国际贸易实务九章国际货款支付

国际货物结算1第九章国际货款的收付国际贸易实务国际货物结算2•要求与目的：•使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。•本章重点：•票据的分类及内容•汇付、托收的种类•信用证的含义、程序、特点、种类•本章难点：•汇付与托收的种类及程序•信用证的含义、程序、特点、种类国际贸易实务国际货物结算3第一节支付工具第二节汇付第三节托收第四节信用证第五节银行保函第六节各种支付方式的选用国际贸易实务国际货物结算4第一节支付工具国际贸易实务汇票本票支票金融票据国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据，可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。国际货物结算5（一）汇票的定义：一、汇票（BillofExchange）国际贸易实务一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。国际货物结算6注明“汇票”字样；无条件的支付命令；付款人姓名和商号；出票人签字；出票日期和地点；付款地点；付款期限；汇票金额；收款人姓名和商号国际贸易实务㈡基本内容：国际货物结算7汇票票样：BillofexchangeNo.（汇票号码）Exchangefor（汇票小写金额）Tianjin,（汇票日期）At…（汇票期限）sightofthisSecondofExchange(Firstofthesametenoranddateunpaid),paytotheOrderof（收款人）.thesumof（汇票大写金额）Drawnunder…（出票条款：应填写相关信用证开证行、开证号码及开证日期）To（付款人即受票人）国际货物结算8㈢汇票的种类•⒈按出票人(drawer)的不同，•可分为银行汇票（bankingbill）&商业汇票（commercialbill）。•出票人为银行，即为银行汇票。•⒉按有无附商业单据，•可分为光票（clean）&跟单汇票（documentarybill）国际贸易实务国际货物结算9•⒊按付款时间的不同•可分为即期汇票&远期汇票。•远期汇票付款的时间，有以下规定方式：•⑴见票后若干天付款（atxxdaysaftersight）.•⑵出票后若干天付款（atxxdaysafterdateofissue）.•⑶提单签发后若干天付款（atxxdaysafterdateofb/l）.•⑷指定日期付款fixeddate.国际贸易实务国际货物结算10•⒈出票（issue）•⒉提示（presentation）•⒊承兑（acceptance）•⒋付款（payment）•⒌背书（endorsement）•⒍拒付（dishonor）国际贸易实务•㈣汇票的使用国际货物结算11⒈出票（Issue）•出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。•受款人的有几种写法？•.限制性抬头，non-negotiable•.指示性抬头，Endorsable(可背书转让)•..持票人或来人抬头，Marketable国际贸易实务返回国际货物结算12⒉提示（Presentation）•持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。•付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为：国际贸易实务返回付款提示承兑提示国际货物结算13⒊承兑（Acceptance）•付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。国际贸易实务返回问题：即期汇票需要该程序吗？国际货物结算14⒋付款（Payment）•对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；•对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。国际贸易实务返回国际货物结算15⒌背书（Endorsement）•汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。•背书国际贸易实务返回就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。国际货物结算16现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？被背书人背书日期年月日被背书人被背书人背书日期年月日被背书人（汇票背面）国际货物结算17⒍拒付（Dishonor）国际贸易实务返回退票持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付。国际货物结算18二、本票(PromissoryNote)•关键点：•2个当事人——出票人和付款人•付款承诺•㈡本票的必要项目•与汇票类似国际贸易实务•㈠本票的定义国际货物结算19本票样本国际货物结算20国际贸易实务㈢本票的种类商业本票银行本票本票与汇票的区别？•⑴当事人不同•⑵是否需要承兑不同•⑶出票人承担的责任不同。国际货物结算21•㈠支票的定义国际贸易实务关键点以银行为付款人的即期汇票3个当事人付款命令出票人银行受款人三、支票(CheckorCheque)国际货物结算22支票样本国际货物结算23•㈡支票的必要项目•与汇票相似•㈢支票的种类•现金支票和转账支票•保付支票：支票加银行保付（Certifiedtopay）国际贸易实务返回本章目录国际货物结算24第二节汇付（Remittance）•一、含义国际贸易实务付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。