伴随物权单据的托收，可能使用汇票，也可能不使用汇票。实质上是指附有货运单据的托收。根据银行交单条件的不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。33跟单托收•1）付款交单（DocumentsagainstpaymentD/P）•付款交单的特点是先付款后交单，出口商的交单以进口商的付款为条件，直到付款人付款之前，代表货物所有权的货运单据始终掌握在银行手中，也就是说出口商仍然掌握着对货物的支配权，所以风险较小。按付款时间的不同，付款交单又有即期和远期之分。•2）承兑交单（DocumentsagainstacceptanceD/A）•指被委托的代收行与付款人承兑汇票后，将货运单据交给付款人，付款人在汇票到期时，履行付款义务的一种托收方式。它适用于远期汇票的托收。34即期、远期付款交单•即期付款交单：出口方开具即期汇票，通过代收银行向进口方提示、进口方见票后必须立即付清货款才能领取货运单据的付款交单方式。•远期付款交单：进口商见票并审单无误后，立即承兑汇票，于汇票到期日付款赎单。在汇票到期前，汇票和货运单据由代收行保管。35托收的特点1.比汇付安全。2.属于商业信用。3.资金负担不均衡。4.手续稍多、费用稍高。36信用证•定义：信用证(LetterofCredit,L/C)是银行（开证行）应进口商（开证申请人）的要求,向出口商（受益人）开立的一种有条件的书面付款保证。•使用最多的是跟单信用证。•跟单L/C是一种有条件的银行付款承诺。（1）付款条件：①在一定期限内，否则失效；②凭规定单据才付款；（2）非进口商付款：它是进口方银行向出口商作出的承诺。（3）它是一种保证文件。37信用证的特点1.是一种银行信用2.一种自足性文件3.一种单据的买卖38信用证的当事人1.开证申请人2.受益人3.开证行4.通知行5.付款行6.议付行7.保兑行8.偿付行39信用证的基本内容开证行名称，信用证类型、号码、开证地点和日期、信用证有效日期和地点、申请人、受益人、通知行、金额、信用证的可用性(指定银行，使用方法——即期付款、延期付款、承兑汇票或议付，对汇票内容的要求)、有关货物装运的规定(可否分运、可否转运、装运期、装运起讫地)、有关货物的描述(名称、包装、数量等)，对所要求单据(商业发票、运输单据、保险单据、其他单据)的规定(名称、份数、有关内容等)、对交单期的规定、有关通知信用证事项、对银行索偿的指示、页数、签章。样本40信用证的作用A、对进口商的作用：1．保证取得物权单据2．保证如质、数、按期地收货3．开证时交少量的保证金，甚至不交，避免资金大量积压4．筹资困难时可凭信托收据，先提货，后交款41信用证的作用B、对出口商的作用1.保证凭单付款：只要符合信用证条款的货运单据交到开证行，出口商的货款就得到确实的保障。2.保证在外管制下可以不受影响地收汇3.装船前可申请打包放款4.装船后可凭单做押汇，取得货款42信用证的作用C、对开证行的作用开立信用证是开证行对进口商授信的行为，不必动用自己的资金，反而能得到开证手续费及授信的利息收入。D、对出口地银行的作用出口地银行可不必动用自己的资金，收入服务费E、对保兑行的作用保兑行有保兑费收入。且保兑金额越大，说明他的资信越高，它是一种无形资产可提高自身的价值。43信用证的分类•按用途或信用证下是否随附商业单据1.光票信用证：是不附单据、受益人可以凭开立收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信用证。2.跟单信用证：凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。44信用证的分类•按是否有另一家银行进行保兑1.保兑信用证：开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行为保兑行。2.不保兑信用证：没有另一家银行保兑的信用证。45信用证的分类•根据信用证的兑用方式1.即期付款信用证：是指规定受益人开立即期汇票随附单据，或不需要汇票仅凭单据向指定银行提示，请求付款的信用证。2.延期付款信用证：出口商依契约规定完成交货后，货物所有权由出口商转移到进口商。进口商取得所有权后若干时间或若干年内偿清货款。3.承兑信用证：承兑信用证(AcceptanceCredit,Acceptanceletterofcredit)是指信用证指定的付款行在收到信用证规定的远期汇票和单据，审单无误后，先在该远期汇票上履行承兑手续，等到该远期汇票到期，付款行才进行付款的信用证。4.议付信用证：信用证规定由某一银行议付或任何银行都可议付的信用证。46信用证的分类•按付款时间的不同1.预支信用证：指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息2.即期信用证：开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。3.远期信用证：是指开证行或付款行收到信用证的单