•四个当事人及其关系：•⑴汇款人(Remitter)•⑵受款人(Payee)•⑶进口地银行(Importer’sBank，RemittingBank）•⑷出口地银行（Exporter’sBank，PayingBank国际货物结算25二、汇付的种类㈠信汇（mailtransfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴㈡电汇（telegraphictransfer,T/T）速度快，费用高，应用广泛，电报密押㈢票汇（remittancebybanker’sDemandDraft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛国际贸易实务国际货物结算26收款人汇出行汇入行付款人（1）（2）（3）程序图：电汇、信汇(1)申请(2)电报或信函(3)通知国际贸易实务国际货物结算27收款人汇出行汇入行付款人（1）（4）（3）程序图：票汇（1）申请（2）出票（汇票）（3）交票据（4）要求兑现（2）国际贸易实务国际货物结算28三、汇付方式在国际贸易中的应用•㈠预付款：•卖方先收款，后发货。•如“买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。”•㈡赊销•卖方先发货，后收款。•如“买方应该在装船后若干天内支付xx%给卖方。”国际贸易实务国际货物结算29四、特点国际贸易实务返回本章目录•㈠风险大•㈡资金负担不平衡•㈢手续简便，费用少国际货物结算30第三节托收（Collection）•一、含义国际贸易实务•根据《托收统一规则》（URC522）规定：•托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。•通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。国际货物结算31二、当事人及其关系•收款人（Principal），出口方•托收行（Remittingbank），出口方银行•代收行（Collectingbank），进口方银行•提示行（Presentingbank），•付款人（Payer），进口方国际贸易实务国际货物结算32三、种类及程序•㈠光票托收(CleanCollection)•㈡跟单托收(DocumentaryCollection)⒈付款交单（documentsagainstpayment,D/P）⒉承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A）国际贸易实务国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。国际货物结算33⒈付款交单•⑴即期付款交单（D/Patsight）•⑵远期付款交单（D/Pafterxxdayssight）国际贸易实务•远期D/P中的信托收据（TrustReceipt，T/R)•进口方开立的保函；•由出口指示，后果由其负责；•若代收行主动，后果由其负责。国际货物结算34进口人托收行代收行（1）（2）（3）程序图：付款交单（D/P）(1)以D/P方式结算，出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商（7）（4）（5）（6）(5)付款赎单/承兑，到期赎单(6)款项拨付托收行(7)款项拨付出口商国际贸易实务出口人国际货物结算35进口人托收行代收行（1）（2）（3）程序图：承兑交单（D/A）(1)以D/A方式结算，出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商（8）（4）（5）（7）(5)承兑取单(6)到期付款(7)款项拨付托收行(8)款项拨付出口商（6）国际贸易实务出口人国际货物结算36四、合同的托收条款以D/Patsight为例：Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.买方应凭卖方开具的即期跟单汇票见票时立即付款，付款后交单。国际贸易实务国际货物结算37案例•D/P的损失案——国际商报，2000年国际贸易实务国际货物结算38•某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改为D/PATSIGHT。•当时我方考虑到采用D/PATSIGHT的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40’货柜的货物，金额为3万美圆。国际贸易实务•案情国际货物结算39•后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A30天。•可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。国际贸易实务国际货物结算40[分析]•出口公司要从中吸取教训：•1．如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A或O/A（OPENACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。•2．出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A30天。出口应考虑到D/A的风险和后果。国际贸易实务国际货物结算41承兑交单（D/A）项下产生的拖欠——国际商报，2001年11月6日案例国际贸易实务国际货物结算42[案情]•我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。•后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。国际贸易实务国际货物结算43•1999年9月，B公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物总值25万美元，价格条件为CIF墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A180天的信用条件。•1999年11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行议付了单据。国际贸易实务国际货物结算44•2000年5月，汇票承兑日到期时，B公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进出口公司不断给B公司发传真、EMAIL等，要求该公司付款或退货。B公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。•2000年11月，B公司一资金困难为由，暂时只能偿付我